证券代码：688131 证券简称：皓元医药 公告编号：2023-088 上海皓元医药股份有限公司 （二）本次会计政策变更的主要内容 1、变更前采用的会计政策 1 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更是上海皓元医药股份有限公司（以下简称"公司"） 根据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的《企业会计准则解释 第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称"《准则解释第 16 号》"）变更相应的 会计政策，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的 追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在 损害公司及股东权益的情况。 一、本次会计政策变更概述 （一）本次会计政策变更原因 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《准则解释第 16 号》，规定了"关于单 项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"内 容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行； ...

关于上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 第二轮审核问询函的回复报告 保荐机构（主承销商） 二〇二三年八月 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 8 月 17 日出具的《关于上海皓元医药股份有限公司向不特定 对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资） [2023]205 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉。上海皓元医药股份有限公 司（以下简称"皓元医药"、"发行人"或"公司"）与民生证券股份有限公司 （以下简称"保荐机构"）、北京德恒律师事务所（以下简称"发行人律师"）、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就 审核问询函中提到的问题逐项进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予 审核。 说明： 1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《上海皓元医药股份 有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中的释义相同。 2、本回复中若出现总计数位数与所列值总和不符的情况，均为四舍五入导 致。 3、为便于阅读，本回复不同内容字体如下： | 审核问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | --- | --- | ...

关于 上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书（二） 北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033 | 第一部分 | 律师声明事项 4 | | --- | --- | | 第二部分 | 对《二轮问询函》的回复 5 | | | 一、关于本次募投项目（《二轮问询函》问题 1） 5 | | | 二、关于销售费用（《二轮问询函》问题 2） 6 | 北京德恒律师事务所 北京德恒律师事务所 关于上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的的补充法律意见书（二） 北京德恒律师事务所 关于 上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书（二） 德恒 02F20230015-00009 号 致：上海皓元医药股份有限公司 根据发行人与本所签订的《专项法律服务协议》，本所接受发行人委托担任 其本次向不特定对象发行可转换债券的专项法律顾问。本所已于 2023 年 5 月 24 日出具了德恒 02F20230015-00001 号《北京德恒律师事务所关于上海皓元医药股 ...

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 | | | 第二轮审核问询函的专项核查意见 容诚专字[2023]200Z0685 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ 关于上海皓元医药股份有限公司 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 8 月 17 日出具的《关于上海皓元医药股份有限公司向不特定对 象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资） [2023]205 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉。容诚会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称"申报会计师"）对审核问询函中涉及本所的有关问题进行了 专项核查。 关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明如下： 1、如无特别说明，本回复使用的简称与《上海皓元医药股份有限公司向不特 定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》中的释义相同。 2、本回复中若出现总计 ...

证券代码：688131 证券简称：皓元医药 公告编号：2023-084 上海皓元医药股份有限公司 关于向不特定对象发行可转换公司债券的 第二轮审核问询函回复的提示性公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 上海皓元医药股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 8 月 17 日收到 上海证券交易所（以下简称"上交所"）出具的《关于上海皓元医药股份有限公 司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审 （再融资）〔2023〕205 号）（以下简称"《二轮问询函》"），上交所审核机构对公 司提交的向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成了第二 轮问询问题。 公司收到《二轮问询函》后，按照要求会同中介机构对问题进行了认真研究 和逐项落实，并对有关问题进行了说明和论证分析，具体回复内容详见公司于 2023 年 8 月 26 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于上海 皓元医药股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审 核问询函的 ...

上海皓元医药股份有限公司 关于收到上海证券交易所《关于上海皓元医药股份有 限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 的第二轮审核问询函》的公告 证券代码：688131 证券简称：皓元医药 公告编号：2023-083 公司将与相关中介机构按照上述《二轮问询函》的要求，对相关问题进行逐 项落实，并及时提交对《二轮问询函》的回复，回复内容将通过临时公告方式及 时披露，并通过上交所发行上市审核业务系统报送相关文件。 公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项尚需通过上交所审核，并获 得中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）作出同意注册的决定后方 可实施，最终能否通过上交所审核，并获得中国证监会同意注册的决定及其时间 尚存在不确定性。公司将根据该事项的进展情况，严格按照相关法律法规的要求 及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。 特此公告。 1 上海皓元医药股份有限公司董事会 2023 年 8 月 19 日 2 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 上海皓元医药股份有限公司（以下简称"公司"）于 2 ...

1.关于本次募投项目 根据申报材料，1）"高端医药中间体及原料药 CDMO 产业 化项目（一期）"主要为创新药客户提供 CDMO 服务，随着公 1 上海证券交易所文件 上证科审（再融资）〔2023〕205 号 关于上海皓元医药股份有限公司向不特定 对象发行可转换公司债券申请文件 的第二轮审核问询函 上海皓元医药股份有限公司、民生证券股份有限公司： 根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海 证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规 及本所有关规定等，本所审核机构对上海皓元医药股份有限公司 （以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司债券申 请文件，并形成了第二轮问询问题。 2 ─────────────── 司前端业务创新药研发客户的项目阶段逐步推进到临床试验阶 段，其对公司中间体以及原料药产生了更大的需求，倾向与公司 建立长期的 CDMO 合作关系；2）"安徽皓元药业有限公司年产 121.095 吨医药原料药及中间体建设项目（二期）"布局了 6 个 特色原料药及 1 个医药中间体产品，"265t/a 高端医药中间体产 品项目"拟新建项目布局 10 个医药中间体及 1 个原料药 ...

关于上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 审核问询函的回复报告（修订稿） 保荐机构（主承销商） 二〇二三年八月 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 6 月 5 日出具的《关于上海皓元医药股份有限公司向不特定 对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）[2023]132 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉。上海皓元医药股份有限公司（以下简 称"皓元医药"、"发行人"或"公司"）与民生证券股份有限公司（以下简称 "保荐机构"）、北京德恒律师事务所（以下简称"发行人律师"）、容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关方已就审核问询 函中提到的问题逐项进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。 说明： 1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《上海皓元医药股份 有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》中的释义相 同。 2、本回复中若出现总计数位数与所列值总和不符的情况，均为四舍五入导 致。 3、为便于阅读，本回复不同内容字体如下： | 审核问询函所列问题 | 黑体（加粗） | | --- | --- ...

| 2.关于前次募投项目 | | 2 | | --- | --- | --- | | 3.关于融资规模和效益测算 | | 7 | | 4.关于经营业绩 | | 62 | | 5.关于存货 | | 114 | | 6.关于商誉 | | 142 | | 7.关于财务性投资 | | 158 | | 8.关于其他 | | 170 | | 8.1 | | 170 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ 关于上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 审核问询函的专项核查意见 容诚专字[2023]200Z0521 号 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 6 月 5 日出具的《关于上海皓元医药股份有限公司向不特定对 象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2023〕132 号）（以下简称"审核问询函" ...

北京德恒律师事务所 关于 上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书（一） 北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033 | 第一部分 | 律师声明事项 3 | | --- | --- | | 第二部分 | 对《首轮问询函》的回复 4 | | | 一、关于本次募投项目（《首轮问询函》问题 1） 4 | | | 二、关于前次募投项目（《首轮问询函》问题 2） 10 | | | 三、关于其他（《首轮问询函》问题 8.2） 15 | 北京德恒律师事务所 关于上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的补充法律意见书（一） 北京德恒律师事务所 关于 上海皓元医药股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书（一） 德恒 02F20230015-00005 号 致：上海皓元医药股份有限公司 根据发行人与本所签订的《专项法律服务协议》，本所接受发行人委托担任 其本次向不特定对象发行可转换公司债券的专项法律顾问。本所已于 2023 年 5 月 24 日出具了德恒 02F ...