摩登大道时尚集团股份有限公司 2024 年度审计报告 司农审字[2025]25000800047 号 目 录 审 计 报 告 司农审字[2025]25000800047 号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东: 一、保留意见 我们审计了摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称摩登大道公司）财务报 表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，除"形成保留意见的基础"部分所述事项对对应数据可能产生的影响 外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了摩 登大道公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 摩登大道公司 2023 年度财务报表经前任注册会计师审计，并出具了保留意见 审计报告。前任注册会计师的保留意见涉及摩登大道公司 2021 年通过子公司佛山 泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称"合伙企业"）对南京嘉远新能 源汽车有限公司（ ...

关于摩登大道时尚集团股份有限公司 2024 年度财务报告非标准审计意见的专 项说明 司农专字[2025]25000800069 号 目 录 报告正文……………………………………………………1-5 2024 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 司农专字[2025]25000800069 号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称摩登大道公司） 2024 年度财务报表进行了审计，并于 2025 年 4 月 25 日出具了保留意见的审计报 告（报告编号：司农审字[2025]25000800047 号）。根据中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的 处理》、《监管规则适用指引——审计类第 1 号》和《深圳证券交易所股票上市规 则》的要求，就相关事项说明如下： 一、保留意见涉及的主要内容 摩登大道公司 2023 年度财务报表经前任注册会计师审计，并出具了保留意见 审计报告。前任注册会计师的保留意见涉及摩登大道公司 2021 年通过子公司佛 山泰源壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称"合伙企业" ...

摩登大道时尚集团股份有限公司 内部控制审计报告 司农审字[2025]25000800052 号 目 录 报告正文……………………………………………………1-2 内部控制审计报告 司农审字[2025]25000800052 号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称"摩登大道公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是摩登大道 公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风 ...

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 摩登大道时尚集团股份有限公司 关于非经营性资金占用及其他关联方 资金往来情况的专项审核说明 司农专字[2025]25000800081 号 目 录 报告正文……………………………………………………1-2 附件一： 摩登大道时尚集团股份有限公司 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………3 关于摩登大道时尚集团股份有限公司 司农专字[2025]25000800081 号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了摩登大道时尚集团股 份有限公司（以下简称摩登大道公司）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公 司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 25 日出具了司农审字 [2025]25000800047 号的保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司 自律 ...

关于摩登大道时尚集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项审核 报告 司农专字[2025]25000800072 号 目 录 | | | 关于摩登大道时尚集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 司农专字[2025]25000800072 号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了摩登大道时尚集团股份 有限公司（以下简称摩登大道公司）2024 年度财务报表，并于 2025 年 4 月 25 日出 具了司农审字[2025]25000800047 号的保留意见审计报告。在此基础上我们审核了 后附的摩登大道公司管理层编制的《摩登大道时尚集团股份有限公司 2024 年度营 业收入扣除情况表》（以下简称营业收入扣除情况表）。 1 四、鉴证结论 我们认为，后附的摩登大道公司 2024 年度营业收入扣除情况表在所有重大方 面按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指南第 1 号——业务办理》的规定编制，公允反映了摩登大道公司营业收入扣除情 况。 五、报告适用限制 为了更好地理解摩登大道公司营业收入扣除情况，后附营 ...

摩登大道时尚集团股份有限公司 重大经营与投资决策管理制度 （2025 年 4 月） 第一章 总则 第一条 为了加强摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称"公司"或"上 市公司"）的重大经营及对外投资事项（以下简称"重大事项"）决策程序，建 立系统完善的决策机制，确保决策的科学、规范、透明，有效防范各种风险，保 障公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 本制度适用于股份公司及其所属全资子公司、控股子公司的重大事项。 第三条 公司重大事项必须遵守以下原则： 1 / 7 （一）购买或者出售资产（含股权资产）； （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）； （三）提供财务资助（含委托贷款等）； （四）提供担保（含对控股子公司担保等）； （五）租入或者租出资产； （六）委托或者受托管理资产和业务； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权或者债务重组； （九）转让或者受让研发项目； （十）签订许可协议； （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）； （十一）法律、法规规定及证券交易所认定的其他交易事项。 （一） 符合国家有关法规及产业政策； （二） 符合公司发展战略和产业规划 ...

摩登大道时尚集团股份有限公司 对外担保管理办法 （2025 年 4 月） 第一章 总则 第一条 为维护广大股东的合法权益，规范摩登大道时尚集团股份有限公司 （以下简称"公司"）的对外担保行为，有效防范公司对外担保风险，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国担保法》《关于 规范上市公司对外担保行为的通知》《深圳证券交易所股票上市规则》及《摩登 大道时尚集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定 本办法。 第二条 本办法适用于本公司及本公司的全资、控股子公司（以下简称"子 公司"）。 第三条 本办法所称对外担保（以下简称"担保"）是指公司及子公司以自有 资产或信用为其他当事人的借款或其他商业行为提供的保证、资产抵押、质押以 及其他担保事宜，包括公司对子公司的担保。担保形式包括保证、抵押及质押。 第四条 公司股东会和董事会是对外担保的决策机构，公司及控股子公司对 外担保事项由公司统一管理，未经具有权限的审议机构批准不得对外提供担保， 也不得请外单位为其提供担保。 第五条 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制 担保风险。 第六条 公司董事应 ...

摩登大道时尚集团股份有限公司 市值管理制度 （2025 年 4 月） 第一章 总则 第一条 为推动摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称"公司"）的投 资价值，增强投资者回报，加强公司市值管理工作，维护公司及广大投资者合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交 易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》《上市公司监管指引第 10 号——市值管理》等法律、法规、 规范性文件和《公司章程》的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所指市值管理，是指以提高公司质量为基础，为提升投资者 回报能力和水平而实施的战略管理行为。 第二章 市值管理的目的与基本原则 第三条 市值管理的主要目的是通过制定正确战略规划、完善公司治理、规 范经营管理、可持续地创造公司价值，引导公司的市场价值与内在价值趋同，以 及通过法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构允许的方式，提升 公司市场形象与品牌价值，达到公司整体利益最大化和股东财富增长并举的目标， 建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，实现公司市值与内在价值 的动态均衡。 第四条 市值管 ...

摩登大道时尚集团股份有限公司 防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用制度 （2025 年 4 月） 第一章 总则 第一条 为建立防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用摩登大道时尚 集团股份有限公司（以下简称"公司"）资金的长效机制，防止控股股东、实际 控制人及其他关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往来、对外担 保的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《摩 登大道时尚集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，特 制定本制度。 第二条 本制度适用于公司控股股东、实际控制人及其他关联方与公司间的 资金管理，同时适用于公司控股股东、实际控制人及其他关联方与纳入公司合并 会计报表范围的子公司之间的资金往来。 第三条 本制度所称资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经 营性资金占用是指控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售等生产经 营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指为控股 ...

根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》等的规定， 摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会对公司2024年度在 任独立董事陈凯敏先生、裘爽女士、黄淑英女士，2025年在任的独立董事冯丽丽 女士、尹国忠先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事陈凯敏先生、裘爽女士、黄淑英女士、冯丽丽女士、尹国忠 先生的任职情况及其签署的自查情况表，上述独立董事未在公司担任除董事外的 其他职务，与公司及其主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，不 存在其他可能影响其进行独立客观判断的关系，符合《上市公司独立董事管理办 法》等相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和深圳证券交易所业务规则 对独立董事独立性的要求，在任职期间不存在违反独立董事独立性要求的情形。 摩登大道时尚集团股份有限公司董事会 董事会 关于独立董事独立性自查情况的专项意见 摩登大道时尚集团股份有限公司 2025 年 4 月 28 日 ...