一、 2023 年年审会计师事务所基本情况 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）是中国会计 师事务所行业中机构健全、制度完善、规模较大、发展较快、 综合实力较强，具有证券期货相关业务资格的专业会计服务 机构。事务所始建于 1983 年，总部设在北京，现已在河北、 上海、天津、重庆、河南、广东、湖南、江西、浙江、海南、 安徽、新疆、四川、黑龙江、福建、青海、云南等省市设有 35 家分支机构。 二、 聘请会计师事务所审议情况 财务审计委员会对中兴财光华会计师事务所的专业资 质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其 执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供 审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要 山西华阳新材料股份有限公司 董事会财务审计委员会对会计师事务所履 行监督职责的情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等 规定和要求，山西华阳新材料股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会财务审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职 守，认真履职。 现将董事会财务审计委员会对会计师事务所履行监督 职责的情况汇报如下： ...

山西华阳新材料股份有限公司 中兴财光华审专字(2024)第 213054 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 家 内部控制审计报告 the the state of the state of the station of the states of the station of the station of the station of the station of the station of the station of the states of the station o and and the subject of i . a 内部控制审计报告 中兴财光华审专字(2024)第213054号 山西华阳新材料股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了山西华阳新材料股份有限公司(以下简称"华阳新材公司")2023 年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》 ...

本次会计政策变更是山西华阳新材料股份有限公司（以下简称："公司"） 根 据中华人民共和国财政部（简称："财政部"）颁布的《企业会计准则解释第 16 号》的 相关规定进行的相应变更。执行变更后的会计政策不会对公司财务状况、经营成果和现 金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。 证券代码：600281 证券简称：华阳新材 公告编号：临 2024-030 山西华阳新材料股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更原因及变更日期 2022 年 11 月 30 日，财政部颁布了《企业会计准则解释第 16 号》，解释了"关于单 项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理"，自 2023 年 1 月 1 日起施行。 根据上述会计准则解释，本公司将进行相应的会计政策变更，并根据文件规定的日 期开始执行上述准则。 （二）变更前公司采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 ...

Financial Performance - The company's operating revenue for 2023 was CNY 270,551,021.40, a decrease of 17.49% compared to CNY 327,906,875.70 in 2022[22] - The net profit attributable to shareholders for 2023 was a loss of CNY 199,674,603.62, compared to a loss of CNY 36,728,952.82 in 2022[22] - The net cash flow from operating activities for 2023 was a negative CNY 144,738,856.11, indicating a significant decline in cash generation[22] - The total assets of the company decreased by 9.29% to CNY 977,234,567.61 in 2023 from CNY 1,077,373,797.20 in 2022[22] - The net assets attributable to shareholders dropped by 45.00% to CNY 245,689,989.86 in 2023 from CNY 446,734,960.15 in 2022[22] - The basic earnings per share for 2023 was -0.3882, compared to -0.0714 in 2022[22] - The weighted average return on net assets for 2023 was -57.54%, a decrease of 49.64 percentage points from -7.90% in 2022[22] - The company reported a total revenue of 270.55 million yuan, a decrease of 12% compared to the previous year, primarily due to reduced demand in the precious metals sector[61] - The net profit attributable to shareholders was -199.67 million yuan, reflecting a decline of 16.3 million yuan year-on-year[63] Operational Challenges - The company is facing significant operational risks and has outlined potential challenges in its future development strategy[9] - The company has not announced any new product developments or market expansion strategies in the current report[9] - The net profit attributable to shareholders decreased by CNY 162.95 million compared to the same period last year, primarily due to a CNY 61.72 million reduction in precious metals business profit and increased management expenses of CNY 10.31 million[26] - The company reported a net cash flow from operating activities of CNY -58.63 million for the first quarter of 2023[31] - The company has not experienced significant changes in competition or independence due to the actions of controlling shareholders, maintaining operational independence[128] Strategic Developments - The company acquired 100% equity of a biotechnology company from Shanxi Huaxu Logistics Co., Ltd. to promote transformation and development, effective from April 2023[25] - The company has strengthened operational management and achieved breakthroughs in production capacity during the reporting period[38] - The marketing system has been improved, leading to new advancements in market expansion[39] - The company established strategic partnerships with multiple clients in the biodegradable materials sector, securing substantial orders[44] - The company has successfully developed a full industrial chain for biodegradable materials, enhancing its market position[59] Research and Development - R&D expenses increased due to heightened investment in precious metals business innovation[66] - The company reported a significant increase in research and development expenses, amounting to 601,671.37 CNY, compared to zero in the previous year[71] - The company has achieved 6 innovation results and applied for 2 utility model patents since 2020, enhancing its research and development capabilities[104] - The company is actively participating in the drafting of industry standards for biodegradable materials, with 7 standards published on the national standards website[106] Governance and Compliance - The company has committed to maintaining compliance with corporate governance standards as outlined in the relevant regulatory documents[125] - The company has not identified any significant discrepancies between its governance practices and the regulations set forth by the China Securities Regulatory Commission[131] - The company is focused on enhancing its governance structure to protect the interests of all shareholders and ensure compliance with legal obligations[130] - The company has not reported any changes in controlling shareholders during the reporting period[173] - The company has not experienced any changes in shareholding for its directors and supervisors during the reporting period[139] Shareholder Relations - The company held 4 shareholder meetings during the reporting period, ensuring equal rights for all shareholders, especially minority shareholders, through a combination of on-site and online voting[121] - The total pre-tax remuneration for the board members during the reporting period amounted to 294.09 million CNY[141] - The company has maintained a consistent board structure with no changes in the number of directors or supervisors during the reporting period[139] - The company has not disclosed any related party transactions among the top shareholders[171] Financial Management - The net cash flow from financing activities increased significantly by 275.77% to 151,992,443.39 CNY, mainly due to increased borrowings[74] - Long-term borrowings increased by 89.82% to CNY 379.77 million, mainly due to new mid-term bank loans[96] - The company has committed to improving its internal control and risk management practices as highlighted in the internal control evaluation report[157] - The company plans to hold a temporary shareholders' meeting to discuss the third quarter report and other significant matters[158]

山西华阳新材料股份有限公司 董事会财务审计委员会关于第八届董事会 2024 年 第五次会议相关事项的审核意见 根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章 程》及《山西华阳新材料股份有限公司董事会财务审计委员会实施细则》等法律 法规的相关规定，公司董事会财务审计委员会对第八届董事会 2024 年第五次会议 相关事项进行了认真审核，发表书面审核意见如下： 一、公司 2023 年年度报告及摘要 2024 年 4 月 3 日 三、关于会计政策变更的议案的意见 本次会计政策变更系根据财政部的有关规定和要求进行，符合相关法律、法 规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东合法权益的情 形，同意公司本次会计政策变更，并同意将该议案提交公司第八届董事会 2024 年第五次会议审议。 四、2023 年度内部控制评价报告的独立意见 我们认为公司已建立较为完善的内部控制体系，公司结合内部控制制度和评 价办法，编制了《2023 年度内部控制评价报告》。公司 2023 年度内部控制评价 报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况及有效 性，公司财务报告及非财务报告内部控制均不存 ...

关于山西华阳新材料股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 213056 号 目录 专项说明 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务汇总 表 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） acc.mof.gov.cn 24MZAV t and the subject of 1 关于山西华阳新材料股份有限公司 涉及阳泉煤业集团财务有限责任公司 关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明 中兴财光华审专字(2024)第 213056号 山西华阳新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了山西华阳新材料股份有限公司(以下简称"华阳新材")2023年 12月 31 目的合并及公司的资产负债表,2023年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注,并出具了 报告号为中兴财光华审字(2024)第 213099 号的无保留意见的审计报告。 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号 -- 交易与关联交易指 引》的规定,编制和披露 2023 年度涉及阳泉煤 ...

一、会计师事务所的情况 （一）机构信息 1、基本信息 山西华阳新材料股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告 山西华阳新材料股份有限公司（以下简称"公司"）聘 请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中 兴财光华"）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、 国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会 颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 的相关规定，公司对中兴财光华在 2023 年度审计过程中的 履职情况进行了评估。具体情况如下： 中兴财光华成立于 1999 年 1 月，2013 年 11 月转制为特 殊普通合伙。注册地：北京市西城区阜成门外大街 2 号万通 金融中心 A 座 24 层，首席合伙人：姚庚春。总部设在北京， 在河北、上海、天津、山西等省市设有 35 家分支机构。具 有财政部、中国证监会核准的证券、期货相关业务资格。 2、人员情况 中兴财光华 2023 年底有合伙人 183 人；注册会计师 824 人，其中 359 名注册会计师签署过证券服务业务；全部从业 人员 3091 人。 3、业务规模 2023 年中兴财光华业务收入（未经审计）110,2 ...

公司代码：600281 公司简称：华阳新材 山西华阳新材料股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 山西华阳新材料股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化 ...

山西华阳新材料股份有限公司 关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的公告 证券代码：600281 证券简称：华阳新材 公告编号：临 2024-032 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 山西华阳新材料股份有限公司（以下简称："公司"）于 2024 年 4 月 18 日召开了 第八届董事会 2024 年第五次会议，审议通过了《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案》，现将具体情况公告如下： 一、情况概述 根据中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具的 2023 年度审计报告，截 至 2023 年 12 月 31 日，公司合并财务报表未分配利润-90,561.16 万元，未弥补亏损金 额-90,561.16 万元，实收股本为 51,440.20 万元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总 额的三分之一。 二、业绩亏损原因 （一）本报告期前情况 根据山西省改善省城环境质量，西山地区综合整治的要求，自 2011 年起，公司陆续 关停主要生产企业的全部装置，公司主营业务大幅萎缩，持续盈利能力不强，未弥补亏 ...

证券代码：600281 证券简称：华阳新材 公告编号：临 2024-029 山西华阳新材料股份有限公司 第八届董事会 2024 年第五次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 二、董事会会议审议情况 会议审议并通过了以下议案： （一）《公司 2023 年度董事会工作报告》 表决结果：同意 9 票；反对 0 票；弃权 0 票。 全文详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 此议案尚需股东大会审议通过。 重要内容提示： 一、董事会会议召开情况 山西华阳新材料股份有限公司（以下简称："公司"）第八届董事会 2024 年第五次 会议通知于 2024 年 4 月 7 日以电子邮件等方式向全体董事发出。本次会议于 2024 年 4 月 18 日以现场方式召开，本次会议应到会董事 9 人，实际到会董事 9 人。会议由公司董 事长梁昌春先生主持，本次会议的召集召开程序符合《公司法》、《证券法》和《公司章 程》的有关规定。 无董事对本次董事会议案投反对或弃权票。 本次董事会议案全部获得通过。 ...