上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2024 年度财务报表及审计报告 | 目 | 录 | | | --- | --- | --- | | 内容 | | 页码 | | 审计报告 | | 1-7 | | 合并资产负债表 | | 8-9 | | 公司资产负债表 | | 10-11 | | 合并利润表 | | 12 | | 公司利润表 | | 13 | | 合并现金流量表 | | 14 | | 公司现金流量表 | | 15 | | 合并所有者权益变动表 | | 16-17 | | 公司所有者权益变动表 | | 18-19 | | 财务报表附注 | | 20-114 | 审 计 报 告 众会字（2025）第 06152 号 上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东： 一、 保留意见 我们审计了上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称"凯利 泰"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响 外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 ...

众会字（2025）第 06164 号 上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称 "凯 利泰"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 28 日出具了众会字（2025） 第 06152 号审计报告。同时，我们审核了后附的凯利泰 2024 年度营业收入扣除 情况表。 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除情况 专项审核报告 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况专项审核报告 一、 管理层的责任 凯利泰管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指 南第 1 号——业务办理》等要求编制营业收入扣除情况表，并保证其内容真实、 准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是对凯利泰 2024 年度营业收入中是 ...

关于对上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2024 年度财务报表发表保留意见的 专项说明 关于对上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2024 年度财务报表发表保留意见的专项说明 众会字（2025）第 06159 号 上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称"凯利 泰"）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2024 年 度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以 及相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 28 日出具了众会字（2025）第 06152 号 保留意见的审计报告。我们的审计是按照中华人民共和国财政部颁布的《中国注 册会计师审计准则》进行的。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引-审计类第 1 号》和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，我们对出具上述审计意见说明 如下： 一、 审计报告中非标准审计意见的内容 （一）截至 2024 年 12 月 31 日止，凯利泰账面权益工具投资形成 ...

上海凯利泰医疗科技股份有限公司 董事会 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《独立董事工作制度》等相关规定和要求，上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以 下简称"公司"）董事会，就公司 2024 年度在任独立董事戴雪光先生、鲁旭波先 生、郑卫茂先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查，根据公司 2024 年度在任独立董事戴雪光先生、鲁旭波先生、郑卫 茂先生自查及其在公司的履职情况，董事会认为前述人员均能够胜任独立董事的 职责要求，未在公司担任除独立董事及专门委员会以外的任何职务，也未在公司 主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可 能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上 市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》中关于独立董事的任职资 格及独立性的相关要求。 上海凯利泰医疗科技股份有限公司董事会 关于对独立董事独立性评估的专项意见 2025 年 4 月 30 日 ...

2024 年度独立董事述职报告（鲁旭波） 2024 年度，本人鲁旭波，作为上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简 称"公司"）的独立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》和《上市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公 司章程》的规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责，积极发挥独立董事 作用，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2024 年度履职情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况介绍 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。本人履历如下： 鲁旭波先生，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 12 月至 2016 年 6 月任职于浙江康盛股份有限公司，历任董秘助理、证券事务 代表、投资部经理、董事会秘书、董事职务。现任杭州安益资产管理有限公司副 总经理、风控合规负责人。2014 年 8 月 20 日至 2020 年 8 月 19 日担任公司独立 董事。2022 年 6 月至 2025 年 3 月，任公司独立董事。 二、独立董事年度履职情况 （一） ...

2024年度，本人郑卫茂作为上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称"公 司"）的独立董事，在职期间严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司独立 董事管理办法》及《公司章程》等规定，审慎、勤勉、独立的履行职责，积极出 席相关会议，认真审议董事会各项议案，严格审核公司提交董事会的相关事项， 对公司重大事项发表了独立意见；同时作为审计委员会主任委员，发挥专业优势， 为公司的内部审计、内部控制等方面的工作提出了意见和建议，充分发挥独立董 事的独立性和专业性作用，维护公司股东特别是中小股东的合法权益，促进了公 司的规范运作。现就本人 2024 年度履行职责情况汇报如下： 一、 独立董事的基本情况介绍 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。本人履历如下： 郑卫茂先生，1963 年 8 月出生，现任公司独立董事，中国国籍，无境外永 久居留权。上海海事大学管理学硕士，注册会计师非执业会员，具备独立董事资 格证书。1985 年 7 月毕业于山西财经学院会计系，获经济学学士学位。毕业后 ...

（一）出席董事会会议和列席股东大会情况 2024 年度，公司共召开董事会 6 次，本人出席会议 6 次，均按时出席，无 缺席或连续两次未亲自出席会议的情况。作为独立董事，本人在召开董事会前会 主动获取作出决策所需要的相关资料，并全面了解公司运营情况，以便为董事会 的重要决策做好前期的准备工作；会上积极参与讨论并提出合理化建议，会后继 续关注议案实施情况，充分发挥了独立董事的积极作用，本人认为 2024 年度任 1 2024 年度独立董事述职报告（戴雪光） 2024 年度，本人作为上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的独立董事，在职期间严格按照《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董 事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》及《公 司章程》、《独立董事制度》等规定，认真履行职责，充分发挥独立董事的作用， 恪尽职守，勤勉尽责，维护公司利益，维护全体股东尤其是中小股东的利益，履 行了独立董事的职责，谨慎、认真、勤勉地行使法律所赋予的权利，积极出席相 关会议，对各项议案进行认真审议，充分发挥了独立董 ...

Financial Performance - The net profit attributable to shareholders for 2024 was -105.57 million RMB, a decrease of 193.80% year-on-year[5]. - The net profit attributable to shareholders after deducting non-recurring gains and losses was -65.31 million RMB, a decline of 205.93% compared to the previous year[5]. - The company's operating revenue for 2024 was ¥984,518,762.54, representing a 2.96% increase compared to ¥956,259,537.45 in 2023[20]. - The cash flow from operating activities decreased by 42.48% to ¥157,752,381.96 in 2024, down from ¥274,260,691.58 in 2023[20]. - The company reported a basic and diluted earnings per share of -¥0.1472 for 2024, compared to ¥0.1570 in 2023, marking a decline of 193.76%[20]. - The company's weighted average return on equity was -3.77% in 2024, down from 4.02% in 2023[20]. - The company’s net profit after deducting non-recurring gains and losses was -¥65,305,422.66 in 2024, a decrease of 205.93% from ¥61,648,763.58 in 2023[20]. - The company reported a net cash flow from operating activities of ¥157,752,381.96 in 2024, a decrease of 42.48% compared to ¥274,260,691.58 in 2023[85]. Impairment and Losses - The company recognized inventory impairment losses of 16.91 million RMB due to changes in market demand and product updates[5]. - The company recorded a long-term equity investment impairment provision of 121.57 million RMB and a fair value change loss of 87.14 million RMB, leading to a total profit reduction of 225.62 million RMB[6]. - The company recognized an inventory impairment provision of RMB 16.85 million due to market demand changes and product updates, including RMB 12.16 million for long-term equity investments[61]. - The company’s non-recurring losses impacted net profit attributable to shareholders by RMB -40.26 million, compared to a gain of RMB 50.89 million in the previous year[61]. - Asset impairment losses totaled 138.48 million, which is 125.47% of total profit, due to inventory write-downs and long-term equity investment losses[89]. Market and Industry Trends - The orthopedic medical device industry in China is experiencing rapid growth, with a significant increase in domestic companies due to the entry of foreign firms and improved technology and management practices[33]. - The average price reduction for orthopedic trauma medical consumables in a centralized procurement led by 12 provinces reached 88.65%, with specific products like ordinary bone plates seeing a price drop from approximately ¥4683 to ¥606, a decrease of 87.05%[34][35]. - The implementation of centralized procurement policies is expected to reduce patient financial burdens and significantly impact the medical device industry's development, leading to the elimination of smaller, less innovative companies[38]. - The orthopedic industry is projected to concentrate around leading domestic companies, enhancing their competitive advantage in the market[39]. - The medical device industry is facing challenges due to policies aimed at controlling medical insurance costs, which may limit the growth of medical device expenses in healthcare institutions[120]. Product Development and Innovation - The company plans to focus on product innovation and explore new materials and technologies to adapt to the changing market landscape and maintain profitability[40]. - The company has been actively developing and researching orthopedic minimally invasive medical devices, covering multiple product lines including spinal and trauma products[32]. - The company is working on multiple new products, including a new expandable interbody fusion device aimed at enhancing spinal product offerings and obtaining FDA registration[83]. - The company plans to expand its trauma plate product line with new models of anatomical metal locking plates, enhancing its product series[83]. - The company is also updating existing surgical instruments to meet market demands, which will improve the usability and competitiveness of its products[83]. Acquisitions and Strategic Partnerships - The company completed the acquisition of 100% equity of Elliquence, LLC for 77,152,000 USD (approximately 495 million CNY) to support its internationalization strategy[95]. - The joint venture with TECRES S.P.A has led to the introduction of advanced bone cement products, enhancing the company's product line in orthopedic materials and establishing a strong foundation for future developments[42]. - Following the acquisition of Aideer, the company has optimized and integrated its orthopedic product lines and sales channels, enhancing its core competitiveness in the orthopedic market[43]. - The company is actively enhancing its distribution channels in the medical device sector, aiming to increase market share and influence through strategic partnerships and a diversified delivery service platform[46]. Financial Management and Governance - The company has established a performance evaluation and incentive system linking management compensation to business performance, ensuring transparency in the hiring of senior management[164]. - The company has strengthened its internal governance structure in compliance with relevant laws and regulations, enhancing operational transparency and accountability[157]. - The company has established and strictly implemented information disclosure management systems to ensure transparency and fairness in information dissemination[165]. - The company maintains complete independence in operations, assets, personnel, finance, and organization, ensuring no conflicts with shareholders[171]. Risks and Challenges - The company faces risks from the expanding volume-based procurement policies, which may lead to significant price reductions and impact sales volume and profitability[138]. - The company anticipates increased market competition in the orthopedic sector, necessitating timely product launches with higher technical content to maintain profit margins[140]. - The company has recognized the potential impact of increased tariffs and trade restrictions on raw material costs and international market demand, which could adversely affect its operating performance[153]. - The company faces inventory devaluation risks due to the transition from a distributor stocking model to a production-based inventory strategy, necessitating improved inventory management to avoid excess stock[150].

上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2025 年第一季度报告 证券代码：300326 证券简称：凯利泰 公告编号：2025-038 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 二○二五年第一季度报告 股票代码：300326 股票简称：凯利泰 披露日期：二○二五年四月三十日 1 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2025 年第一季度报告 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2025 年第一季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、 完整。 3.第一季度报告是否经过审计 □是 否 2 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2025 年第一季度报告 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 □是 否 | | 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | | ...

在内斗的同时，凯利泰也将被实施其他风险警示。 新任董事长选举存分歧、对赌回购再起波澜……凯利泰（300326.SZ）内斗继续上演。 除了选举新任董事长之外，凯利泰的管理层也进行了换新，聘任夏天为总经理、刘威为副总经理、郭海 波为董秘和证代，续聘张劲羽为副总经理。其中对于董秘和证代的选举，内斗双方也存有分歧。 另外，此前引发市场高度关注的凯利泰对赌回购争端再起波澜，近期的董事会会议再度对是否行使回购 权一事进行了审议，但是最终未获得通过。近期凯利泰二股东对撤销2月28日回购议案决议，进行了撤 诉。 在内斗的同时，凯利泰内控存在问题，将被实施其他风险警示。因为针对该公司的权益工具投资的期末 价值、关联方清单及关联方交易披露的完整性，审计机构无法取得充分、适当的审计证据，将对凯利泰 的2024年度财报、内部控制出具"非标"意见的报告。 管理层大换血背后存诸多分歧 继3月29日的股东大会选举出了新一届董事会成员之后，4月29日，凯利泰披露了管理层换新的情况，在 选举过程中二股东推选的董事与一、三股东推选的董事存有较多分歧。 在此前袁征落选新一届董事会成员之后，凯利泰便面临改选董事长，这也成为股东方的一大争夺点。 第一 ...