中审亚太会计师事务所 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants 关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份 有限公司的年报问询函》的回复 深圳证券交易所创业板公司管理部： 根据贵部于 2025 年 5 月 6 日出具的《关于对开元教育科技集团股份有限公 司的年报问询函》（以下简称"问询函"）有关要求，中审亚太会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"我们"、 "本所"）作为开元教育科技集团股份有限公 司（以下简称"开元教育"、"上市公司"或"公司"）2024 年度年审会计师，我们 以对公司相关财务报表执行的审计工作为依据，对问询函中需要本所回复的相 关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下： 问题一：年报显示，你公司报告期实现营业收入 1.71亿元，同比减少 49.98%。 其中，学历中介业务实现收入 0.17 亿元，同比增长 6.99%，发生成本 0.1 亿元， 同比增长 43.15%；教育培训业务实现收入 1.17 亿元，同比减少 52.85%；图书 销售业务实现收入 0.13 亿元，同比增长 6.86%，发生成本 0.13 亿元，同 ...

关于深圳证券交易所 《关于对开元教育科技集团股份有限公司的年报问询函》之回复 北京合佳资产评估有限公司 二○二五年六月 | 问询函问题四第（1）小问 2 | | --- | | 问询函问题四第（2）小问 15 | | 问询函问题四第（3）小问 20 | | 问询函问题四第（4）小问 24 | | 问询函问题四第（5）小问 25 | | 问询函问题四第（6）小问 26 | | 问询函问题四第（7）小问 30 | 问询函专项说明 （1）请列示中大英才资产组可回收金额的详细计算过程。 （2）根据历年年报披露数据，中大英才 2021 年至 2024 年分别实现营业收 入 1.62 亿元、1.47 亿元、1.21 亿元、1.18 亿元，分别实现净利润 0.08 亿元、0.14 亿元、0.05 亿元、-0.11 亿元。资产评估报告显示，中大英才资产组 2024 年财务 数据未经审计。请列示中大英才资产组历年收入和净利润的计算过程，说明中 大英才资产组与中大英才历年收入与净利润存在差异的原因，中大英才资产组 2024 年财务数据未经审计的原因,中大英才资产组相关财务数据是否准确。请年 审会计师、评估师核查并发表明确意见。 ...

证券代码：300338 证券简称：*ST 开元 公告编号：2025-042 开元教育科技集团股份有限公司 关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限 公司的年报问询函》回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 开元教育科技集团股份有限公司（以下简称"开元教育""上市公司""本 公司或"公司"）于 2025 年 4 月 28 日披露了《2024 年年度报告》，并于 2025 年 5 月 6 日收到贵部下发的《关于对开元教育科技集团股份有限公司的年报问询 函》（创业板年报问询函【2025】第 24 号），公司现根据问询函所涉问题进行 说明、解释和回复，具体内容如下。 如无特别说明，本回复的词语或简称与《2024 年年度报告》"释义"中所定义 的词语或简称具有相同的含义。 本说明中部分合计数与各项目相加之和可能存在尾数差异，这些差异系四舍 五入所致。本报告中涉及货币金额的单位，如无特别指明，均为人民币万元。 问题一： 1.年报显示，你公司报告期实现营业收入 1.71 亿元，同比减少 49.98%。其 中，学历中介业务实现收入 0.17 亿元，同 ...

证券代码：300338 证券简称：*ST 开元 公告编号：2025-043 开元教育科技集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示并继续实施 其他风险警示暨停牌一天的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 4、公司债权人已向长沙市中级人民法院申请对公司进行重整及预重整。长 沙市中级人民法院已准许债权人对公司的预重整申请。公司能否进入重整程序尚 存在重大不确定性。根据《股票上市规则》第 10.4.1 条第（九）项规定，如果法 院裁定受理对公司的重整申请，深圳证券交易所将对公司股票实施退市风险警 示。 5、如果法院正式受理申请人对公司的重整申请且重整顺利实施完毕，将有 利于改善公司的资产负债结构，推动公司健康发展；但即使法院正式受理重整申 请，后续仍然存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。若重整失 败，公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《股票上市规则》 的相关规定，公司股票将面临被终止上市的风险，上市公司出现两项以上退市风 险警示、终止上市情形的，股票按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终 止上市。 ...

证券代码：300338 证券简称：*ST 开元 公告编号：2025-041 开元教育科技集团股份有限公司 关于公司被债权人申请重整及预重整的进展公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别风险提示： 1、湖南省长沙市中级人民法院（以下简称"长沙中院"）准许债权人对开 元教育科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）的预重整申请，不代表公司 正式进入重整程序，后续公司是否能进入重整程序尚存在重大不确定性。截至本 公告披露日，公司尚未收到关于公司进入重整程序的相关法律文书。 2、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《股票上市 规则》"）第 10.3.7 条规定，公司符合向深圳证券交易所申请股票交易撤销退 市风险警示的条件，因此，公司已向深圳证券交易所申请撤销公司股票交易退市 风险警示，但撤销股票交易退市风险警示的申请能否获得深圳证券交易所批准尚 存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。 一、公司被申请重整及预重整事项的进展情况 1、2024 年 6 月 29 日，公司披露《关于公司被债权人申请重整及预重整的提 示性公告》（公告编号：2024- ...

Core Viewpoint - *ST Kaiyuan (SZ300338) is facing a delisting risk despite achieving a positive net asset value for 2024, as the company has submitted an application to the Shenzhen Stock Exchange to revoke the delisting risk warning, which is still under review and uncertain [1][2]. Financial Performance - As of the end of 2023, *ST Kaiyuan reported a negative net asset value, triggering the delisting risk warning as per the Shenzhen Stock Exchange rules [2]. - The audited financial report for 2024 shows that the net asset value attributable to shareholders of the listed company is 25.83 million yuan, indicating a recovery from negative net assets in 2023 [2]. - For 2024, *ST Kaiyuan achieved an operating revenue of 171 million yuan, a significant decline of 49.98% year-on-year, with a net loss of 141 million yuan, although this represents a 48.60% reduction in losses compared to the previous year [4][5]. Industry Context - The company operates in the vocational education and training sector, which is highly competitive and sensitive to policy changes [4]. - The vocational education training industry is characterized as a light-asset, high-margin sector with strong growth potential, but it faces increasing competition due to enhanced government investment and policy improvements [4]. Risk Factors - Despite the positive net asset recovery, *ST Kaiyuan has reported negative net profits for six consecutive years from 2019 to 2024, raising concerns about its financial stability [5]. - The company is currently facing a pre-restructuring application from creditors, which adds to the uncertainty regarding its operational future [5].

证券代码：300338 证券简称：*ST 开元 公告编号：2025-040 二、风险提示 1、公司已向深圳证券交易所提交撤销对公司股票交易实施退市风险警示的 申请，目前正在补充材料阶段，能否获得深圳证券交易所批准尚存在不确定性。 开元教育科技集团股份有限公司 关于向深交所申请撤销退市风险警示的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、申请撤销退市风险警示的进展情况 开元教育科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年度财务报告经 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了带持续经营重大不确定 性段落的无保留意见审计报告，于 2025 年 4 月 28 日披露了《关于申请撤销公司 股票退市风险警示并继续实施其他风险警示的公告》（公告编号：2024-032）， 公司向深圳证券交易所提出撤销股票退市风险警示的申请，目前正处于补充材料 阶段。 2、公司 2022-2024 年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值，且中 审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2024 年度财务报表出具了带持续 经营重大不确定性段落的无保留意见审 ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 1、本次股东大会无增加、变更、否决议案的情况； 一、会议召开情况 1、本次股东大会会议通知已于 2025 年 4 月 28 日在巨潮资讯网上以公告的 方式发出。 2、现场会议召开时间：2025 年 5 月 20 日下午 15:30。 3、网络投票时间为：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为 2025 年 5 月 20 日上午 9:15-9:25，9:30-11:30 和下午 13:00-15:00；通过深圳证券 交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为 2025 年 5 月 20 日上午 9:15 至下午 15:00 期间的任意时间。 证券代码：300338 证券简称：*ST 开元 公告编号：2025-039 开元教育科技集团股份有限公司 2024 年年度股东大会决议公告 4、现场会议召开地点：广州市白云区永平街泰兴路 4 号开元教育广州运营 总部 C 栋 5 楼会议室（现场会议的参会方式包括以视频方式远程参加，下同）。 5、会议召开方式：采用现场表决和网络投票相结合的方式。 6、会议召集人 ...

北京观韬（上海）律师事务所 法律意见书 关于 开元教育科技集团股份有限公司 2024 年年度股东大会 之 法律意见书 北京观韬（上海）律师事务所 1 _____________________________________ _____________________________________ 北京观韬（上海）律师事务所 法律意见书 北京观韬（上海）律师事务所 关于开元教育科技集团股份有限公司 2024 年年度股东大会的 法律意见书 致：开元教育科技集团股份有限公司 北京观韬（上海）律师事务所（以下简称"本所"）接受开元教育科技集团 股份有限公司（以下简称"公司"）的委托，指派本所律师参加公司2024年年度 股东大会（以下简称"本次股东大会"），并根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》《上市公司股东会规则》 《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则》（以下简称"《股东会网 络投票实施细则》"）等法律、法规、规范性文件及《开元教育科技集团股份有 限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，就公司本次股东大会 相关事宜出具法律意见书。本所指派的律师通 ...

Group 1 - As of May 16, three ST companies, *ST Aonong, ST Muyao, and *ST Kexin, announced the removal of their ST labels, bringing the total number of companies that have "un-capped" this year to over 20 [1] - In April and May, three listed companies from Hunan successfully removed their ST labels, with two more applying for the same [1] - The three Hunan companies that successfully "un-capped" are Bubugao, Jiuzhitang, and Youkeshu [1] Group 2 - ST Bubugao successfully "un-capped" on April 21, attributed to successful restructuring and the introduction of the Pang Donglai model, enhancing its competitive advantage [1] - ST Bubugao's fresh product category gross margin increased to 22%, exceeding the industry average by 15 percentage points, and its unique brand ratio in shopping centers is expected to reach 31% by 2024 [1] - For Q1 2025, ST Bubugao reported earnings per share of 0.04 yuan and a net profit of 119.04 million yuan, with a year-on-year growth rate of 488.44% [1] Group 3 - ST Jiuzhitang successfully "un-capped" on May 7, focusing on the production and sales of hepatitis and blood supplement series drugs [2] - The company rectified internal control deficiencies that led to a negative audit opinion last year, and announced a cash dividend of 3 yuan per 10 shares, totaling 250 million yuan [2] Group 4 - *ST Youkeshu completed its restructuring and changed its name to "Youkeshu," focusing on B2C cross-border e-commerce [2] - The company reported a debt restructuring gain of 210 million yuan, with a net profit of 17,290 yuan for Q1 2025, reflecting a year-on-year growth rate of 105.80% [2] Group 5 - *ST Kaiyuan announced a cash asset donation of 230 million yuan from an affiliate, leading to a positive net asset position by the end of 2024 [3] - *ST Jingfeng is in the pre-restructuring phase and has applied to remove its delisting risk warning after achieving a positive net asset position for 2024 [3]