目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕2-297 号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是尔康 制药公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二五年四月二十二日 第 2 页 共 2 页 我们认为，尔康制药公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 内部控制具有固有局限性，存在不能 ...

| | | | 第 页 一、审计报告……………………………………………………… 1—6 | | --- | | 第 页 二、财务报表……………………………………………………… 7—14 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页 | | 第 页 （三）合并利润表………………………………………………… 9 | | （四）母公司利润表………………………………………………第 10 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页 | | 页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页 | | 三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—107 页 | | 四、附件…………………………………………………………第 108—111 页 | | (一) 本所营业执照复印件…………………………………… ...

目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—4 页 关于营业收入扣除情况的专项核查意见 天健审〔2025〕2-299 号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康制药公司） 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们核查了后 附的尔康制药公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》（以下简称 扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供尔康制药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为尔康制药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解尔康制药公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 尔康制药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整 ...

Core Viewpoint - The company has demonstrated resilience and adaptability in its strategic planning and execution, leading to a robust performance despite external uncertainties [3]. Financial Performance - In 2024, the company achieved a total revenue of 1.14 billion yuan, facing challenges but showing growth in specific segments [1]. - In Q1 2025, the company reported a revenue of 353 million yuan, representing a year-on-year increase of 28.19%, with a net profit of 28.11 million yuan, up 868.91% [1]. Business Segments - The modified starch and starch capsule series products generated a revenue of 56.41 million yuan, an increase of 81.89% year-on-year [1]. - The traditional Chinese medicine segment capitalized on market opportunities, achieving a revenue of 99.98 million yuan, a significant increase of 461.40% [1]. - The lithium carbonate upstream layout is being actively pursued, with the first beneficiation plant in Nigeria contributing an additional revenue of 77.27 million yuan in Q1 2025 [1]. Research and Development - The company obtained 13 patents and collaborated with an AI technology firm on a synthetic biology-driven project for liver and gallbladder drugs, which has entered the pilot scale-up phase [2]. - Progress has been made on a bronchodilator and cough suppressant injection, as well as an injection for heart failure treatment [2]. International Expansion - The company is implementing a market development plan in Africa, focusing on Nigeria and Tanzania, aligning with the Belt and Road Initiative [2]. - The Nigerian beneficiation plant project ensures the security of the upstream supply chain for new energy and supports global market expansion [2]. - The planned local pharmaceutical production in Tanzania aims to meet local healthcare needs while enhancing Sino-African cooperation [2]. Future Outlook - The company plans to strengthen its pharmaceutical excipients business and accelerate the industrialization of specialty products in 2025 [2]. - There is an intention to leverage capital operations to identify strategic acquisition targets and enhance the industrial chain layout [2].

湖南尔康制药股份有限公司 独立董事谭雪 2024 年度述职报告 二、2024年度履职情况 （一）出席董事会会议、股东大会情况 各位股东及股东代表： 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 等法律法规、规范性文件，本人作为湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公 司"）独立董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员，2024年度认真 审议会议各项议案，重点关注公司财务报告、资产减值事项、自有资金现金管理、 套期保值业务等事项，积极履行独立董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委 员会委员职责。本人现就2024年度履职情况汇报如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景 本人谭雪，1988年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学、厦 门大学，博士学历，副教授、注册会计师。现任湖南师范大学会计系主任，任华 光源海国际物流集团股份有限公司以及公司独立董事。 （二）独立性说明 本人就独立性情况进行了自查，满足相关监管规定中对出任独立董事应具备 的独立性要求，公司董事会已就本人独立性自查情况出具专项意见。 本人 ...

湖南尔康制药股份有限公司 本人满足相关监管规定中对出任独立董事应具备的独立性要求，并向公司出 具了独立性自查情况报告，公司董事会已就本人独立性自查情况出具专项意见。 本人在担任公司独立董事期间，未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍本 人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公 司独立董事管理办法》等法律、法规及《公司章程》中关于独立董事独立性的相 关要求。 二、2024年度履职情况 独立董事王军文 2024 年度述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，任职 期间严格按照《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》等法律法规、规范性文件的要求，忠实、勤勉履职，积极出席相关会议，认 真审议各项议案，重点关注公司行业发展情况、财务报告、投资项目等事项，现 本人就2024年度履职情况汇报如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景 本人王军文，1963年生，中国国籍，无境 ...

独立董事蒋悟真 2024 年度述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，任职 期间严格按照《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运 作》等法律法规的要求，认真履行职责，积极出席会议，充分发挥独立董事作用， 重点关注公司内部控制自我评价报告、关联方资金往来情况、对外担保等事项， 现本人就2024年度履职情况汇报如下： 一、基本情况 湖南尔康制药股份有限公司 （一）工作履历、专业背景 本人蒋悟真，1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学、 中国人民大学，博士学历、博士后。现任华南理工大学法学院院长、苏州恒久光 电科技股份有限公司独立董事、公司独立董事。 （二）独立性说明 本人在担任公司独立董事期间，未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍本 人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公 司独立董事管理办法》等法律、法规及《公司章程》中关于独立董事独立性的相 关要求 ...

一、主要会计数据和财务指标 | 报告期指标 | 2024年年报 | 2023年年报 | 本年比上年增减(%) | 2022年年报 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 基本每股收益（元） | -0.1810 | -0.0947 | -91.13 | 0.0223 | | 每股净资产（元） | 2.16 | 2.34 | -7.69 | 2.45 | | 每股公积金(元) | 0.49 | 0.49 | 0 | 0.49 | | 每股未分配利润(元) | 0.57 | 0.75 | -24 | 0.87 | | 每股经营现金流(元) | - | - | - | - | | 营业收入(亿元) | 11.4 | 17.83 | -36.06 | 18.71 | | 净利润(亿元) | -3.73 | -1.95 | -91.28 | 0.46 | | 净资产收益率(%) | -8.04 | -3.96 | -103.03 | 0.92 | 数据四舍五入，查看更多财务数据>> 二、前10名无限售条件股东持股情况 前十大流通股东累计持有： 50903.71万股，累计占流通股比： 35. ...

湖南尔康制药股份有限公司 2024 年度财务决算报告 湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）2024年度财务决算报告审计 工作已经完成，由天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了"天 健审〔2025〕2-296号"标准无保留意见的审计报告。公司根据审计结果编制2024 年度财务决算报告如下： 一、报告期主要财务数据 单位：人民币元 | 项目 | | 2024 年度 | | | | 2023 年度 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入 | | | 1,139,612,276.29 | | | 1,783,118,780.92 | | | 利润总额 | | -388,117,806.27 | | | | -198,932,851.03 | | | 归属于母公司所有者净利润 | | -373,371,435.91 | | | | -195,322,353.99 ...

湖南尔康制药股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求，结合湖南尔康制药股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2024 年 12 月 31 日（内 部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价，并就内部控制 设计和运行中存在的缺陷进行了认定。具体情况如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督；高级管理人员负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可 ...