欢迎扫描下方二维码关注： 答：根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告 202 3年第1号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税的销售额 等项目应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》"小微企业免税销售额"或者"未达起征点销售 额"相关栏次。 减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》"应征增值税不 含税销售额（3%征收率）"相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申 报表（小规模纳税人适用）》"本期应纳税额减征额"及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次，减免性质代 码应选择010116 08。 答： 企业所得税年度申报表更正与作废： 登录电子税务局后，通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【 申报 更正与作废 】模块办理；若需要对2022年前的年度申报表进行更正通过【地方特色】-【特色办税】-【20 22年以前 更正申报】模块办理。 企业所得税季度纳税申报表更正与作废： 登录电子税务局后，通过【我要办税】-【税 ...

欢迎扫描下方二维码关注： 登录电子税务局。 财务小张： 我们公司近期需要向境外企业支付一笔服务费，已经在电子税务 局上做好跨境交易合同信息采集了，接下来该如何进行税费申报呢？ 申税小微： 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》（财税〔2016〕36号）规定："中华人民共和国境外单位或者个人在境内 发生销售服务、无形资产或者不动产等应税行为，在境内未设有经营机构的，以购 买方为增值税扣缴义务人。" 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定："对非居民企业在中国境内取得 工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支 付人为扣缴义务人。" 申税小微： 你公司应该根据实际情况履行代扣代缴增值税和企业所得税义 务，具体的扣缴申报操作步骤如下： 一、代扣代缴增值税申报 1 2 依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【跨境交易合同信息管理】。 或者通过首页搜索栏，输入关键字查找【跨境交易合同信息管理】功能模 块。 3 进入跨境交易合同信息管理模块。 4 找到已经备案过需要缴税的合同，操作栏点击【更多】-【申报】-【增值 税】。 5 根据选择的合同信息生成明细数据， ...

欢迎扫描下方二维码关注： 来 源： 北 京 税 务 额怎么申报啊? 纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值 税专用发票，按规定可抵扣的进项税额，在申 报时填写在《增值税及附加税费申报表附列 资料(二)》"(一)认证相符的增值税专 用发票"对应栏次中。 | 增值税及附加税费申报表附列资料(二) | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 《本開进项税额明编》 | | | | | | 税款所属时间: 年 月 日至 年 | | 月 日 | | | | 纳敏人名称!(公里) | | | | 会影雕的!元(列篇角分) | | 一、申报基扣的通项税额 | | | | | | 项目 | 栏次 | 份数 | 全國 | 现陵 | | 《一》认证相符的观值找专题发事 | 1=2+3 | | | | | 其中:本購认证相符具本精卓报纸和 | 2 | | | | | 施雕认证相符具本期申ణ纸扣 | 3 | | | | | 《二)其他和硕凭证 | 4=5+6+7+B=+8b | | | | | 其中:海关进口增值反变用爱胶书 | 5 | | | | | 农产品教的发票或者销售发票 | 6 | ...

纳税人从事进料加工复出口业务申报缴纳增值税 须按期填报保税料件数据动态调整差异 国家统计局发布的《中华人民共和国2024年国民经济和社会发展统计公报》显示，2024年，我国加工贸易货物出口额为50201亿元，较上年增长2.4%。进料 加工复出口业务作为加工贸易的主要方式之一，业务领域经济规模较大，涉及纳税人数量众多。从事进料加工复出口业务的纳税人，应根据《财政部 国家 税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）等政策规定，填报出口货物所对应耗用的进料加工保税进口料件（以下简称 保税料件）金额。但是，笔者发现，部分从事进料加工复出口业务的纳税人，在年度核销纳税申报时，因核销周期长、核销人工计算复杂等，错误填写增值 税申报表。 税务机关申请办理进料加工业务核销手续。2号公告出台后，从事进料加工复出口业务的纳税人，须在出口申报时据实填报耗用的保税料件金额，引入的保 税料件数据申报机制，为加强进料加工业务核销管理提供了过程管控的抓手。 操作提示 笔者提示，由于保税料件金额与出口应征税货物报关单信息相对应，当保税料件金额填报错误时，纳税人须通过重新确认报关单用途的方式，对错误数据进 行 ...