2023 年度营业收入扣除情况的 专项审核报告 红相股份有限公司 容诚专字[2024]361Z0370 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 1 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | --- | --- | --- | | 1 | 营业收入扣除情况的专项审核报告 | 1-2 | | 2 | 营业收入扣除情况表 | 3 | 2 关于红相股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚专字[2024]361Z0730 号 红相股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了红相股份有限公司（以 下简称红相股份公司）2023 年度财务报表，并于 2024 年 4 月 25 日出具了容诚审 字[2024]361Z0353 号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核了后附的红相 股份公司管理层编制的《红相股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称营业收入扣除情况 ...

红相股份有限公司董事会 关于 2022 年度审计报告非标准审计意见所涉事项影响已消除的专项说明 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"容诚会计师事务所"或"会 计师")对红相股份有限公司（以下简称"公司"）2022 年度财务报表出具了无 法表示意见的审计报告（容诚审字[2023]361Z0380 号）。公司董事会现就 2022 年度审计报告中无法表示意见所涉及事项的消除情况，说明如下： 一、2022 年度审计报告无法表示意见涉及的内容 如财务报表附注"十六、其他重要事项"所述，因存在重要的前期会计差错， 红相股份公司对 2019-2021 年度财务报表进行了更正。本次会计差错更正，对 红相股份公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度营业收入的影响金额分别为- 9,441.81 万元、-17,076.81 万元、-1,637.10 万元，占当年更正前营业收入的 7.04%、 11.26%、1.17%；对 2019 年度、2020 年度、2021 年度归属于上市公司股东的净 利润的影响金额分别为-4,947.53 万元、-5,786.97 万元、2,401.02 万元，占当年更 正前归属上市公司 ...

红相股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 戚树森先生：独立董事（离任），1989 年生，男，中国籍，无境外居留权， 现任厦门大学管理学院财务学系副教授、博士生导师、北京大学数字金融研究中 心特约研究员。研究领域为银行学和公司金融等。2022 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 11 日担任公司独立董事。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。 二、独立董事年度履职概况 （一）出席董事会、股东大会情况 2023 年，在本人任职期间，公司共召开 18 次董事会，6 次股东大会，本人 出席会议情况如下: | 独立董 | 本报告期应参 | 现场出席董 | 以通讯方式参 | 委托出席董事会 | 缺席董事 | 出席股东大 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 事姓名 | 加董事会次数 | 事会次数 | 加董事会次数 | 次数 | 会次数 | 会次数 | | 戚树森 | 16 | 9 | 7 | 0 | 0 | 5 | 本人作为公司独立董事严格按照董事会会议通知的要求参加会议，在董事会 ...

红相股份有限公司 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，红相股份有限公司（以下简称 "公司"）董事会，就公司 2023 年度在任独立董事杨翼飞女士、丁兴号先生、刘 洋先生以及离任独立董事戚树森先生在职期间的独立性情况进行评估并出具如 下专项意见： 经核查独立董事杨翼飞、丁兴号、刘洋、戚树森（离任）的任职经历以及签 署的相关自查文件，公司董事会认为上述人员任职公司独立董事期间，未在公司 担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公 司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关 系，不存在其他影响独立董事独立性的情况。公司独立董事符合《上市公司独立 董事管理办法》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 中对独立董事独立性的相关要求。 红相股份有限公司董事会 2024 年 4 月 25 日 ...

红相股份有限公司独立董事 关于 2023 年度带强调事项段的无保留意见审计报告 涉及事项的专项说明 红相股份有限公司（以下简称"公司"）聘请的容诚会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称"容诚会计师事务所"）对公司 2023 年度财务报告进行审计 并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（容诚审字[2024]361Z0353 号）。 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见 及其涉及事项的处理》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，我 们作为公司的独立董事，对容诚会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见 的审计报告、董事会出具的《董事会关于 2023 年度带强调事项段的无保留意见 审计报告涉及事项的专项说明》进行了认真核查，并发表意见如下： 1、尊重容诚会计师事务所的审计结论，对容诚会计师事务所出具的带强调 事项段的无保留意见审计报告无异议。 2、我们审阅了《董事会关于 2023 年度带强调事项段的无保留意见审计报告 涉及事项的专项说明》，认为公司董事会出具的说明是客观并符合公司实际情况 的，同意董事会出具的专项说明。 3、我们将持续关注并监督公司董事会和管理层采取有 ...

监事会同意董事会出具的《董事会关于 2023 年度带强调事项段的无保留意 见审计报告涉及事项的专项说明》，并将监督公司董事会和管理层落实相关整改 措施，切实维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益，保证公司持续、稳 定、健康发展。 红相股份有限公司监事会 红相股份有限公司监事会 对《董事会关于 2023 年度带强调事项段的无保留意见审计报告 涉及事项的专项说明》的意见 红相股份有限公司（以下简称"公司"）聘请的容诚会计师事务所（特殊普 通合伙）对公司 2023 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，公司董事会出具了关 于 2023 年度带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明，现公司 监事会就董事会出具的专项说明发表如下意见： 2024 年 4 月 25 日 1 ...

红相股份有限公司 关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 | 证券代码：300427 | 证券简称：*ST红相 公告编号：2024-043 | | --- | --- | | 债券代码：123044 | 债券简称：红相转债 | 1 一、前期会计差错更正的原因 1、2024 年 4 月 3 日，公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会厦门 监管局下发《行政处罚决定书》([2024]1 号)和《市场禁入决定书》（[2024]1 号）， 公司 2017 年-2022 年年度报告存在虚假记载。红相股份及其子公司厦门红相信 息科技有限公司、银川卧龙（2023 年 12 月红相股份对外转让该子公司控股权）、 宁夏银变科技有限公司、成都鼎屹、浙江涵普等通过虚构销售业务、虚构原材料 采购、虚增固定资产等方式，2017 年虚增营业收入 10,489.44 万元，虚增利润总 额 5,972.44 万元，分别占当期披露金额的 14.10%、38.03%；2018 年虚增营业收 入 25,559.32 万元，虚增利润总额 14,422. ...

红相股份有限公司 2023 年度财务决算报告 公司 2023 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2023 年度合并及母公司 利润表、2023 年度合并及母公司现金流量表、2023 年度合并及母公司股东权益 变动表及相关报表附注已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了 容诚审字[2024]361Z0353 号的带强调事项段的无保留审计意见的审计报告。 现将公司 2023 年度财务决算情况汇报如下： 一、2023 年主要财务指标 | 主要财务指标 | 2023 年度 | 2022 年度 | 增减变动 | | --- | --- | --- | --- | | 营业收入（万元） | 115,364.55 | 161,884.96 | -28.74% | | 归属于上市公司股东的净 | -45,888.67 | 7,578.39 | -705.52% | | 利润（万元） | | | | | 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 | -51,340.01 | 5,972.79 | -959.57% | | （万元） | | | | | 经营活动产生的现金流量 | 27,676.57 | ...

| 证券代码：300427 | 证券简称：*ST 红相 公告编号：2024-047 | | --- | --- | | 债券代码：123044 | 债券简称：红相转债 | 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 红相股份有限公司（以下简称"公司"或"红相股份"）于 2024 年 4 月 25 日召开了第五届董事会第三十六次会议和第五届监事会第二十三次会议，审议通 过了《关于公司 2024 年度申请综合授信额度事宜的议案》。具体情况如下： 一、申请授信的背景 为满足公司、子公司经营发展和拓宽融资渠道的需要，2024 年度公司、子公 司拟向银行及/或其他金融/类金融机构，及/或具有相应业务资质的公司以包括但 不限于流动资金贷款、委托贷款、银行承兑汇票、融资租赁、项目贷款、并购贷 款、信用证、票据贴现、保理、保函、供应链融资等业务申请总额不超过人民币 77,000 万元的综合授信额度。 二、本次授信具体情况 2024 年度公司、子公司拟向银行及/或其他金融/类金融机构，及/或具有相应 业务资质的公司以包括但不限于流动资金贷款、委托贷款、银行承兑汇票、融资 租 ...

| 证券代码：300427 | 证券简称：*ST红相 | 公告编号：2024-044 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123044 | 债券简称：红相转债 | | 红相股份有限公司 关于 2023 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 红相股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 25 日召开第五届董 事会第三十六次会议、第五届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于 2023 年度计提资产减值准备的公告》。根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相 关规定，现将公司 2023 年度计提资产减值准备的有关事项公告如下： 一、本次计提资产减值损失情况概述 （一）本次计提资产减值损失的原因 | 一、资产减值损失 | 35,993.29 | | --- | --- | | 其中：商誉的减值损失 | 24,826.37 | | 存货跌价损失 | 6,343.45 | | 固定资产减值损失 | 4,142.26 | ...