目 录 审 计 报 告 天健审〔2024〕2-28 号 陈克明食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陈克明食品股份有限公司（以下简称克明食品公司）财务报表， 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了克明食品公司2023年12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于克明食品公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 | | 页 | | --- | --- | --- | | 二、财务报表……… ...

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—4 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2024〕2-30 号 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 第 1 页 共 4 页 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对克明食品公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。 四、工作概述 陈克明食品股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了陈克明食品股份有限公司（以下简称克明食品公司） 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的克明食品公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供克明食品公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为克明食品公 ...

证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2024-025 陈克明食品股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 一、本次追溯调整的原因 陈克明食品股份有限公司（以下简称"公司"）分别于 2022 年 12 月 21 日、 2023 年 1 月 6 日召开第六届董事会第六次会议和 2023 年第一次临时股东大会， 审议通过了《关于受让阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司部分股份并对其增资暨 关联交易的议案》，决定以 34,400 万元受让湖南克明食品集团有限公司（以下 简称"克明集团"）、陈克明先生、陈克忠先生、陈晖女士持有的阿克苏兴疆牧 歌食品股份有限公司（以下简称"兴疆牧歌"）全部股份，股份受让完成后，公 司将对兴疆牧歌增资 28,000 万元。 | 长期待摊费用 | 31,164,827.49 | 33,176,277.21 | 2,011,449.72 | | --- | --- | --- | --- | | 递延所得税资产 | 12,308,777.12 | 12,308,777 ...

陈克明食品股份有限公司 控股子公司开展商品期货套期保值业务可行性分析报告 一、开展商品期货套期保值业务的背景和必要性 陈克明食品股份有限公司（以下简称"公司"）控股子公司阿克苏兴疆牧 歌食品股份有限公司（以下简称"兴疆牧歌"）是牲畜饲养、种畜禽生产、种 畜禽经营、生猪屠宰于一体的企业。为规避饲料原材料价格及生猪价格大幅度 波动给兴疆牧歌经营带来的不利影响，计划利用期货市场的套期保值功能，保 证产品成本的相对稳定，降低对兴疆牧歌正常经营成本的影响。 二、开展商品期货套期保值及外汇衍生品交易业务的基本情况 1、开展商品期货套期保值的目的 陈克明食品股份有限公司（以下简称"公司"）控股子公司阿克苏兴疆牧 歌食品股份有限公司（以下简称"兴疆牧歌"）是牲畜饲养、种畜禽生产、种 畜禽经营、生猪屠宰于一体的企业。为规避饲料原材料价格及生猪价格大幅度 波动给兴疆牧歌经营带来的不利影响，兴疆牧歌计划利用期货市场的套期保值 功能，保证产品成本的相对稳定，降低生猪价格波动对正常经营成本的影响。 2、资金额度 兴疆牧歌开展商品期货套期保值业务所需保证金最高占用额不超过人民币 15,000 万元（不含期货标的实物交割款项），有效期内可 ...

一、本次计提减值准备及核销资产的情况概述 1、计提减值准备及核销资产的原因 根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为 真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月 31 日资产的财务状况，对合并范围内 各公司各项资产是否存在减值进行了充分的分析和评估，对存在减值迹象的资产 计提了相应的减值准备，对于丧失使用性能，停工改造仍无法使用的固定资产进 行了相应的报废。 2、计提减值准备及核销资产的资产范围、总金额和拟计入的报告期间。 公司对 2023 年末计提减值准备和核销资产的范围包括应收账款、其他应收 款、预付账款、存货、固定资产、在建工程、生产性生物资产及商誉。本次计提 各项减值准备及核销资产合计金额为 17,047.08 万元。 证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2024-026 陈克明食品股份有限公司 关于2023年度计提减值准备及核销资产的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》的相关规定，陈克明食品股份有限公司（以 ...

证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2024-022 陈克明食品股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件规定和 《公司章程》的要求，本着股东利益最大化原则，为提高闲置自有资金使用效率， 在保证陈克明食品股份有限公司（以下简称"公司"）日常经营所需流动资金的 前提下，公司及其全资（或控股）子公司拟使用不超过人民币 4 亿元（含 4 亿元） 的闲置自有资金进行现金管理，期限为自股东大会审议通过之日起一年之内有效。 在上述使用期限及额度范围内，资金可以滚动使用。具体情况如下： 一、投资概述 （一）投资目的 为提高资金使用效率，合理利用闲置自有资金，在不影响公司正常经营及风 险可控的前提下，公司及其全资（或控股）子公司拟使用闲置自有资金进行现金 管理，适当增加公司收益，为股东谋取投资回报。 （二）投资额度 本次公司及其全资（或控股）子公司拟使用不超过人民币 4 亿元（含 4 亿元） 的闲置自有资 ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 陈克明食品股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 3 月 15 日召开的 第六届董事会第十七次会议及第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公 司拟续聘会计师事务所的议案》，该议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议， 现将相关情况公告如下： 一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健所"）具备证券、期 货相关业务执业资格，拥有丰富的从事上市公司审计工作经验，已为公司提供了 多年的审计服务，能够在公司财务、内控审计和其他专业工作的过程中，遵照独 立、客观、公正的执业准则，履行双方约定的责任和义务。为保持公司审计工作 的连续性，公司拟续聘天健所为公司 2024 年度财务及内控审计机构。 证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2024-021 陈克明食品股份有限公司 关于公司拟续聘会计师事务所的公告 2、投资者保护能力 上年末，天健所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计 赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买 ...

证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2024-020 二、2023 年度不进行利润分配的原因 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上 市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及《公司章程》《陈克明食品股份 有限公司未来三年（2022-2024）股东回报规划》等文件中所述的股利分配政策 的相关规定，鉴于公司 2023 年度业绩亏损的实际情况，结合公司发展战略、2024 年经营及资金需求计划、现金流状况、可分配利润等，提议公司 2023 年利润分 配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 陈克明食品股份有限公司 关于公司2023年度拟不进行利润分配的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 陈克明食品股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 3 月 15 日召开第 六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十六次会议，审议通过《关于公司 2023 年度利润分配的议案》，本议案需提交公司 2023 年年度股东大会审议。现 将有关事项公告如下： 一、利润分配具体方案 经天健会计师事务所（ ...

目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2024〕2-29 号 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，克明食品公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 陈克明食品股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了陈克明食品股份有限公司（以下简称克明食品公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是克明 食品公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 ...

目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2023 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—4 页 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 我们接受委托，审计了陈克明食品股份有限公司（以下简称克明食品公司） 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核查了后 附的克明食品公司管理层编制的《2023 年度营业收入扣除情况表》（以下简称 扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供克明食品公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为克明食品公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解克明食品公司 2023 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 克明食品公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深 圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务 ...