文/梧桐兄弟 1月10日，深交所发布3份监管函，事关深圳市飞速创新技术股份有限公司IPO申请事宜，发行人飞速创新、保荐机构招商证券、审计机构德勤华永，及相关人员均 被深交所书面警示。深圳市飞速创新技术股份有限公司IPO申请已终止。 | 。 关于对德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）、方少帆、林希倩的监管函 | 2025-01-10 | | --- | --- | | 。 关于对深圳市飞速创新技术股份有限公司、向伟的监管函 | 2025-01-10 | | • 关于对招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德的监管函 | 2025-01-10 | 关于对招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德的监管函 招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德： 2023 年 2 月 28 日，本所受理了深圳市飞速创新技术股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请， 招商证券股份有限公司（以下简 称招商证券）为项目保荐人， 杨猛、刘兴德为项目保荐代表人。经查，你们在执业过程中，存在以下违规行为： 一、对发行人信息系统相关内部控制缺陷的核查程序执行不到位 招股说明书（申报稿）显示，发行人以自营互联网平台fs.com为客户提供一站 ...

文/梧桐兄弟 近期，证监会公布一则行政处罚决定书，中准所在 紫鑫药业2013年至2020年财务报表 审计 执业过程中未勤勉尽责，出具的文件存在虚假记载、重大遗漏，证监会 决定： 对中准所责令改正，没收2013年至2020年不含增值税业务收入5,566,037.58元，处以罚款22,264,150.32元，并暂停从事证券服务业务3个月。 中国证券监督管理委员会行政处罚决定书 〔2024〕138号 当事人：中准会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中准所)，吉林紫鑫药业股份有限公司(以下简称紫鑫药业)2013年至2020年年度财务报表审计机构，住所：北京市 海淀区。 刘昆：男，1972年6月出生，紫鑫药业2015年至2020年审计报告签字注册会计师，住址：吉林省长春市。 常明：男，1982年5月出生，紫鑫药业2015年、2016年、2018年至2020年审计报告签字注册会计师，住址：吉林省长春市。 韩波：男，1970年10月出生，紫鑫药业2013年、2014年、2017年审计报告签字注册会计师，住址：吉林省长春市。 依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)、2019年修订的《中 ...

文/梧桐兄弟 12月27日，深圳证券交易所公布对西南证券、立信会计师事务所（特殊普通合伙）采取书面警示的监管函，对申报创业板IPO的浙江海宏液压科技股份有限公司及 相关当事人、西南证券2名保代、立信所2名会计师给予通报批评处分的决定。浙江海宏液压科技股份有限公司IPO已终止。2家机构分别是发行人IPO的保荐机构、 审计机构。 据监管函描述，西南证券在担任项目保荐人过程中，存在以下违规行为： 2023年6月20日，本所受理了浙江海宏液压科技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的申请。经查，西南证券股份有限公司（以 下简称西南证券）在担任项目保荐人过程中，存在以下违规行为： 一、未对发行人研发投入、生产成本核算相关事项予以充分核查 本所现场督导发现， 一是发行人将生产相关的生产部、物控制造部等部门部分员工的薪酬计入研发费用，导致报告期内研发费用核算不准确。发行人在问询回 复中称其"不存在将正常生产成本支出与研发支出混同的情形"与实际情况不符。 二是发行人对多路阀产品的实际单位成本低于物料清单（BOM）成本合理性的 解释说明的客观证据不足。保荐人未对上述研发投入、生产成本核算异常情形予以充分 ...

文/梧桐小新 12月26日，信永中和、大信、中兴财光华这3家会计师事务所及其签字注会被西藏证监局出具警示函。这3家会所在2016年至2022年间先后为西藏发展股份有限公 司（ST西发，000752）的年度财务报表提供审计服务。 | 关于对信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）及庄瑞兰、刘拉采取出具警示函措施的决 | 〔2024〕 34号 | 2024-12-26 | | --- | --- | --- | | 定 | | | | 关于对大信会计师事务所（特殊普通合伙）及 袭荣华、王文春采取出具警示函措施的决定 | 〔2024〕 33号 | 2024-12-26 | | 关于对中兴财光华会计师事务所（特殊普通合 伙) 及谭寿成、赵娟、黄峰、王新英采取出具 | 〔2024〕 32号 | 2024-12-26 | | 警示函措施的决定 | | | 其中， 信永中和 在对西藏发展 2016年度 财务报表审计项目过程中存在3项执业不规范情形： 1、未评价律师事务所作为管理层专家的胜任能力、专业素质和客观 性；2、未了解西藏发展针对关联方及关联交易实施的内部控制；3、银行存款审计程序中设计并实施的审计抽样存在不足。 西藏 ...

尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙) 《关于对台海玛努尔核电设备股份有限公司的关注函》的回复 深圳证券交易所上市公司管理一部： 根据贵部2023年1月13日出具的《关于对台海玛努尔核电设备股份有限 公司的关注函》（公司部关注函〔2023〕第55号）(以下简称"关注函") 的要求，尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙）(以下简称"本所"） 作为台海玛努尔核电设备股份有限公司(以下简称"*ST海核")拟聘任的 2022年度财务报表审计机构，对贵部的关注函所列问题进行了逐项落实、 核查，现将有关问题回复如下： 4.请尤尼泰振青结合项目安排和业务承接时间，说明是否有充足时间 审慎设计与实施审计程序，是否有充足时间获取充分、适当的审计证据并 出具恰当的审计意见。 本所在确定承接*ST海核2022年度年报审计业务，即2023年1月3日前， 本所根据中国注册会计师审计准则的相关规定和事务所的质量控制流程， 执行了必要的与前任注册会计师的沟通程序，并完成必要的尽职调查、风 险评估、独立性调查等项目承接审批流程。根据对*ST海核的业务、规模的 了解和风险的评估，并结合与前任注册会计师的沟通情况，本所拟组建12 人左右的审计团 ...