船坐牛儿吃业阳山） | 八川屯山) 二玄H 文 | 银行螺丝钉 （转载请注明出处） 个人养老金是自愿性质的,国家虽然鼓励 大家参与，但是不会强制。 而基本养老金是强制性，每个缴纳社保的 上班族都必须要交。 (3) 资金全部自己交 以下三个特点: (1) 自己交钱自己用 个人养老金,主要是自己现在交钱给自己 以后用。 而基本养老金是现收现付的，也就是说, 像80后、90后等上班族现在交的钱，是给 60后、50后等现在需要养老的人用的。 (2) 自愿性质 个人养老金是完全由自己个人交的。 而基本养老金,国家或者企业会承担一部 分。比如职工基本养老金，由个人和个人 所在的公司各缴纳一部分。 另外，个人养老金的一个主要优势是，可 以享受个税递延的优惠。 简单理解就是,用税前收入的一部分,存 入到养老金账户中。这部分钱现在不用缴 纳个税，退休后支取时，会按照3%的税率 来缴纳个税。 所以，可以基于自己现在的个税税率,和 未来提取时3%的税率作对比，来评估自己 参加个人养老金账户可以享受多少优惠。 整体上说,收入高、个税税率高的人,参 加个人养老金账户,可以享受到的个税递 延优惠更多，也就更划算。 ▼点击阅读原 文，免费 ...

Core Viewpoint - The Ministry of Human Resources and Social Security and the Ministry of Finance of China announced an adjustment to the basic pension level for retirees, effective January 1, 2025, with an overall increase of 2% based on the average monthly basic pension for retirees in 2024 [1] Group 1 - The increase in basic pensions primarily benefits approximately 150 million retirees from various enterprises and government institutions, highlighting the importance of the basic pension as a key component of China's multi-tiered pension system [3] - Basic pension contributions are shared among the state, employers, and individuals, while personal pensions are voluntary and depend on individual financial capacity [3][6] - Basic pensions are tax-exempt upon receipt, while personal pensions offer tax deferral benefits and are subject to personal income tax at a rate of 3% upon withdrawal [5][6] Group 2 - Personal pensions allow individuals to contribute up to 12,000 yuan annually, providing additional retirement savings beyond the basic pension [6] - The attractiveness of personal pensions increases with higher income levels due to the progressive nature of income tax, making them a strategic choice for wealthier individuals [6] - Basic pensions are considered essential for stable retirement income, while personal pensions serve as an optional tool for future financial security [6]

Core Viewpoint - The article discusses the taxation policies related to personal pensions and basic pensions in China, highlighting that basic pensions are exempt from individual income tax, while personal pensions are subject to a 3% tax upon withdrawal [3][6][7]. Summary by Sections Basic Pension Taxation - Basic pensions, as per the Personal Income Tax Law, are exempt from individual income tax, including retirement benefits and allowances for retired officials and employees [3][6]. Personal Pension Taxation - Personal pensions will be implemented nationwide starting December 15, 2024, with a deferred tax policy effective from January 1, 2024. Contributions to personal pension accounts are deductible up to 12,000 yuan per year from comprehensive or business income [3][9]. - Investment income accrued in personal pension accounts is not subject to individual income tax until withdrawal, at which point a flat tax rate of 3% applies [3][7][9]. Personal Pension Overview - Personal pensions are a government-supported, voluntary, market-oriented system aimed at supplementing basic pension benefits. Participants can choose various financial products for their contributions, which are capped at 12,000 yuan annually [4][6]. Contribution and Account Management - Participants can open personal pension accounts through designated online platforms or commercial banks, with the option to change their account bank twice a year. Contributions can be made monthly, in installments, or annually, adhering to the 12,000 yuan limit [10].

打个最通俗的比方，基本养老金相当于国家给的"口粮钱"，而个人养老金则是自己攒的"鸡腿钱"。 基本养老金是每月工资里扣的"基本养老保险"，由国家强制单位和个人一起缴费。等到退休之后，我们 每个月都能领取一笔基本养老金，是细水长流的、最基础的保障。 0:00 / 4:11 最近，"个人养老金领取时需缴纳个税"的消息引发广泛讨论，许多网友好奇"个人养老金为何还要纳 税？""发工资的时候不是已经缴过税了吗？""先免税又缴税，个人养老金到底划不划算？" 搞懂这些问题，以下三个知识点要知道！ 本期科普官：中国人民大学国家发展与战略研究院研究员、劳动人事学院教授郭瑜 问题1：个人养老金和基本养老金，到底哪里不一样？ 有人或许有疑问，为什么最后领取时还要缴税？这主要是出于一种"公平考虑"。有别于基本养老金，个 人养老金属于更高程度的养老保障，这部分投资收入理应征收个税，但国家出于鼓励个人养老金发展的 角度，给出递延纳税的优惠政策，且只需按最低一档的税率3%进行缴纳。同时为了避免高收入人群将 个人养老金当作一种"避税工具"，有违社会公平，因而提出个人养老金每年缴存上限为1.2万元的要 求。 问题3：先免税又缴税，个人养老金到底 ...

然而，2021年新推出的"个人养老金"则另当别论。它并非基本养老金的补充，而是作为第三支柱养老保障制度，旨在鼓励个人进行长期养老规划。 参与者 需要在特定账户中自愿存入资金进行投资理财（每年最高1.2万元）。 存入阶段可以享受税收优惠，但这并非无偿的馈赠。 领取个人养老金时，本金及收益 均需缴纳3%的税款。 这3%的税率，对于高收入人群来说，或许是笔划算的买卖。 他们可以利用抵税政策，将高额个税转换为长期投资收益。（精算模型显示，年收入超过96万 元人群的参与率飙升了76%。） 以年薪百万为例，45%的个税抵扣，每年1.2万元的缴存额度能省下5400元，可谓"天上掉馅饼"。 养老金税收新政：一场关乎民生的精密算计 朋友圈最近被一条消息刷屏：个人养老金领取时需缴纳3%的税！这如同投下一枚炸弹，引发了大众对退休金安全性的担忧。 然而，真相远比表面复杂，这 其中隐藏着两种截然不同的养老模式，也反映着国家在养老政策上的精妙考量。 首先，让我们明确一点：我们通常所说的退休金，即基本养老金，是完全免税的！无论你是企业职工、机关干部还是城乡居民，每月领取的基本养老金，无 论金额多少，国家都免除一切税收。 这体现了国家保障民 ...

民生直通车|领取养老金要缴3%个税？这三个问题需弄清 "个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益 。"人力资 源社会保障部近日发布的一则政策信息引发社会广泛关注。相关政策该如何理解？这是否意 味着大家领取养老金都要缴3%个税？ 此"金"非彼"金"，退休后领的基本养老金无需缴个税 从税收的角度看， 基本养老金不缴税 。根据个人所得税法，按照国家统一规定发给干部、职 工的基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。 北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员也明确回应， 大家退休后按月领取的基本养 老金，也就是大家所说的退休金，无需缴纳个人所得税。因此，大家不必担心退休后到手的 基本养老金会"缩水" 。 个人养老金缴3%个税并非新政，已实施三年多 "个人养老金在中间年份产生投资收益时，也暂时不用缴纳个税，直至最终领取时才缴纳。而 且，在税率方面，个税税率有3%至45%七档超额累进税率，但个人养老金适用最低一档3% 的税率，体现了政策的优惠和支持。"中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣说。 首先需明确， 我们通常所说的养老金和个人养老金不是一回事 。 我们 ...

近日，"个人养老金领取时需缴纳个税"的消息成为热议话题。有人提出疑问：为什么将来领养老金还要 缴税？其实，这是没有搞清基本养老金和个人养老金的区别。 国家税务总局北京市税务局12366纳税缴费服务热线工作人员解释称，大家退休后按月领取的基本养老 金，也就是大家所说的退休金，无需缴纳个人所得税。 人们常说的基本养老金，是指企业职工基本养老保险在参保人退休时所发放的待遇，这种保险是我国养 老保险制度的第一支柱，由职工的工作单位和职工分别缴费，每月在工资里直接扣除，退休时按月领取 养老金。 关于基本养老金，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项的规定，按照国家统一规定发给 干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。 与基本养老金不同，个人养老金是2022年才开始实施的，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营 的补充养老保险制度，是我国养老保险体系的第三支柱。个人养老金每年缴存上限为1.2万元，可按规 定享受税收优惠：缴存时，可从工资等收入中扣除，无需缴纳个人所得税；领取时，只需按照最低档 3%税率缴税。 个人养老金资金账户内资金用于购买符合规定的银行理财、储 ...

6月24日，北京市税务局12366纳税缴费服务热线回应纳税人咨询： 本期编辑 金珊 官方：个人养老金领取时需缴3%个税 公积金可用作首付款，30城已实施 SFC 21君荐读 大家退休后按月领取的基本养老金（也就是大家所说的退休金），无需缴纳个人 所得税 。与基本养老金不同，个人养老金是政府政策支持、个人自愿、市场化运 营 的 补 充 养 老 保 险 ， 每 年 缴 存 上 限 为 1 2 0 0 0 元 ， 可 按 规 定 享 受 税 收 优 惠 ： 缴 存 时 ， 可 从 工 资 等 收 入 中 扣 除 ， 无 需 缴 纳 个 人 所 得 税 ； 领 取 时 ， 只 需 按 照 最 低 档 3 %税率缴税。 来源 ： 国家税务总局北京市税务局 ...

Core Viewpoint - The Ministry of Human Resources and Social Security clarified that personal pension withdrawals are subject to a 3% personal income tax, which applies to the total withdrawal amount without distinguishing between principal and investment income [3][7]. Group 1: Tax Policy on Personal Pensions - The 3% tax on personal pension withdrawals is not a new requirement, as it was established in a previous announcement by the Ministry of Finance and the State Taxation Administration on December 13, 2024 [7]. - The personal pension system in China is a tax-deferred pension model, where contributions are deducted from the tax base at the time of payment, and taxes are levied upon withdrawal [8]. - The 3% tax rate is considered low compared to the marginal tax rates of most wage earners, which helps balance tax incentives with tax burdens [8]. Group 2: Implementation of Personal Pension System - The personal pension system was initially implemented in 36 cities in November 2022 and was fully rolled out nationwide on December 15, 2024 [8]. - Starting January 1, 2024, a deferred tax policy will be applied, allowing individuals to deduct contributions up to 12,000 yuan per year from their taxable income [9]. - Investment income within personal pension accounts will not be subject to personal income tax until withdrawal, further promoting savings for retirement [9].