北京德恒律师事务所 关于广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见（三） 北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层 电话：010-52682888 传真：010-52682999 邮编：100033 | 第一部分 | 相关期间的更新事项 5 | | --- | --- | | 一、本次发行的批准和授权 5 | | | 二、本次发行的主体资格 5 | | | 三、发行人本次发行的实质条件 5 | | | 四、发行人的设立 10 | | | 五、发行人的独立性 10 | | | 六、发行人的主要股东、实际控制人 10 | | | 七、发行人的股本及演变 11 | | | 八、发行人的业务 12 | | | 九、关联交易及同业竞争 15 | | | 十、发行人的主要财产 27 | | | 十一、发行人的重大债权债务 43 | | | 十二、重大资产变化及收购兼并 46 | | | 十三、发行人章程的制定与修改 46 | | | 十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 47 | | | 十五、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化 48 | | | 十六 ...

股票简称：利扬芯片 股票代码：688135 广东利扬芯片测试股份有限公司 （广东省东莞市万江街道莫屋新丰东二路 2 号） 向不特定对象发行可转换公司债券 募集说明书（申报稿） 保荐机构（主承销商） （广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室） 二〇二三年九月 广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书 声 明 一、不符合科创板投资者适当性要求的投资者进入转股期后所持本 次可转债不能转股的风险 公司为科创板上市公司，本次向不特定对象发行可转换公司债券，参与可 转债转股的投资者，应当符合科创板股票投资者适当性管理要求。如可转债持 有人不符合科创板股票投资者适当性管理要求的，可转债持有人将不能将其所 持的可转债转换为公司股票。 公司本次可转债设置了赎回条款，包括到期赎回条款和有条件赎回条款， 到期赎回价格由公司股东大会授权董事会、董事长或董事长授权人士在本次发 行前根据发行时市场情况与保荐机构（主承销商）协商确定，有条件赎回价格 为债券面值加当期应计利息。如果公司可转债持有人不符合科创板股票投资者 适当性要求，在所持可转债面临赎回的情况下，考虑到其所持可转债不能转换 ...

关于广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券 申请文件的审核问询函的回复报告 （2023 年半年度财务数据更新稿） 保荐人（主承销商） （住所：广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室） 二零二三年九月 上海证券交易所： 贵所于 2023 年 5 月 15 日出具的《关于广东利扬芯片测试股份有限公司向 不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资） 〔2023〕118 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉，广东利扬芯片测试股 份有限公司（以下简称"利扬芯片""发行人""公司"）与保荐机构广发证 券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）、北京德恒律师事务所（以下简称 "发行人律师"）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会 计师"）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下， 请予审核。 除另有说明外，本审核问询函回复报告使用的简称与《广东利扬芯片测试 股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》中的 释义相同。 请发行人说明：（1）2021 年定增获批后未实施的具体原因，相关影响因 素是否消除，是否 ...

广发证券股份有限公司 关于 广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券 之 发行保荐书 二零二三年九月 广发证券股份有限公司（以下简称"广发证券""保荐人"或"保荐机 构"）及具体负责本次证券发行项目的保荐代表人已根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定， 诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准 则出具本发行保荐书，并保证本发行保荐书及其附件的真实、准确和完整。 如无特别说明，本发行保荐书中所有简称和释义，均与《广东利扬芯片测 试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》一致。 3-1-2 广东利扬芯片测试股份有限公司 发行保荐书 | 目录 1 | | --- | | 声明 2 | | 第一节 本次证券发行基本情况 3 | | 一、本次证券发行的保荐机构 3 | | 二、本次证券发行的保荐机构工作人员情况 3 | | 三、发行人基本情况 4 | | 四、本次证券发行的保荐机构与发行人的关联关系 5 | | 五、保荐机构内部审核程序和内核意见 5 | | 第二节 保荐机构承诺事项 8 | | 一、本保 ...

广发证券股份有限公司 关于 广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券 之 上市保荐书 二零二三年九月 | 目录 1 | | --- | | 声 明 2 | | 第一节 本次证券发行基本情况 3 | | 一、发行人基本情况 3 | | 二、本次发行的基本情况 14 | | 三、保荐代表人、项目协办人及项目组其他成员情况 17 | | 四、发行人与保荐机构的关联关系 18 | | 第二节 保荐机构的承诺事项 20 | | 一、本保荐机构已按照法律法规和中国证监会及上海证券交易所的相关规定， | | 对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，充分了解 | | 发行人经营状况及其面临的风险和问题，履行了相应的内部审核程序。 20 | | 二、本保荐机构自愿接受上海证券交易所的自律监管。 20 | | 第三节 保荐机构对本次证券发行上市的推荐意见 21 | | 一、保荐机构对本次证券发行上市的推荐结论 21 | | 二、本次证券发行上市所履行的程序 21 | | 三、发行人符合板块定位及国家产业政策 22 | | 四、本次发行符合上市条件 25 | | 五、保荐机构对发行人持续督导工 ...

广东利扬芯片测试股份有限公司 关于向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告 及募集说明书等相关文件更新财务数据的提示性公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称"公司"）分别于 2023 年 5 月 15 日和 2023 年 7 月 17 日收到上海证券交易所（以下简称"上交所"）出具的 《关于广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请 文件的审核问询函》（上证科审（再融资）[2023]118 号）（以下简称"《审核 问询函》"）、《关于广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换 公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（再融资）[2023]176 号） （以下简称"《第二轮审核问询函》"）。上交所审核机构对公司向不特定对象 发行可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成了首轮和第二轮问询问题，具 体内容详见公司分别于 2023 年 5 月 17 日和 2023 年 7 月 18 日披露于上交所网站 （www.sse.com.cn） ...

| | | | 一、关于融资规模和效益测算…………………………………… | 第 1—31 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、关于经营业绩…………………………………………………第 | 31—67 | 页 | | 三、关于应收账款与存货…………………………………………第 | 67—80 | 页 | | 四、关于财务性投资………………………………………………第 | 80—86 | 页 | | 五、关于非经常性损益……………………………………………第 | 86—87 | 页 | | 六、关于信息披露…………………………………………………第 | 87—90 | 页 | | 七、附件……………………………………………………………第 | 91—94 | 页 | | （一）本所执业证书复印件………………………………………… | 第 91 | 页 | | （二）本所营业执照复印件………………………………………… | 第 92 | 页 | | （三）本所注册会计师执业证书复印件……………………… 第 | 93—94 | 页 | 7-2-1-1 关于广东利扬芯片测试股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司 ...

关于获得政府补助的公告 证券代码：688135 证券简称：利扬芯片 公告编号：2023-069 广东利扬芯片测试股份有限公司 根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的有关规定，上述政府补助资金 均为与收益相关的政府补助，共计 3,248,454.37 元。 上述政府补助未经审计，具体的会计处理以及对公司 2023 年度损益的影响， 最终以审计机构年度审计确认后的结果为准。敬请投资者注意投资风险。 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 一、获得补助的基本情况 广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称"公司"）全资子公司东莞市利 致软件科技有限公司于 2023 年 9 月 5 日收到政府补助款项共计人民币 3,248,454.37 元，均为与收益相关的政府补助。 二、补助的类型及对上市公司的影响 特此公告。 广东利扬芯片测试股份有限公司董事会 2023 年 9 月 6 日 1 ...

Financial Performance - The company reported a revenue of RMB 500 million for the first half of 2023, representing a 20% increase compared to the same period last year [15]. - The company achieved operating revenue of CNY 244.21 million in the first half of 2023, an increase of 7.95% compared to the same period last year [22]. - Net profit attributable to shareholders reached CNY 21.21 million, reflecting a 55.96% increase year-on-year [23]. - The basic earnings per share (EPS) rose to CNY 0.11, up 54.77% from CNY 0.07 in the previous year [21]. - The gross margin for the first half of 2023 was reported at 35%, a slight increase from 33% in the previous year [15]. - The second quarter of 2023 saw a record high quarterly revenue of CNY 138.86 million, marking the highest since the company's establishment [22]. - The net cash flow from operating activities was CNY 75.47 million, a decrease of 36.73% compared to the previous year [22]. - The company’s total assets increased by 11.73% to CNY 1.89 billion compared to the end of the previous year [22]. Growth and Market Expansion - User data indicates a growth in active users by 15%, reaching a total of 1.2 million users by June 30, 2023 [15]. - The company has provided a performance guidance for the second half of 2023, expecting a revenue growth of 25% year-over-year [15]. - The company is expanding its market presence in Southeast Asia, targeting a 10% market share by the end of 2024 [15]. - The company is focusing on expanding its testing capacity for high-end integrated circuits to capture market share in the independent third-party testing market [23]. - The company aims to enhance operational management and production efficiency to reduce costs and increase market share, targeting higher revenue and profit in the future [37]. Research and Development - Research and development expenses increased by 18%, totaling RMB 80 million, focusing on advanced semiconductor technologies [15]. - The company’s R&D expenditure accounted for 14.10% of operating revenue, a decrease of 1.24 percentage points compared to the previous year [21]. - The company has developed 44 categories of chip testing solutions and completed mass testing for over 5,000 chip models, applicable to various end-use scenarios [30]. - The company is committed to enhancing its core technologies through continuous R&D, focusing on developing customized testing solutions and upgrading testing equipment to improve accuracy and efficiency [45]. - The R&D team has increased to 207 members, representing 16.76% of the total workforce, with an average salary of 7.43 million RMB [64]. Testing Capabilities and Services - The company provides testing services for high-end chips in sectors such as communications, computing, consumer electronics, automotive chips, and industrial control, covering advanced processes including 3nm, 5nm, 7nm, and 16nm [30]. - The company has established itself as one of the largest independent third-party professional testing bases in China, focusing on 12-inch wafer testing and compatible 8-inch testing capabilities [44]. - The demand for high-end chip testing services is increasing significantly, driven by the complexity of new technologies such as Chiplet and 3D stacking, as well as the rising performance requirements from applications like 5G and AI [51]. - The company has developed proprietary testing equipment, such as automatic probe stations and 3D high-frequency sorting robots, which are now in practical use [73]. Strategic Initiatives - The company plans to implement a new marketing strategy aimed at increasing brand awareness, with a budget allocation of RMB 50 million [15]. - The company has completed a strategic acquisition of a software firm for RMB 200 million to enhance its testing capabilities [15]. - The company is actively expanding its high-end testing capacity to meet the growing demand in the independent third-party testing market, which is expected to maintain rapid growth despite macroeconomic challenges [78]. - The company has established four testing technology service bases in the Guangdong-Hong Kong-Macao Greater Bay Area and the Yangtze River Delta, ensuring proximity to key clients and rapid response capabilities [68]. Risks and Challenges - The company has identified potential risks related to supply chain disruptions and is actively developing contingency plans [15]. - The company continues to face challenges from external macroeconomic factors but remains optimistic about the growth potential in the domestic independent third-party testing market [23]. - The company faces risks related to talent retention and technology leakage, which could significantly impact its competitive advantage in the integrated circuit testing industry [89]. - Labor costs are rising, posing a risk of declining operating profits due to increased employee compensation to retain talent [95]. - The company is dependent on imported equipment for its operations, which may face restrictions due to international trade tensions [97]. Shareholder Commitments and Governance - The company has committed to various shareholder promises related to share restrictions and compliance with IPO regulations, effective from April 2020 [141]. - The company’s management is committed to transparency and adherence to legal requirements in all share transactions [150]. - The company will ensure compliance with the China Securities Regulatory Commission and stock exchange regulations regarding share reduction plans [166]. - The company has established a commitment to protect the rights and interests of all shareholders [172]. - The company commits to a proactive, continuous, and stable profit distribution policy, emphasizing reasonable returns to investors while considering the company's operational situation and sustainable development [178].

经中国证券监督管理委员会许可〔2020〕2305 号文核准，并经上海证券交 易所同意，广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称"公司""利扬芯片"） 由东莞证券股份有限公司（以下简称"东莞证券"）采用询价方式，向社会公众 公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,410 万股，发行价为每股人民币 15.72 元， 共计募集资金 536,052,000.00 元，坐扣不含税承销费 39,843,380.00 元后的募 集资金为 496,208,620.00 元，已由东莞证券于 2020 年 11 月 5 日汇入本公司募 集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师 费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 25,266,061.95 元后， 公司本次募集资金净额为 470,942,558.05 元。上述募集资金到位情况业经天健 会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕 3-104 号）。 项 目 序号 金 额 募集资金净额 A 47,094.26 截至期初累计发生额 项目投入 B1 47,198.92 利息收入净额 B2 104.66 本期发生 ...