西藏发展股份有限公司董事会 二、该事项对公司内部控制有效性的影响程度 1 / 西藏发展股份有限公司 关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告 涉及事项的专项说明 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"会计师事务所")对 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）2023 年度内部控制 进行了审计，出具了否定意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则 （2023 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标审计 意见及其涉及事项的处理》等有关规定，就会计师事务所对公司 2023 年度内部控 制出具否定意见审计报告涉及事项说明如下： 一、导致会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告涉及的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表 出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 西藏发展公司的内部控制存在如下重大缺陷： 报告期内，西藏发展控股股东西藏盛邦控股有限公司与西藏好物商业有限公司 （以下简称"西藏好物"）存在关联关系。西藏好物为西藏发展报告期内主要销售 客户，西藏发展控股子公司西藏拉萨啤酒有限 ...

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-056 西藏发展股份有限公司 关于 2023 年度拟不进行利润分配的专项说明公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 25 日召开第九届董事会第 二十七次会议，审议通过了《2023 年度利润分配预案》，现将有关情况公告如下： 一、2023 年度利润分配预案 根据中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，西藏发展股份有 限公司（以下简称"公司"）2023 年度归属于母公司所有者的净利润为-25,773,250.02 元， 母公司净利润为-68,212,430.26 元，2023 年度未提取法定盈余公积金；截至 2023 年 12 月 31 日，公司合并报表可供分配的利润为-435,210,845.71 元，母公司可供分配利润为- 676,442,220.33 元。 公司根据《公司章程》及相关规则的规定，结合 2023 年经营情况，制订 2023 年度利润 分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金 ...

| | | | | 董事出席董事会及股东大会的情况 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 董事姓名 | 本报告期应 参加董事会 | 现场出席 董事会次 | 以通讯方 式参加董 | 委托出席 董事会次 | 缺席董 事会次 | 是否连续 两次未亲 | 投票情况 | 出席股东 大会次数 | | | 次数 | 数 | 事会次数 | 数 | 数 | 自参加董 | | | | | | | | | | 事会会议 | | | | 李天霖 | 6 | 5 | 1 | 0 | 0 | 否 | 6 次赞成票 | 3 | 具体出席董事会审议情况如下： | 会议届次 | 召开日期 | 议案名称 | 表决结果 | | --- | --- | --- | --- | | 第九届董事 会第二十一 | 2023-01-09 | 《关于增补第九届董事会相关专门委员会 | 同意 | | | | 委员的议案》 | | | 次会议 | | | | | | 1. | 《2022 年度董事会工作报告》 | | | | 2. | 《2022 年度内部控制自我评 ...

2023 年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办 法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）期间的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 ...

财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》 （财会〔2022〕31 号），规定"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初 始确认豁免的会计处理"的内容。本次会计政策变更为执行上述政策规定。 （二） 变更前公司采用的会计政策 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-060 西藏发展股份有限公司("本公司")根据财政部发布的《关于印发〈企业会计准则解释 第 16 号〉的通知》（财会〔2022〕31 号）(「准则解释第 16 号」)的要求变更会计政策。本次 会计政策变更是本公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，不会对本公 司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，相关会计政策变更的具体情况如下。 一、 本次会计政策变更概述 西藏发展股份有限公司 （一） 变更原因 资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的 单项交易），不适用《企业会计准则第 18 ...

西藏发展股份有限公司 2023 年度监事会工作报告 2023 年，西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）监事会根据《公司法》 等法律法规以及《公司章程》相关规定，依法履行职责，督促公司规范运作，发 挥监督作用。现将 2023 年度监事会工作情况报告如下： 一、 监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了 3 次会议，具体情况如下： （一） 2023 年 4 月 27 日召开了第九届监事会第十次会议，会议审议通过 了《2022 年度监事会工作报告》、《2022 年度内部控制自我评价报告》、《2022 年年度报告全文及摘要》、《2022 年度财务决算报告》、《2022 年度利润分配 预案》、《关于<董事会关于会计师事务所出具无法表示意见的审计报告涉及事 项的专项说明>议案》 、《关于<董事会关于会计师事务所出具否定意见的内部 控制审计报告涉及事项的专项说明>的议案》、《2023 年第一季度报告全文及正 文》、《关于续聘会计师事务所的议案》。 （二） 2023 年 8 月 25 日召开了第九届监事会第十一次会议，会议审议通 过了《2023 年半年度报告全文及摘要》。 （三） 2023 年 10 月 27 日召开 ...

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-059 西藏发展股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"）本次会计差错更正事项是根据 《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关 规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及 2018 年度至 2022 年度合并及公司财务报表、2023 年第一季度及半年度合并及公司财务报表。本次会计差错更正事项不会导致公司相关年度盈 亏性质发生改变。具体更正情况说明如下： 一、 会计差错更正的原因 公司于 2023 年 8 月收到中国证券监督管理委员会西藏监管局（以下简称"西藏证监局"） 下发的《关于对西藏发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》。公司对此高度重视，立即 展开自查工作，并对子公司应付股利会计处理进行调整处理。因目前相关分红案件仍在诉讼 过程中，法院尚未作出生效判决，公司 ...

Financial Performance - The company's operating revenue for Q1 2024 was ¥89,677,463.76, a decrease of 0.70% compared to ¥90,313,222.40 in the same period last year[5] - Net profit attributable to shareholders was ¥777,863.33, a significant increase of 102.74% from a loss of ¥6,827,512.15 in Q1 2023[5] - The net profit attributable to shareholders after deducting non-recurring gains and losses was ¥959,299.44, up 104.95% from ¥2,215,133.73 in the previous year[5] - Basic and diluted earnings per share were both ¥0.003, a turnaround from losses of ¥0.03 and ¥0.11 respectively in the same quarter last year, representing an increase of 102.73%[5] - The total profit for the first quarter of 2024 reached ¥11,991,264.36, a significant increase of 129.15% compared to a loss of ¥41,130,653.54 in the same period last year[10] - Net profit for the period was ¥9,518,728.59, representing a 124.38% increase from a net loss of ¥39,036,339.77 in Q1 2023[10] - The total comprehensive income for the period was ¥9,518,728.59, compared to a loss of ¥39,036,339.77 in the previous period[24] Cash Flow - Cash flow from operating activities increased by 68.38% to ¥13,005,591.60, compared to ¥7,723,897.98 in Q1 2023[5] - Operating cash flow net amount increased by 68.38% to ¥13,005,591.60, driven by higher sales revenue[11] - The net cash flow from operating activities was ¥13,005,591.60, an increase from ¥7,723,897.98 in the previous period[26] - Cash inflow from sales of goods and services was ¥97,396,249.25, compared to ¥88,597,784.96 in the previous period[25] - The total cash and cash equivalents at the end of the period were ¥550,014,953.75, up from ¥75,429,163.07 in the previous period[27] Assets and Liabilities - Total assets at the end of Q1 2024 were ¥928,697,372.00, reflecting a slight increase of 0.23% from ¥926,558,573.00 at the end of the previous year[5] - Total liabilities decreased to CNY 369,052,996.77 in Q1 2024 from CNY 376,432,926.36 in Q1 2023[20] - The company reported a decrease in accounts payable from CNY 19,152,257.56 in Q1 2023 to CNY 14,855,544.29 in Q1 2024[20] - Long-term equity investments were CNY 187,726,115.23, down from CNY 189,821,527.71 at the beginning of the quarter[19] - The company’s total equity increased to CNY 559,644,375.23 in Q1 2024 from CNY 550,125,646.64 in Q1 2023[20] Expenses - Management expenses rose by 49.83% to ¥12,697,974.97, attributed to increased bonuses and management costs[9] - Tax expenses increased by 120.21% to ¥800,279.78, compared to ¥363,408.85 in the same period last year, due to lower tax payments in the previous year[9] - Tax expenses rose significantly by 218.06% to ¥2,472,535.77, compared to a tax benefit of -¥2,094,313.77 in the same quarter last year[10] - The company reported a decrease in financial expenses by 101.32%, primarily due to the cessation of interest accrual related to the Wenjin case[10] - The cash outflow for investing activities was ¥7,399,996.28, a decrease from ¥18,672,318.70 in the previous period[26] Shareholder Information - The total number of ordinary shareholders at the end of the reporting period was 18,738, with no preferred shareholders[13] - The top shareholder, Tibet Shengbang Holdings, holds 12.74% of the shares, amounting to 33,613,192 shares[13] - The net profit attributable to the parent company was ¥777,863.33, compared to a net loss of ¥28,440,012.15 in the previous period, indicating a significant improvement[24] - The net profit attributable to minority shareholders was ¥8,740,865.26, up from a loss of ¥10,596,327.62 in the previous period[24] Other Information - The company reported a significant increase in prepayments by 38.45%, totaling ¥5,445,890.41 compared to ¥3,933,531.64 at the end of 2023[9] - The company is involved in ongoing litigation regarding equity transfer disputes, with a court hearing scheduled for April 11, 2024[16]

西藏发展股份有限公司 中兴财光华审专字(2024)第 213162 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://coo.com t and the subject in 目 家 内部控制审计报告 1-5 一篇 -1 内部控制审计报告 · 中兴财光华审专字(2024)第213162号 西藏发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了西藏发展股份有限公司(以下简称"西藏发展公司")2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是西藏发展公司董事会的责任。 内部控制评价报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对 ...

西藏发展股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东： 注：本人于 2023 年 6 月 27 日到任。 1 / 西藏发展股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 作为西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2023 年本人按照《公司 法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》、《上市公司独立董事规则》等制 度的有关规定，切实履行独立董事的职责，充分发挥了独立董事的作用，努力维护公司及全 体股东的合法权益。 一、出席会议情况 2023 年度，本人认真参加公司召开的董事会和股东大会会议，参与各项议题的讨论，忠 实履行了独立董事职责。年度内本人出席董事会及股东大会情况如下： | | | | | 董事出席董事会及股东大会的情况 | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 董事姓名 | 本报告期应 | 现场出 | 以通讯方 | 委托出席 | 缺席董事 | 是否连续 两次未亲 | | 出席股东大 | | | 参 ...