浙商证券股份有限公司 关于绿康生化股份有限公司关联交易的核查意见 浙商证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为本次交易的独立 财务顾问，按照中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）颁发的 《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 等有关规定，对绿康生化本次关联交易事项进行了审慎核查，核查意见如下： 一、关联交易背景及概述 （一）关联交易背景及基本情况 1、国家鼓励支持上市公司开展并购重组业务，提高上市公司质量 2024 年 4 月 12 日，国务院发布《关于加强监管防范风险推动资本市场高质 量发展的若干意见》，明确指出要推动上市公司提升投资价值，鼓励上市公司聚 焦主业，综合运用并购重组、股权激励等方式提高发展质量。 2024 年 9 月 24 日，证监会发布《关于深化上市公司并购重组市场改革的意 见》，坚持市场化方向，更好发挥资本市场在企业并购重组中的主渠道作用。 2025 年 5 月 16 日，证监会公布修订后的《上市公司重大资产重组管理办 法》，同时，上交所和深交所同步发布修订后的《上市公司重大资产重组审核规 则》。 2、标的公司亏损严重，影响了上市公司的整 ...

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 绿康生化股份有限公司拟资产置出 涉及的绿康新能（上海）进出口贸易有限公司 股东全部权益评估项目 资产评估报告 银信评报字（2025）第 C00094 号 （共一册，第一册） 银信资产评估有限公司 2025 年 6 月 26 日 | 声 明 1 | | --- | | 摘 要 2 | | 正 文 4 | | 一、委托人、被评估单位概况及其他资产评估报告使用人 4 | | 二、评估目的 7 | | 三、评估对象和评估范围 7 | | 四、价值类型及其定义 8 | | 五、评估基准日 8 | | 六、评估依据 8 | | 七、评估方法 9 | | 八、评估程序实施过程和情况 10 | | 九、评估假设 12 | | 十、评估结论 13 | | 十一、特别事项说明 14 | | 十二、资产评估报告使用限制说明 15 | | 十三、资产评估报告日 15 | | 十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 16 | | 附 件 17 | 银信资产评估有限公司 地址：上海市汉口路99号久事商务大厦9楼 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱：val ...

浙商证券股份有限公司 关于绿康生化股份有限公司本次交易不构成重组上市 独立财务顾问主办人：______________ ________________ 肖 尧 莫瑞君 之独立财务顾问核查意见 绿康生化股份有限公司（以下简称"上市公司"、"公司"）拟将公司光 伏胶膜业务相关的绿康（玉山）胶膜材料有限公司 100%股权、绿康（海宁）胶 膜材料有限公司 100%股权、绿康新能（上海）进出口贸易有限公司 100%股权 出售给江西饶信新能材料有限公司（以下简称"本次交易"）。浙商证券股份 有限公司（以下简称"本独立财务顾问"）接受上市公司委托，担任本次交易 的独立财务顾问。本独立财务顾问就本次交易是否构成《重组管理办法》第十 三条规定的重组上市进行核查并发表如下意见： 浙商证券股份有限公司 经核查，本独立财务顾问认为：本次交易为重大资产出售，不涉及发行股 份，不会导致上市公司股权结构发生变化。本次交易不构成《上市公司重大资 产重组管理办法》第十三条规定的重组上市情形。 （以下无正文） （本页无正文，为《浙商证券股份有限公司关于本次交易不构成重组上市的核查 意见》之签字盖章页） 年 月 日 ...

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 绿康生化股份有限公司 拟资产置出涉及的绿康（玉山）胶膜材料有限公司 股东全部权益评估项目 资产评估报告 银信评报字（2025）第 C00091 号 （共一册，第一册） 银信资产评估有限公司 2025 年 6 月 26 日 | 声 明 1 | | --- | | 摘 要 2 | | 正 文 5 | | 一、委托人、被评估单位概况及资产评估报告使用人 5 | | 二、评估目的 8 | | 三、评估对象和评估范围 8 | | 四、价值类型及其定义 12 | | 五、评估基准日 12 | | 六、评估依据 12 | | 七、评估方法 14 | | 八、评估程序实施过程和情况 25 | | 九、评估假设 27 | | 十、评估结论 29 | | 十一、特别事项说明 31 | | 十二、资产评估报告使用限制说明 32 | | 十三、资产评估报告日 33 | | 十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 34 | | 附 件 35 | 四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可 实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资 ...

浙商证券股份有限公司 关于绿康生化股份有限公司 本次交易产业政策和交易类型之专项核查意见 绿康生化股份有限公司（以下简称"上市公司"或"公司"）拟以现金方式向江 西饶信新能材料有限公司出售其持有的绿康（玉山）胶膜材料有限公司100%股 权、绿康（海宁）胶膜材料有限公司100%股权和绿康新能（上海）进出口贸易 有限公司100%股权（以下简称"本次交易"）。本次交易构成《上市公司重大资产重 组管理办法》规定的重大资产重组。 浙商证券股份有限公司作为上市公司本次交易的独立财务顾问，根据中国证 券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《监管规则适用指引—上市类第1 号》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号—重大资产重组》等法律法 规、规范性文件的要求，对本次交易涉及的产业政策和交易类型进行了核查，并 发表如下核查意见： 一、本次交易涉及的行业或企业是否属于《国务院关于促进企业兼并重组 的 意见》和工信部等十二部委《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意 见》 确定的"汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农 业产业 化龙头企业"以及是否属于中国证监会《监管规则适用指引—上市类第1 号》确定的 ...

北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心3 号写字楼34 层 邮政编码 100025 电话: （86-10）5809-1000 传真: （86-10）5809-1100 北京市竞天公诚律师事务所 关于绿康生化股份有限公司 重大资产重组前发生业绩异常或本次重组存在拟置 出资产情形的专项核查意见 致：绿康生化股份有限公司 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称 "《证券法》"）及《上市公司重大资产重组管理办法》等法律、行政法规、部 门规章及其他规范性文件的有关规定，北京市竞天公诚律师事务所（以下简称 "本所"）受绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康生化""公司"或"上 市公司"）委托，担任其出售所持绿康（玉山）胶膜材料有限公司（以下简称 "绿康玉山"）100%股权、绿康（海宁）胶膜材料有限公司（以下简称"绿 康海宁"）100%股权、绿康新能（上海）进出口贸易有限公司（以下简称 "绿康新能"）100%股权暨关联交易（以下简称"本次重组"）的专项法律 顾问。根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）于2020年7 月发布的《监管规则适用指引——上市类第1号》"1-11 上市公司重组前业绩 ...

浙商证券股份有限公司 关于本次交易信息公布前股票价格波动情况的核查意见 绿康生化股份有限公司（以下简称"上市公司"或"公司"）拟以现金方式向江 西饶信新能材料有限公司出售其持有的绿康（玉山）胶膜材料有限公司100%股 权、绿康（海宁）胶膜材料有限公司100%股权和绿康新能（上海）进出口贸易有 限公司100%股权（以下简称"本次交易"）。 浙商证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为上市公司本次交易 的独立财务顾问，按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 8号—重大资 产重组》相关标准的要求，对上市公司股价在本次交易首次公告日前 20个交易 日内剔除大盘因素或同行业板块因素影响后累计涨跌幅进行了审慎核查，核查情 况如下： 一、上市公司首次公告日前 20 个交易日股价波动情况 因筹划重大资产重组事项，上市公司于 2025 年 4 月 26 日首次披露《关于筹 划重大资产出售暨关联交易的提示性公告》。公司首次披露重大资产重组事项前 20 个交易日的绿康生化股票（代码：002868.SZ）、深证成指（399001.SZ）、同行 业板块（Wind 光伏指数）的累计涨跌幅情况如下： | | | | | 公告前 ...

一、独立财务顾问不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为 本次交易中，浙商证券不存在直接或间接有偿聘请第三方的情形。 浙商证券股份有限公司 关于绿康生化股份有限公司本次交易符合《关于加强证券公司在投资 银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》 相关规定的核查意见 绿康生化股份有限公司(以下简称"公司"或"上市公司")拟以现金方式 向江西饶信新能材料有限公司(以下简称"饶信新能")出售绿康（玉山）胶膜 材料有限公司（简称"绿康玉山"）100%股权、绿康（海宁）胶膜材料有限公司 （简称"绿康海宁"）100%股权和绿康新能（上海）进出口贸易有限公司（简称 "绿康新能"）100%股权(以下简称"本次交易")。本次交易构成重大资产重 组。 浙商证券股份有限公司（以下简称"浙商证券"或"本独立财务顾问"） 担任上市公司本次重组之独立财务顾问，根据《关于加强证券公司在投资银行 类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的规定，就本次交易中直接 或间接有偿聘请第三方机构或个人（以下简称"第三方"）的行为进行了审慎 核查，并发表如下意见： 三、独立财务顾问的核查意见 财务顾问主办人： 二、上市公司聘请其他第三方的情况 ...

绿康（玉山）胶膜材料有限公司 审计报告及财务报表 2023 年度、2024 年度 绿康（玉山）胶膜材料有限公司 审计报告及财务报表 （2023 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-3 | | 二、 | 财务报表 | | | | | 资产负债表 | | 1-2 | | | 利润表 | | 3 | | | 现金流量表 | | 4 | | | 所有者权益变动表 | | 5-6 | | | 财务报表附注 | | 1-69 | 审 计 报 告 信会师报字[2025]第 ZF11077 号 绿康（玉山）胶膜材料有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了绿康（玉山）胶膜材料有限公司（以下简称绿康玉山） 财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的资产负债 表，2023 年度、2024 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了绿康玉山 ...

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 绿康生化股份有限公司拟资产置出 涉及的绿康（海宁）胶膜材料有限公司 股东全部权益评估项目 资产评估报告 银信评报字（2025）第 C00093 号 （共一册，第一册） 银信资产评估有限公司 2025 年 6 月 26 日 | | | | 声 明 1 | | --- | | 摘 要 2 | | 正 文 5 | | 一、委托人、被评估单位概况及其他资产评估报告使用人 5 | | 二、评估目的 8 | | 三、评估对象和评估范围 8 | | 四、价值类型及其定义 11 | | 五、评估基准日 12 | | 六、评估依据 12 | | 七、评估方法 14 | | 八、评估程序实施过程和情况 23 | | 九、评估假设 24 | | 十、评估结论 26 | | 十一、特别事项说明 27 | | 十二、资产评估报告使用限制说明 29 | | 十三、资产评估报告日 29 | | 十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 30 | | 附 件 31 | 银信资产评估有限公司 地址：上海市汉口路99号久事商务大厦9楼 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电 ...