核 心 观 点 一、美国个人如何储备和使用养老金？ 美国个人养老金的储蓄通过个人退休账户IRA积累，可分为传统IRA、罗斯IRA、SEP IRA和SIMPLE IRA四类，传统IRA、SEP和SIMPLE采用EET，罗斯IRA采用 TEE。此外，DB/DC计划享有EET或TEE的税收优惠模式，因此 IRA的税收优惠额度会受到储蓄者是否参加了雇主养老金的影响 。当雇员离职、更换雇主、退休或 DB/DC合同终止时，雇员可将职业养老金中的资产转入IRA中。对比来看， IRA账户的可投资范围远大于雇主主导的 401(k) ，可买股票、债券、ETF、公募基金 等。2024年末，美国IRA总资产达到17万亿美元，占美国退休市场总资产38.5%，其中 通过公募基金持有IRA账户的比例最高 。 二、美国个人养老金可以买哪些基金？ | 类型 | 缴款方 | 税收优惠 | 总缴款限额 | | --- | --- | --- | --- | | 传统 IRA | 个人 | EET | 每年不超过 7000 美元 | | | | | (50岁以上每年不超过 8000 美元) | | 罗斯 IRA | 个人(限制高收入 | TEE | ...