中荣印刷集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项审计报告 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第 3 页 天健审〔2024〕7-366 号 中荣印刷集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中荣印刷集团股份有限公司（以下简称中荣股份公司） 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的中荣股份公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供中荣股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为中荣股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解中荣股份公司 2023 年度非经 ...

（蒋基路） 各位股东及股东代表： 本人作为中荣印刷集团股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，2023 年度任职期间严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规、规范性文件及《公司章程》及公司《独立董事工作制度》的规定和要求， 认真履行职责，充分发挥独立董事的独立作用，监督公司规范运作，维护全体股 东尤其是中小股东的合法权益。现将本人2023年度履职情况向各位股东汇报如下： 一、 基本情况 1、工作履历、专业背景以及兼职情况 蒋基路，女，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于暨南大学， 博士学历。1997年参加工作，先后任广东外语外贸大学管理学院专业教师、审计 系主任，现任广东外语外贸大学管理学院副院长，担任广东省审计学会副秘书长、 广州市注册会计师协会诚信自律委员会委员、广东省科技厅科技项目评审财务专 家；现任融捷健康（300247）独立董事、广东罗定农村商业银行股份有限公司（非 上市）独立董事。2022年12月起任公司独立董事。 ...

中荣印刷集团股份有限公司 审计委员会议事规则 第一章 总则 第二章 人员组成 第一条 为强化中荣印刷集团股份有限公司（下称"公司"）董事会决策功 能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督， 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中荣印刷集 团股份有限公司章程》（下称"公司章程"）及其他有关规定，公 司特设立董事会审计委员会，并制定本规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公 司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守 业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会 计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 第九条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内 外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过 半数同意后，方可提交董事会审议： (一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价 报告； (二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； (三) 聘任或者解聘公司财务负责人； (四) 因会计准则变更以外的 ...

华林证券股份有限公司 关于中荣印刷集团股份有限公司 使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见 华林证券股份有限公司（以下简称"华林证券"或"保荐机构"）作为中荣 印刷集团股份有限公司（以下简称"中荣股份"或"公司"）首次公开发行并上 市的保荐机构，依据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，就中荣股份使用 部分超募资金永久补充流动资金的事项进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于同意中荣 印刷集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1528 号）， 公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 48,300,000 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格人民币 26.28 元，募集资金总额为 1,269,324,000.00 元， 减除发行费用 91,053,416.57 元后 ...

中荣印刷集团股份有限公司独立董事年度述职报告 中荣印刷集团股份有限公司 独立董事年度述职报告 （王铁刚） 各位股东及股东代表： 根据《上市公司独立董事规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件要求及《公 司章程》《独立董事工作制度》等相关规定，本人王铁刚作为中荣印刷集团股份 有限公司（以下简称"公司"）第三届董事会的独立董事，2023年度任职期间， 严格遵守有关法律、法规、规范性文件的规定，独立、客观、审慎地对年度内发 生的相关事项发表独立意见。现将2023年度履行独立董事职责的工作情况报告如 下： 一、基本情况 1、工作履历、专业背景以及兼职情况 1、出席董事会及股东大会情况 公司2023年度共召开7次董事会会议，本人均亲自出席会议，没有缺席、委 托他人出席会议的情形，其中现场出席董事会0次，以通讯方式出席董事会7次。 会议前，本人认真审阅会议相关资料，积极参与各项议案的讨论，客观地发表独 立意见，审慎地行使表决权，对出席的董事会会议审议的各项议案，均投了同意 票（根据规定回避表决的除外），无反对、弃权的情形，会议后积极关注相关决 议执行情况， ...

中荣印刷集团股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强中荣印刷集团股份有限公司（以下简称"公司"）对外投资活 动的管理，规范公司的投资行为，提高资金运作效率，保护公司和股东的利益， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》（以下简称《创业板股票上市规则》）及其他有关法律法规以及《中 荣印刷集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合本公司具体情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资，是指公司及公司的全资和控股子公司（以下简 称"子公司"）的一切对外进行的投资行为。本公司对外进行的投资行为，即本 公司将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利 权、技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。 第五条 公司建立有效的对外投资控制机制，有利于公司及子公司在组织资 源、资产、投资等经营运作过程中进行风险控制，保障资金运营的安全性和收益 性，提高公司抗风险能力。 第六条 公司对外投资的原则： （一）必须遵循国家法律、法规的规定； （二）必须符合公司的发展战略； 第三条 按照投资期限的长短 ...

中荣印刷集团股份有限公司 募集资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对中荣印刷集团股份有限公司（以下简称公司）募集资金 行为的管理，规范募集资金的使用，切实保护广大投资者的利益，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作指引》）、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《创业板上市规则》）、《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及中国 证券监督管理委员会及深圳证券交易所的其他有关规定制定本制度。 第二条 本制度所称募集资金，指公司通过发行股票及其衍生品种，向投资 者募集并用于特定用途的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。 第三条 募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由符合《中华人民共 和国证券法》规定的会计师事务所审验并出具验资报告。公司对募集资金的管理 遵循专户存放、专款专用、严格管理、如实披露的原则。 第四条 募集资金只能用于公司对外公布的募集资金投向的项目。未经公司 股东大会依法作出决议，不得改变公司募集资金的用途。公司董事会应制定详 ...

证券代码：301223 证券简称：中荣股份 公告编号：2024-018 中荣印刷集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 3、变更日期 会计政策变更于 2023 年 12 月 1 日起执行。 （二）根据法律法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政策 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次会计政策变更的概述 （一）存货核算会计政策的变更 1、变更原因 基于公司对业务管理精细化的需求，助力全面提升公司的经营管理水平，借 助公司升级 ERP 信息系统，进一步提高产品成本核算精细化程度，有效地提升 成本管理水平，客观、公允地反映公司的存货情况，为投资者提供可靠、准确的 会计信息，公司拟根据《企业会计准则第 1 号——存货》及公司实际情况对存货 核算会计政策进行变更。 2、变更前后的会计政策 人工和制造费用的分摊：变更前，当期实际发生的人工和制造费用全部结转 至当期完工产成品成本，在产品不进行分摊。变更后，当期实际发生的人工和制 造费用在当期完工产成品以及在产品之间进行分摊。 本次系根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — ...

天健会计师事务所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业 行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事 处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理 措施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共 涉及 50 人。 中荣印刷集团股份有限公司 会计师事务所2023年度履职情况评估报告 中荣印刷集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请天健会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"）为公司 2023 年度审计机 构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会 计师事务所在 2023 年度审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 1、基本信息 天健会计师事务所成立于 2011 年 7 月 18 日，注册地址为浙江省杭州市西 湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为王国海，具备从事证券、期货相关 业务的资格，具有为上市公司提供年度审计的经验和能力。截至 2023 年 12 月 31 日，天健会计师事务所从 ...

中荣印刷集团股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告 中荣印刷集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员会（以下 简称"审计委员会"）根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司 章程》等相关规定和要求，对公司 2023 年年审会计师事务所履行监督职责的情 况汇报如下： 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"或 "天健"）成立于 2011 年 7 月 18 日，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道 西溪路 128 号，首席合伙人为王国海，具备从事证券、期货相关业务的资格，具 有为上市公司提供年度审计的经验和能力。截至 2023 年 12 月 31 日，天健从业 人员约 8,100 人，其中合伙人 238 人，注册会计师 2,272 人，签署过证券服务业 务审计报告的注册会计师 ...