Core Points - The audit committee of the company is established to enhance the decision-making function of the board and ensure effective supervision of the management [1][2] - The audit committee consists of three members, including two independent directors, with a professional accountant serving as the chairperson [2][3] - The main responsibilities of the audit committee include supervising external and internal audits, reviewing financial reports, and assessing the effectiveness of internal controls [3][5] Group 1 - The audit committee is responsible for evaluating external audit work and proposing the hiring or replacement of external audit firms [3][10] - The committee must approve financial disclosures and significant accounting changes before submission to the board [5][6] - The committee has the authority to investigate unusual business conditions and can hire external professionals for assistance if necessary [3][12] Group 2 - The audit committee meetings must be convened with at least two-thirds of the members present to make decisions [10][11] - The committee is required to maintain confidentiality regarding the matters discussed in meetings [14] - The rules governing the audit committee's operations are subject to national laws and regulations, and any conflicts will be resolved in favor of the latter [14][36]

General Overview - The document outlines the working rules of the Audit Committee of Shandong Weiming Biological Pharmaceutical Co., Ltd, aiming to enhance the decision-making capacity of the board and ensure effective supervision of the management [1][2]. Composition of the Audit Committee - The Audit Committee consists of three directors, including two independent directors, with an accounting professional serving as the chairperson [2]. - The committee members are nominated by the chairman or a majority of independent directors and elected by the board [2]. - The term of the Audit Committee aligns with that of the board, and members can be re-elected [2]. Responsibilities and Authority - The main responsibilities of the Audit Committee include supervising external and internal audits, reviewing financial reports, and assessing internal controls [4][5]. - The committee must approve certain actions, such as the disclosure of financial reports and the hiring or firing of external auditors, before submission to the board [10][11]. - The committee is tasked with guiding and supervising the internal audit department and ensuring compliance with laws and regulations [12]. Meeting Procedures - The Audit Committee is required to hold at least one regular meeting each quarter, with provisions for special meetings as needed [22][23]. - Meeting notifications must include the date, location, agenda, and other relevant details [24]. - A quorum for meetings requires the presence of at least two-thirds of the committee members, and decisions are made by a majority vote [26][27]. Documentation and Reporting - Meeting minutes must be recorded, detailing attendance, agenda items, and voting results, and these records are to be maintained for a minimum of ten years [33][36]. - The committee is responsible for reporting its activities and any significant issues to the board, ensuring transparency and accountability [20][21].

上海亚通股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 第一章 总则 第一条 为充分发挥审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审 计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》等法律、行政法 规、部门规章、规范性文件和自律规则，制定本议事规则。 第二章 审计委员会的设立与运行 第二条 公司应当设立审计委员会，审计委员会的构成应当满足以下条 件： （一）由三名以上董事构成； （二）成员不得在公司担任高级管理人员； （三）独立董事应当过半数； （四）由独立董事中的会计专业人士担任召集人。 公司应当在公司章程中对审计委员会的组成、职责等作出规定。董事会 负责制定审计委员会工作规程，明确审计委员会的人员构成、任期、职责范 围、议事规则、档案保存等相关事项。 第八条 审计委员会每季度至少召开一次会议；两名及以上成员提议， 或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之 二以上成员出席方可举行。 审计委员会会议原则上应当采用现场会议的形式，在保证全体参会成员 能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方 式 ...

湖南凯美特气体股份有限公司董事会 （2025 年 7 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下 简称"《公司法》"）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《公司章程》及其 它有关规定，湖南凯美特气体股份有限公司（以下简称"公司"）特设立董事会 审计委员会，并制定本议事规则。 第二条 公司董事会设置审计委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、 监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审 计工作和内部控制，审计委员会的主要职责权限如下： （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构； （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调； （三）审核公司的财务信息及其披露； 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中两名为独立董事，委员中 ...

天赐材料（002709） 广州天赐高新材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则（草案） （H 股发行并上市后适用） 第一章 总 则 第一条 为充分发挥广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称"公司"） 董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营层的有效监督， 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理 办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以 下简称"《香港上市规则》"）、公司股票上市地证券监管规则等有关规定以及 《广州天赐高新材料股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、 《董事会议事规则》，公司特设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）， 并制定本工作细则。 第二条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员为三名，为不在公司担任高级管理人员的非执行 董事或独立董事组成，独立董事过半数，委员中至少有 1 名独立董事为具备公司 股票上市地证券监管规则规定的具备会计或财务管理专长的专业人士 ...