值得注意的是，在2020至2022年财务造假期间，连续三年的审计师均出具了标准无保留审计意见，而海 通证券（现与国泰君安合并为国泰海通）则担任了其问题定增的保荐人，引发了市场对中介机构"看门 人"职责的深切关注。 证监会近日严肃查处元成环境股份有限公司（*ST元成（维权），603388.SH）严重财务造假案件，拟 对上市公司罚款3745.46万元，对5名责任人员合计罚款4200万元，对实际控制人采取10年证券市场禁 入。此案不仅涉及公司连续三年的系统性财务造假，更暴露了其2022年的欺诈发行行为。 *ST元成的造假行为是系统性的，其核心手段是通过虚增项目成本和产值来操纵利润。 证监会强调"追首恶"与"惩帮凶"并举。审计机构若被查实未勤勉尽责，将面临证监会行政处罚（罚款、 暂停甚至吊销执业资格）、投资者民事索赔诉讼以及可能涉及的刑事责任调查。 海通证券作为*ST元成2022年非公开发行股票的保荐机构，其责任主要集中在未能发现并披露发行文件 引用的财务数据存在虚假记载。 保荐人需要对申报文件的真实性、准确性、完整性进行核查。越龙山项目作为重要项目，其财务数据存 在重大虚假，海通证券在尽职调查过程中未能识别这些风险 ...

炒股就看金麒麟分析师研报，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！ 本报记者 吴晓璐 据证监会网站10月10日消息，近日，证监会对上海证券交易所主板上市公司元成环境股份有限公司（以 下简称"*ST元成（维权）"或"公司"）涉嫌定期报告等财务数据存在虚假记载作出行政处罚事先告知。 经查，*ST元成连续三年虚增收入和利润，违反证券法律法规。证监会拟对公司罚款3745.46万元，对5 名责任人员合计罚款4200万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入。综合来看，罚款合计7945.46万 元。 证监会表示，*ST元成涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。对于可能涉及的 犯罪线索，证监会将坚持应移尽移的工作原则，严格按照《中华人民共和国刑法》《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。 据公开信息，截至10月10日，今年以来因财务造假而实质触及重大违法强制退市指标的公司已达13家。 财务造假+欺诈发行 监管拟罚款近8000万元 今年4月底，*ST元成披露2024年年报，公司2024年营业收入1.46亿元，扣除与主营业务无关的业务收入 和不具备商 ...