Group 1 - The Xiamen Securities Regulatory Bureau disclosed a penalty announcement against Rongcheng Accounting Firm for inadequate audit procedures during the annual report audit of Ruida Futures Co., Ltd [1][2] - Issues identified include insufficient audit evidence for revenue recognition, inadequate confirmation procedures, and incomplete or inaccurate audit documentation [1][2] - The actions of Rongcheng violated the "Management Measures for Information Disclosure of Listed Companies" and resulted in warning letters issued to the firm and responsible auditors [2] Group 2 - In April, the Xiamen Securities Regulatory Bureau issued a warning letter to Ruida Futures for poor internal control management and non-compliance with accounting standards regarding revenue recognition [2] - The internal control issues at Ruida's subsidiary, Ruida Xinkong Capital Management Co., Ltd, led to inaccuracies in financial data disclosed in annual reports [2]

文/梧桐小编 6月9日晚上，深交所公布对致同会计师事务所（特殊普通合伙）及签字注册会计师曾涛、高飞、陈颖、戴思敏给予纪 律处分的决定。浙江方正电机股份有限公司（002196）2019年至2022年年度报告因不恰当地扩大上海海能汽车电子有 限公司（以下简称上海海能）商誉相关资产组，导致商誉减值准备计提金额不准确，方正电机2019年至2022年年度报 告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。致同所作为方正电机2019年、2020年、2021年、2022年财务报表审计机 构，审计过程中未勤勉尽责，签字注册会计师曾涛、高飞、陈颖、戴思敏是直接负责的主管人员。深交所作出如下处 分决定：1、对致同所给予公开谴责的处分；2、对签字注册会计师曾涛、高飞、戴思敏给予公开谴责的处分；3、对 签字注册会计师陈颖给予通报批评的处分。 二、方正电机 2019 年至 2022 年年度报告存在虚假记载 陈 颖,浙江方正电机股份有限公司 2020年财务报表审计报 告签字会计师: 戴思敏,浙江方正电机股份有限公司 2021年、2022年财务 报表审计报告签字会计师。 根据中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚决定书》 (〔2024〕 47 ...

中国证监会今年2月8日对中审华会计师事务所(特殊普通合伙)及两名签字会计师的一份处罚决定记载了一段 堪比谍战片的情节：（在对宁夏远高实业集团有限公 司2018年年报审计中），中审华未独立发出邮寄函证，未跟进发出函证的情况，没有警惕被拦截、篡改等舞弊风险。 经查，中审华通过公司联系快递人员，未核 查快递人员的身份，未关注到快递人员系远高实业审计部员工亲属的异常情况。 中审华移交快递的函证未封口，未确认发出数量。审计底稿留存的部分函证快递 单系伪造。 中审华系远高实业2018年、2019年年度财务报表审计机构。赵刚、王海婷系这两年审计的签字会计师。经证监会查明,中审华及2名签字会计师存在以下违法事实: 一、 中审华出具的审计报告存在虚假记载：远高实业2018年和2019年年度报告存在虚增 货币资金、营业收入和利润等虚假记载。 二、中审华在对远高实业2018年、2019年年度财务报表审计中未勤勉尽责：1、未制定具体审计计划；2、风险识别和评估存在缺陷；3、舞弊风险应对执行不到 位；4、函证程序存在缺陷；5、营业收入的实质性程序存在重大缺陷；6、应交税费审计程序存在重大缺陷。 中国证监会决定没收中审华审计业务收入75 ...

文/梧桐小新 近日，深圳证监局公布一份行政处罚决定书。立信会计师事务所作为日海智能科技股份有限公司（日海智 能，002313）2018年、2019年年度财务报表审计机构，出具的审计报告和非公开发行相关文件存在虚假记 载，商誉审计程序、主营业务收入审计程序执行不到位，被深圳证监局责令改正， 没收业务收入 3,773,584.92元，并处以7,547,169.84元罚款；两名签字注会被给予警告，并处以55万元、50万元罚款。 1、出具的审计报告和非公开发行相关文件存在虚假记载： 日海智能由于商誉减值金额核算错误、重大融 资成分项目核算错误等，2018年、2019年虚增利润3,343.32万元、368.29万元 ，分别占公司2018年、2019年 年度报告披露利润总额的37.58%、5.13%。 立信所对该两期年度报告进行审计，出具了标准无保留意见的 审计报告。 2020年6月，日海智能披露《非公开发行A股股票上市公告书》和《非公开发行A股股票发行情 况报告书》，引用了上述相关年度报告财务数据。立信所出具专项文件《关于对日海智能非公开发行新股 核准的有关问题回复》，并为非公开发行文件出具《审计机构声明》。 2、商誉 ...

文/梧桐兄弟 中兴财光华被责令改正，没收业务收入4,622,641.51元，并处以9,245,283.02元的罚款，其他签字会计师一并被罚。 1.弘高装饰虚构工程项目合同，虚增工程项目收入和利润，导致弘高股份2015年虚增收入7,939.97万元，虚增利润2,116.53万元；2016年虚增收入21,906.38万元，虚 增利润3,113.97万元。该等项目合同产生的应收账款的减值计提与转回，导致弘高股份2017年虚减利润2,698.04万元，2018年虚增利润3,100.33万元。 近期，北京证监局公布一份行政处罚决定书， 中兴财光华在对弘高股份2018年、2019年、2020年、2021年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责，出具的审计报告 存在虚假记载。 2.弘高装饰对仅收取管理费的建筑施工挂靠类工程项目，按照项目合同金额确认收入和成本，并确认相关应收账款，虚增工程项目收入和利润，导致弘高股份2015 年虚增收入2,450.00万元，虚增利润512.00万元；2016年虚减收入223.25万元，虚减利润302.18万元；2017年虚增收入6,199.41万元，虚增利润367.24万元；2018年 虚增收入7 ...

文/飞云 2月17日，辽宁证监局发布公告，因在富创精密（688409）2023年年报审计项目时未能有效执行关联方审计程序，未识别A公司与富创精密构成关联关系，对立信会 计师事务所及注册会计师唐国骏、黄亮采取监管谈话措施的决定。在此之前，立信所本月已被证监会江苏局、四川局相继处罚。2月13日，立信所及其注会师田 华、姜波、庄继宁因在对南卫股份（603880）2020年至2021年年报审计项目中存在多项执业问题而被江苏证监局出具警示函；2月11日，立信所及注会华毅鸿、崔霞 霖又因在审计迈克生物（300463）2023年财务报表项目中存在多项违规行为，被四川证监局采取监管谈话的决定。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）及唐国骏、黄亮： 经查，你们在执行沈阳富创精密设备股份有限公司（以下简称富创精密）2023年年报审计项目（报告编号：信会师报字〔2024〕第ZA11268号）时，存在以下问 题： 富创精密于2023年2月与A公司发生交易。你们在审计中未能有效执行关联方审计程序，未识别A公司与富创精密构成关联关系，不符合《中国注册会计师审计准 则第1323号——关联方》（2022年修订）第四条第二款的规定。 上述行为违反 ...

文/梧桐小编 近日，深交所公布对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）及签字注册会计师王震、王雨、张飞云给予纪律处分的决定。公证天业系上海宏达新材料股份有限公 司 （002211）2019 年、2020 年年度财务报表审计机构。王震为宏达新材料2019 年、2020年年度财务报表审计报告签字注册会计师；王雨系宏达新材2019 年年度财 务报表审计报告签字注册会计师；张飞云系宏达新材2020 年年度财务报表审计报告签字注册会计师。根据中国证监会查明的事实，公证天业、王震、王雨、张飞云 在宏达新材2019年、2020 年年度财务报表审计业务中，存在以下违规行为：1、公证天业出具的宏达新材2019 年、2020 年年度审计报告存在虚假记载；2、公证天 业在宏达新材 2019 年、2020年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责。王震和王雨是公证天业 2019 年审计报告虚假记载直接负责的主管人员。王震和张飞云是公证 天业2020年审计报告虚假记载直接负责的主管人员。深交所作出如下处分决定： 1、对王震给予六个月不受理其出具的证券业务和证券服务业务相关文件的处分。 在 2025 年1 月20 日至2025 年7月19日期间， ...

| 索 引 号 | bm56000001/2025-00000653 ਦੇ | 发 | 行政监管措施; | | --- | --- | --- | --- | | 发布机构 | 发文日期 | | 2025年01月10日 | | ਸਮ 称 | 关于对音华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、陈建翔、蔡静敏采取出具警示函措施的决定〔2025〕1号 | | | | 文 号 | (2025) 1号 主题词 | | | 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、陈建翔、蔡静敏： 依据《中华人民共和国证券法》的有关规定，我局对普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙，以下简称普华永道）执业的天创时尚股份有限公司（以下简称 *ST天创）2022年审计工作进行检查。经查，你所审计执业存在以下问题： 二、其他非流动资产审计程序不规范。 2022年11月*ST天创子公司与个人吴某签订协议，以4,000万元收购深圳市快美妆科技有限公司8.87%股权，并将预付股权 款2,000万元计入其他非流动资产核算。2022年底其他非流动资产期末余额因此较上年末产生较大变动。普华永道对上述股权投资的风险识别不够充分，没有设 计和实施充分的审计程序 ...

文/梧桐兄弟 近期，证监会公布一则行政处罚决定书，中准所在 紫鑫药业2013年至2020年财务报表 审计 执业过程中未勤勉尽责，出具的文件存在虚假记载、重大遗漏，证监会 决定： 对中准所责令改正，没收2013年至2020年不含增值税业务收入5,566,037.58元，处以罚款22,264,150.32元，并暂停从事证券服务业务3个月。 中国证券监督管理委员会行政处罚决定书 〔2024〕138号 当事人：中准会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中准所)，吉林紫鑫药业股份有限公司(以下简称紫鑫药业)2013年至2020年年度财务报表审计机构，住所：北京市 海淀区。 刘昆：男，1972年6月出生，紫鑫药业2015年至2020年审计报告签字注册会计师，住址：吉林省长春市。 常明：男，1982年5月出生，紫鑫药业2015年、2016年、2018年至2020年审计报告签字注册会计师，住址：吉林省长春市。 韩波：男，1970年10月出生，紫鑫药业2013年、2014年、2017年审计报告签字注册会计师，住址：吉林省长春市。 依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)、2019年修订的《中 ...

文/梧桐小编 11月25日，安徽证监局公布对大华会计师事务所（特殊普通合伙）以及郝丽江、李东辉采取出具警示函措施的决定。经查，安徽证监局发现大华所及签字会计师 郝丽江、李东辉在三只松鼠股份有限公司2023年年报审计项目执业中存在以下问题：1、了解内部控制审计程序执行不到位。在了解内部控制-销售与收款时，未 针对不同模式、渠道的内控设计执行了解和测试。在了解内部控制-生产与仓储中，未见执行穿行测试。2、期后回款审计程序执行不到位。在执行母公司主要客 户期后回款核查时，未对部分主要客户的期后回款额超过期末应收款余额情况执行进一步的审计程序。3、预付账款审计程序执行不到位。公司预付账款审计程序 中，未见对进口供应商基本信息及期后收货情况检查底稿。4、存货审计程序执行不到位。存货函证中存在部分未回函或回函不符，未见相关替代程序底稿。存货 监盘报告中显示存在替代检查存货，但未见相关底稿。5、推广费用审计程序执行不到位。底稿中未见重要供应商（提供推广服务）的费用确认单等结算单据。安 徽证监局决定对大华所、三只松鼠2023年年报审计项目签字会计师郝丽江及李东辉采取出具警示函的行政监管措施。 此前的5月13日，大华所因金通灵 ...