关于攀枝花秉扬科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 我们接受委托，审计了攀枝花秉扬科技股份有限公司(以下简称秉扬科技公 司)2024年度财务报表，并出具了中汇会审[2025]2712号无保留意见的审计报告， 在此基础上对后附的秉扬科技公司管理层编制的《2024年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。 目 录 | | 页 次 | | | --- | --- | --- | | 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 | | | | 审核说明 | | 1-2 | | 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | | 3-4 | 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 ...

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-041 攀枝花秉扬科技股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 攀枝花秉扬科技股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会根 据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管 理办法》、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》等法律 法规及规则指引要求，在 2024 年度内认真履职。现将本年度履职情况汇报如下： （一）审阅公司财务报告并发表意见 一、基本情况 2023 年 10 月 30 日，经公司第三届董事会第二十次会议审议通过，公司董 事会下设审计委员会。根据相关规定，董事会审计委员会人员全部由不在公司担 任高级管理人员的董事组成，独立董事应当占多数并担任召集人，审计委员会的 召集人为会计专业人士。 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，分别为杨建强、刘鑫春、桑红梅， 其中杨建强、刘鑫春为独立董事，会计专业人士杨建强担任 ...

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-044 攀枝花秉扬科技股份有限公司 1、基本情况 （1）机构名称：中汇会计师事务所(特殊普通合伙)； （2）成立日期：2013 年 12 月 19 日； （3）组织形式：特殊普通合伙； （4）注册地址：杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 （5）截至 2024 年 12 月 31 日，合伙人数量为 116 位，注册会计师人数为 694 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为 289 人； 会计师事务所履职情况评估报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司聘请中汇会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称"中汇会计师事务 所"或"中汇所"）作为公司 2024 年年度审计机构。根据相关法律法规的要求， 公司对中汇会计师事务所在近一年审计中的履职情况进行了评估，报告具体情况 如下： 一、会计师事务所基本情况 中汇会计师事务所，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立 于杭州，系原具有证 ...

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-053 攀枝花秉扬科技股份有限公司 关于公司募投项目延期的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准攀枝花秉扬科技股份有限公司向不特 定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2765 号）核准，公司向不 特定合格投资者公开发行人民币普通股股票 3,560.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民币 7.2 元/股，募集资金总金额为人民币 25,632.00 万 元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币 24,075.27 万元。上述募集 资金净额已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 12 月 21 日出具了《验资报告》（中汇会验[2020]6895 号）。 二、募投资金投资项目及使用情况 截至 2024 年 12 月 31 日，公司"年产 40 万吨陶粒用粘土矿技改扩能项目" 已累计投入募集资金 2,441.22 ...

攀枝花秉扬科技股份有限公司 审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公 司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》 规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职， 对中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中汇会计师事务所"或"中 汇所"）2024 年度履职情况进行监督。现将监督情况汇报如下： 一、会计师事务所基本情况 证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-043 1、基本情况 中汇会计师事务所成立于 2013 年 12 月 19 日，注册地址为杭州市江干区新 业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室。截至 2024 年 12 月 31 日，合伙人数量为 116 位，注册会计师人数为 694 人，2024 年度签署过证券服务业务审计报告的注册 会计师人数为 289 人。 2023 年度经审计的收入总额 ...

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-056 攀枝花秉扬科技股份有限公司 关于 2025 年度公司高级管理人员薪酬方案的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 攀枝花秉扬科技股份有限公司（以下简称"公司"）根据《公司法》《公司 章程》及相关法律、法规和规范性文件的规定，结合经营发展等实际情况，参考 行业、地区薪酬水平，制定了 2025 年度高级管理人员薪酬方案。现将具体情况 公告如下： 一、2025 年度高管薪酬方案 （一）适用对象 2、上述薪酬涉及的个人所得税由公司统一代扣代缴。 公司高级管理人员 （二）适用期限 本董事会决议通过之日起 1 年以内 （三）薪酬标准 结合公司生产经营情况和承担的工作任务，参照行业、地区薪酬水平等综 合因素，拟制定 2025 年度公司高级管理人员薪酬方案。公司高级管理人员根据 其在公司担任的具体管理职务，按公司相关薪酬规定领取薪金。 （四）其他规定 1、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，薪酬按其实际 任期计算并予以发 ...

攀枝花秉扬科技股份有限公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准攀枝花秉扬科技股份有限公司向不特 定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2765 号）核准，公司向不 特定合格投资者公开发行人民币普通股股票 3,560.00 万股，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为人民币 7.2 元/股，募集资金总金额为人民币 25,632.00 万 元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币 24,075.27 万元。上述募集 资金净额已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 12 月 21 日出具了《验资报告》（中汇会验[2020]6895 号）。 （二）本年度使用金额及当前余额 本年度使用募集资金 567.61 万元。 截至 2024 年 12 月 31 日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净 额)余额为 5,673 ...

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-045 攀枝花秉扬科技股份有限公司拟续聘 2025 年度会计师事务所公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 涉及会计师事务所提供的资料、信息，会计师事务所保证其提供、报送或披 露的资料、信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 重要内容提示： 拟聘任的会计师事务所：中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 服务及收费情况：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已为公司提供 10 年 审计服务，上期审计收费 58 万元，本期审计收费未确定 一、拟续聘会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 公司拟聘任中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为 2025 年年度的审计机构。 1.基本信息 会计师事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 12 月 19 日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：杭州市上城区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 首席合伙人：高峰 2024 年度末合伙人数量：116 人 ...

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-057 攀枝花秉扬科技股份有限公司会计政策变更公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、变更概述 （三）变更原因及合理性 2023 年 10 月，财政部发布《企业会计准则解释第 17 号》，对"关于流动负 债与非流动负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后租回交 易的会计处理"的内容进行进一步规范及明确，该解释规定自 2024 年 1 月 1 日 起施行。 2024 年 12 月，财政部发布《企业会计准则解释第 18 号》，规定对不属于单 项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额计入"主营业 务成本"、"其他业务成本"等科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业 自发布年度提前执行。 本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等相关规定进行的 合理变更，能够更加客观地公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供 更可靠、更准确的会计信息。不存在损害公司及全体股东利益的情形。 （一）变更 ...

Financial Performance - Total revenue for 2024 reached ¥607,145,720.74, representing a year-over-year increase of 12.62% compared to ¥539,120,589.49 in 2023[26]. - Net profit attributable to shareholders decreased by 26.13% to ¥50,718,637.47 from ¥68,660,565.09 in the previous year[26]. - The company's total assets at the end of 2024 were ¥925,670,951.77, a slight decrease of 0.45% from ¥929,870,760.86 in 2023[25]. - Operating cash flow increased significantly by 23.45% to ¥72,999,031.62 compared to ¥59,131,193.13 in 2023[25]. - The gross profit margin for 2024 was 18.14%, down from 21.72% in 2023, reflecting increased costs[26]. - The weighted average return on equity (based on net profit) decreased to 8.63% from 12.23% in the previous year[26]. - The company reported a basic earnings per share of ¥0.30, down 25.00% from ¥0.40 in 2023[26]. - The accounts receivable turnover ratio was 3.64, a decline from 4.06 in the previous year, indicating slower collection of receivables[25]. - The company achieved operating revenue of 607.15 million yuan, an increase of 68.03 million yuan, representing a growth of 12.62% compared to the previous year[42]. - The net profit attributable to shareholders was 50.72 million yuan, a decrease of 17.94 million yuan, reflecting a decline of 26.13% compared to the previous year[42]. - The sales revenue from proppants amounted to 590.99 million yuan, an increase of 67.11 million yuan, with a growth rate of 12.81% year-on-year[43]. - The company reported a net profit of CNY 50,718,637.47 for 2024, with a difference of CNY 22,280,394.15 attributed to non-cash items such as depreciation and amortization[70]. - The company’s revenue is highly dependent on major clients, with sales to the top five clients accounting for 99.89% of total revenue in 2024[107]. Investments and Acquisitions - The company acquired 21.80% of Linxi Huateng Trading Co., Ltd. and 100% of Shaanxi Haona Industrial Co., Ltd. to enhance its fracturing proppant business and improve production capabilities[6]. - The establishment of a wholly-owned subsidiary, Xinjiang Chenyu New Materials Co., Ltd., with an investment of 10 million RMB, aims to expand the company's market presence in Xinjiang[6]. - The company plans to invest up to 10 million RMB to acquire 22.00% of Xinjiang Xuhui Industry and Trade Co., Ltd., further strengthening its market position[6]. - The company made significant equity investments totaling CNY 22,849,012.30 during the reporting period, with notable investments in quartz sand and ceramic sand production[73]. - The company has made significant investments in quartz sand procurement through its subsidiaries, Linxi Huaten and Leshan Taizhong, to further develop its quartz sand business[81]. Research and Development - The company increased its R&D investment to enhance production efficiency and competitiveness, leading to a rise in R&D expenses[43]. - Research and development expenses increased by 13.97% to ¥19,149,087.10, accounting for 3.15% of total revenue[56]. - The company holds 63 patents, including 16 invention patents, indicating a strong focus on innovation[89]. - The company is developing new processes and technologies aimed at improving product quality and resource utilization efficiency, which will enhance market competitiveness[90]. - The company plans to increase collaboration with research institutions to enhance R&D capabilities and improve product competitiveness[105]. Market and Sales - The sales volume of fracturing proppants reached 811,800 tons, an increase of 154,900 tons, with a growth rate of 23.59% year-on-year[42]. - The company sold 186,800 tons of ceramic proppants, an increase of 36,000 tons, with a growth rate of 23.91% year-on-year[42]. - The main business revenue from ceramic aggregate increased by 10.28%, driven by a sales volume increase of 3.60 million tons[64]. - The Southwest region's revenue declined by 5.61%, mainly due to decreased sales volume and prices of ceramic aggregates and quartz sand[65]. Financial Position and Cash Flow - The company's cash and cash equivalents decreased by 28.17% to 86.47 million yuan, primarily due to the repayment of short-term bank loans[52]. - Accounts receivable increased by 76.41% to 212.93 million yuan, driven by expanded business scale and increased sales volume[52]. - Long-term equity investments rose by 45.71% to 7.34 million yuan, mainly due to the acquisition of a 21.80% stake in Linxi Huaten to further expand the quartz sand business[52]. - Short-term borrowings decreased by 38.73% to 79.38 million yuan, reflecting the company's repayment of bank loans based on actual funding conditions[52]. - The net cash flow from operating activities was 72.99 million yuan, a year-on-year increase of 23.45%[44]. - The cash flow from investment activities for 2024 was CNY -14,768,240.36, an improvement of 14.68% from CNY -17,309,281.60 in 2023[69]. Corporate Governance and Shareholder Matters - The company has a total of 9 board members and 3 supervisory board members[153]. - The total remuneration for the company's directors, supervisors, and senior management in 2024 amounted to 2.9371 million yuan[161]. - The company has ensured that minority shareholders have sufficient opportunities to express their opinions and protect their legal rights[148]. - The company held 11 board meetings during the reporting period, addressing significant matters including the approval of the 2023 annual report and financial budget for 2024[176]. - The company plans to distribute a cash dividend of 2.00 RMB per 10 shares to all shareholders on May 27, 2024[123]. - The cash dividend distribution was completed on May 27, 2024, in accordance with the profit distribution policy[147]. - The company has not experienced any share pledges or judicial freezes among its major shareholders[137]. Compliance and Risk Management - The company has maintained compliance with legal procedures for major decisions throughout the reporting period[174]. - The audit report issued by Zhonghui Certified Public Accountants confirmed that the financial statements fairly reflect the company's financial position as of December 31, 2024[197]. - The audit report did not contain any reservations, indicating a clean audit opinion[196]. - The company has not experienced any significant accounting errors or omissions during the reporting period[191]. - No new risk factors were identified during the reporting period[109]. - The company faces risks from market competition and price fluctuations in the proppant market, which could adversely affect its revenue growth[107]. Social Responsibility and Sustainability - The company is committed to sustainable resource utilization and reducing production costs through innovative technologies[93]. - The company emphasizes the importance of environmental protection and resource recycling in its production processes[101]. - The company has implemented a mechanism to support employees in need, contributing to social welfare and community development[99]. - The company adheres to legal operations and actively pays taxes, contributing to local economic development[100].