关于岭南生态文旅股份有限公司会计差错更正 专项说明的鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 319030 号 目 录 关于岭南生态文旅股份有限公司会计差错更正专项说明 的鉴证报告 岭南生态文旅股份有限公司会计差错更正专项说明 关于岭南生态文旅股份有限公司会计差错更正 专项说明的鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 319030 号 岭南生态文旅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的岭南生态文旅股份有限公司（以下简称岭南股份） 管理层编制的《岭南生态文旅股份有限公司会计差错更正专项说明》（以下简 称专项说明）进行专项鉴证。该专项说明中所述岭南股份会计差错更正事项， 涉及 2021 年度至 2023 年度合并及公司财务报表，我们对 2021 年度至 2023 年 度合并及公司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表鉴证结论。 一、管理层的责任 二、注册会计师的责任 我们认为，岭南股份的专项说明已按照《企业会计准则第 28 号——会计 政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规 定编制，对 2021 年度 ...

关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度营业收入 扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字（2025）第 319027 号 目 录 关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度营 业收入扣除事项的专项核查意见 岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度营业收 入扣除情况表 关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度营业收入 扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字（2025）第 319027 号 岭南生态文旅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对岭南生态文旅股份有限公司（以下简称岭南公司）2024 年度财务报表进行审计，并出具了中兴财光华审会字（2025）第 319031 号审 计报告。在此基础上，我们对岭南公司编制的《岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》（以下简称"营业收入扣除情况表"）进行了核 查。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除情况表发表专项 核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行核查工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 核查工作，以对营业收入扣除情况表是否不存在重大错报获取合理 ...

关于对岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度财务报表 出具保留意见审计报告及出具否定意见的内控审计报 告的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 319029 号 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2020 年修订）》、《监管规则 适用指引——审计类第 1 号》以及《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修 订）》的相关要求，现就相关事项说明如下： 在上述财务报表审计中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1221 号— —计划和执行审计工作时的重要性》确定重要性，岭南公司近年来经营状况大 幅度波动，持续亏损，因此选取营业收入作为基准，2024 年度营业收入为 86,183,66 万元，按 0.5%的比例计算的合并财务报表整体重要性水平金额为 926.00 万元。 一、关于导致保留意见的事项 关于对岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度财务报表出具保留意见审计报告及出具否定意见的 内控审计报告的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 319029 号 岭南生态文旅股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了岭南生态文旅股份 ...

岭南生态文旅股份有限公司 中兴财光华审专字（2025）第 319025 号 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2025)第319025号 岭南生态文旅股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我们审计了岭南生态文旅股份有限公司（以下简称"岭南公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 性是岭南公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出 ...

关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 319026 号 目 录 关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度非经 营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 说明 岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1 岭南生态文旅股份有限公司控股股东及其他关 联方非经营性资金占用及清偿情况表 2 附件： 岭南公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 岭南公司 2024 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表 关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 319026 号 岭南生态文旅股份有限公司全体股东： 我们接受岭南生态文旅股份有限公司（以下简称"岭南公司"）委托，根据 中国注册会计师执业准则审计了岭南公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表和财务报表附注，并出具 ...

关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 319028 号 目 录 关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度募集资金 存放与使用情况鉴证报告 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告 1-8 关于岭南生态文旅股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 319028 号 岭南生态文旅股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的岭南生态文旅股份有限公司（以下简称"岭南公司"）《2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"募集资金专项报告"）。 一、董事会的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对岭南公司董事会编制的募集资金 专项报告发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取 合理保证。 在鉴证工作中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们 相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的 ...

岭南生态文旅股份有限公司 独立董事2024年度述职报告 （黄雷） 尊敬的各位股东及股东代表： 本人作为岭南生态文旅股份有限公司的独立董事，严格按照《中华人民共和国公 司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号— —主板上市公司规范运作》等相关法律法规和规章制度的规定，以及公司《独立董事制 度》《公司章程》的相关规定和要求，秉着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责，忠实 履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，充分发挥了独立董事及各专 业委员会的作用。一方面，严格审核公司提交董事会的相关事项，维护公司和公众股东 的合法权益，促进公司规范运作；另一方面发挥自己的专业优势，积极关注和参与研究 公司的发展战略，为公司的审计工作、内部控制及薪酬考核等工作提出了意见和建议， 切实维护公司和全体股东的利益。现就2024年任职期间的工作情况作如下简要汇报。 一、独立董事基本情况 （一） 工作履历、专业背景及兼职情况 本人黄雷，1964年生，中国国籍，中共党员，高级会计师，毕业于郑州航空工业管 理学院。历任深圳中航集团二级公司财务经理、中国天楹（000035）财务总监、海王生 物（00 ...

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《上市公司独立董 事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》以及《公司章程》《独立董事制度》等相关法律法规、规章制度的规定，岭 南生态文旅股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 28 日召开 2025 年第 一次独立董事专门会议，本次会议应出席独立董事 3 人，实际出席独立董事 3 人。 与会独立董事共同推举黄寿昌先生为本次独立董事专门会议的召集人和主持人。会 议召开程序符合有关法律法规、部门规章和《公司章程》的规定。独立董事对提交至 公司第五届董事会第三十二次会议相关事项进行了审核，并发表意见如下： 一、《关于预计公司 2025 年度关联交易的议案》的审核意见 岭南生态文旅股份有限公司 2025 年第一次独立董事专门会议审核意见 经审阅，我们认为：公司 2025 年度日常关联交易的预计符合公司正常经营需要， 执行价格及条件公允，在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，基于独立判 断，我们认为公司《关于预计公司 2025 年度关联交易的议案》符合国家有关法律、 法规、规范性文件和《公司章程》 ...

第二章 舆情管理的组织体系及工作职责 岭南生态文旅股份有限公司 舆情管理制度 第一章 总则 第一条 为提高岭南生态文旅股份有限公司（以下简称"公司"）应对 各类舆情的能力，建立快速反应和应急处置机制，及时、妥善处理各类 舆情对公司股价、商业信誉及正常经营活动造成的影响，切实保护公司 和投资者的合法权益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、 法规、规范性文件及《岭南生态文旅股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称舆情包括： （一）报刊、电视、网络等媒体对公司进行的负面报道、不实报道； （二）社会上存在的已经或将给公司造成不良影响的传言或信息； （三）可能或者已经影响社会公众投资者投资取向，造成股价异常 波动的信息； （四）其他涉及公司信息披露且可能对公司股票及其衍生品种交易 价格产生较大影响的事件信息。 第三条 公司应对各类舆情实行统一领导、统一组织、快速反应、协 同应对。 第四条 公司成立应对舆情管理工作领导小组（以下简称"舆情工作 组"），由公司董事长任组长，总裁任副组长，成员由总裁办负责人、董事 会秘书、子集团负责人、其他高级管理 ...