关于元成环境股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 318040 号 目 录 关于元成环境股份有限公司 2023 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 元成环境股份有限公司 2023 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表 关于元成环境股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 318040 号 元成环境股份有限公司全体股东. 我们接受元成环境股份有限公司（以下简称"元成股份公司"）委托,根据 中国注册会计师执业准则审计了元成股份公司 2023 年 12 月 31 日 的合并及公司 资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2024）第 318221 号保留意见审计报告。 根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要 求》（证监会公告[2022]26 导）及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理（2023年 ...

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于 元成环境股份有限公司 2023 年年度 报告信息披露事项的监管工作函中的有关问题的专项说明 上海证券交易所上市公司管理一部: 贵部《关于元成环境股份有限公司 2023 年年度报告信息披露事项的监管工 作函》(以下简称"工作函")收悉。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙) (以下简称"我们")是元成环境股份有限公司（以下简称"元成股份公司"或 "公司")2023年年度财务报表的审计机构,按照贵部要求,我们对工作函中要 求年审会计师发表意见的问题进行了审慎核查,现将情况汇报如下: 问题:根据会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司 2023 年度非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》,公司实际控制人控制的 杭州元成投资控股有限公司存在非经营性占用公司资金的情形,报告期累计发 生额(不含利息)-9.55 万元,占用资金利息 120.22 万元,期末余额 3833.63 万 元。上述情况与公司前期会计差错更正及追溯调整公告中所述内容存在较大差 异。请你公司核实相关信息披露的内容是否真实、准确、审慎,是否存在信息 披露前后不一致的情况,是否存在需要更正的情 ...

证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-035 元成环境股份有限公司关于上海证券交易所 对公司 2023 年年度报告信息披露事项的监管工作函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 元成环境股份有限公司（以下简称"公司""元成股份"）于 2024 年 4 月 28 日收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于元成环境股份有限公 司 2023 年年度报告信息披露事项的监管工作函》（上证公函【2024】0397 号） （以下简称《工作函》）。公司收到《工作函》后，积极组织相关部门及人员就 《工作函》所载问题进行了逐项核查落实，现就相关内容回复如下： 问题一：会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司 2023 年度审计 报告》显示，公司 2023 年年报审计意见类型为保留意见。但公司 2023 年年度报 告"重要内容提示"显示，公司年报审计意见为"带有强调事项段、持续经营重 大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留 意见"。请你公司核实上述信息披露不一致的 ...

证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-033 元成环境股份有限公司 关于收到上海证券交易所对公司2023年年度报告信息披露事项的监管工作函 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 元成环境股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 4 月 28 日收到上海证券 交易所（以下简称上交所）出具的《关于元成环境股份有限公司 2023 年年度报 告信息披露事项的监管工作函》（上证公函【2024】0397 号）（以下简称《监管 工作函》），现将《监管工作函》具体内容公告如下： "元成环境股份有限公司： 2024 年 4 月 27 日,你公司披露 2023 年年度报告及相关公告。其中，年报中 审计意见、实际控制人非经营性资金占用相关情况等多项重要内容存在严重错误。 根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，现就有关事项要求如下。 一、会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司 2023 年度审计报告》 显示，公司 2023 年年报审计意见类型为保留意见。但公司 2023 年年度报告"重 要内 ...

标题：关于元成环境股份有限公司 2023 年年度报告信息披露事项的监管工作函 证券代码：603388 证券简称：元成股份 监管类型：监管工作函 涉及对象：上市公司,中介机构及其相关人员 处分日期：2024-04-28 处理事由：就公司 2023 年年度报告信息披露事项，提出监管要求 ...

元成环境股份有限公司 中兴财光华审会字（2024）第 318221 号 | 目录 | | --- | 审计报告 | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | --- | --- | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-122 | 7honaxin Avenue Xichana District Reijing China 审计报告 中兴财光华审会字(2024)第 318221 号 元成环境股份有限公司全体股东: 一、保留意见 我们审计了元成环境股份有限公司（以下简称元成股份公司）财务报表， 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响外，后附的财 务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了元成股份公 司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、 ...

Avenue Xichena District Beijing China 元成环境股份有限公司 中兴财光华审专字（2024）第 318039 号 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2024)第318039号 元成环境股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了元成环境股份有限公司（以下简称"元成股份公司"）2023 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是元成股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 重 ...

关于元成环境股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2024）第 318038 号 关于元成环境股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字(2024)第 318038 号 目 录 关于元成环境股份有限公司 2023 年度募集资金存放 与使用情况鉴证报告 2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告 1-5 Avenue Xichena District Reijing China 在鉴证工作中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们 相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证意见 我们认为,后附的募集资金专项报告在所有重大方面按照《上市公司监管指 引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监 会公告〔2022〕15 号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 --- 规 范运作》及相关格式指南的规定编制,反映了元成环境公司2023年度募集资金存 放与使用情况。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供元成环境公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目 的。我们同 ...

关于元成环境股份有限公司 2023 年度营业收入 扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字（2024）第 318041 号 目 录 关于元成环境股份有限公司 2023 年度营业收 入扣除事项的专项核查意见 元成环境股份有限公司 2023 年度营业收入扣 除情况表 Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD: A=24E Vanton Financial Center No 2 Fuchengme Avenue, Xicheng District, Beijing, China 关于元成环境股份有限公司 2023 年度营业收入 我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除情况表发表专项 核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行核查工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行 核查工作，以对营业收入扣除情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在 核查过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相 信， 我们的核查工作为发表意见提供了合理的基础。 三、专项核查意见 我们认为，后 ...

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 √是 □否 2. 财务报告内部控制评价结论 □有效 √无效 公司代码：603388 公司简称：元成股份 元成环境股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 元成环境股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内 部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告是 ...