庚星能源集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司代码：600753 公司简称：庚星股份 庚星能源集团股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导 ...

庚星能源集团股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 公司聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"） 作为公司 2024 年度财务审计机构和内控审计机构。根据财政部、国资委及证监会 颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4 号）等 相关规定，公司对中审众环 2024 年度履职情况的评估报告如下： 一、资质条件 （一）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） （二）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从 事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据 财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备 股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等 有关要求转制为特殊普通合伙制。 （三）组织形式：特殊普通合伙企业 （四）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大 厦 17-18 层。 （五）首席合伙人：石文先 （六）2024 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,304 人、签署过证券 服务业务 ...

庚星能源集团股份有限公司董事会 关于公司 2024 年度带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落 的无保留意见审计报告和带强调事项段的无保留意见内部控制审 计报告涉及事项的专项说明 庚星能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中审众环会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为公司 2024 年度财务报告的审计 机构，中审众环对公司 2024 年度的财务报告进行了审计，并出具了带有强调事项 段、持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告和带强调事项段的无保留 意见内部控制审计报告。根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，公司董 事会对上述审计报告和内部控制审计报告专项说明如下： 一、《2024 年年度审计报告》的强调事项、持续经营重大不确定性事项 中审众环提醒财务报表使用者关注： （一）与持续经营相关的重大不确定性：庚星股份公司 2024 年发生重大亏损， 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润已连续四年亏损；截至 2024 年 12 月 31 日止，庚星股份公司股东权益为负数，归属于母公司股东权益为负数，流 动负债高于流动资产，流动比率较低，资产负债率较高；2024 年度，公司经营 ...

庚星能源集团股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告 （二○二五年四月二十四日） 一、审计委员会基本情况 （一）审计委员会委员变动情况 截至报告期末，公司第八届董事会审计委员会由虞丽新女士、王锡伟先生、 赵晨晨先生共同组成，其中审计委员会主任委员由会计专业人士虞丽新女士担任。 报告期内，公司董事会审计委员会成员变动情况如下： | | | 时间 | | | | | | | 成员 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 2024 | 1 月 | 1 | 日—2024 | 年 | 7 | 月 | 31 | 日 | 张立萃（主任委员）、张秀秀、杜继国 | | 2024 | 8 月 | 1 | 日—2024 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | 虞丽新（主任委员）、王锡伟、赵晨晨 | | 年 年 | | | | | | | | | | 审计委员会成员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和工作经 验，符合上海证券交易所的相关规定及《公司章程》等制度的有关要求。 根据《上市公司治理准则》《上海证券交 ...

庚星能源集团股份有限公司审计委员会 关于公司 2024 年度带有强调事项段、持续经营重大不确定 性段落的无保留意见审计报告和带有强调事项段的无保留 意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明 二〇二五年四月二十四日 我们尊重会计师的独立判断，同意中审众环为公司出具的《2024 年度审计 报告》《2024 年度内部控制审计报告》中的意见，真实客观反映了公司 2024 年 度财务状况和经营情况，我们对上述审计报告及内部控制审计报告无异议。同时， 我们也同意《董事会关于公司 2024 年度带有强调事项段、持续经营重大不确定 性段落的无保留意见审计报告和带有强调事项段的无保留意见内部控制审计报 告涉及事项的专项说明》，并将持续关注及监督公司董事会和管理层落实相应措 施的执行情况，尽快消除审计报告中涉及事项对公司的影响，维护广大投资者的 利益。 庚星能源集团股份有限公司 董事会审计委员会 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为庚星能 源集团股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年度的财务审计机构及内部控制 审计机构，经审计，中审众环为公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确 定性段落的无保留意 ...

关于庚星能源集团股份有限公司 非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 众环专字(2025)2200006号 目录 起始页码 专项审核报告 汇总表 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在 重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目 金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计庚星能源集团股份有限公司 2024 年度财务 报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解庚星股份公司 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况, 后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 任何其他目的。 中审众环 田语 TP . 027-86791215 关于庚星能源集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项官核报告 众环专字(2025)220 ...

（二○二五年四月二十四日） 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范 运作》等法律法规的要求，公司董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履 行职责情况报告如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） （二）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有 从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根 据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具 备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政 部等有关要求转制为特殊普通合伙制。 （三）组织形式：特殊普通合伙企业 （四）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大 厦 17-18 层。 庚星能源集团股份有限公司 2024 年审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 经审计，中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了公司 2024 年 ...

庚星能源集团股份有限公司 董事会关于公司 2023 年度保留意见审计报告涉及事项影响已 消除的专项说明 庚星能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为公司 2023 年财务报告的审计机构， 中审众环对公司 2023 年度的财务报告进行了审计，并于 2024 年 4 月 25 日出具了 编号为众环审字(2024)2200084 号保留意见的审计报告。公司董事会现就 2023 年 度审计报告中保留意见涉及事项影响已消除的说明如下： 一、保留意见情况 根据中审众环出具的公司 2023 年度审计报告"二、形成保留意见的基础"所 述保留意见事项如下： "本报告期内，公司与关联方宁夏伟中能源科技有限公司及陕西伟天腾达科 技有限公司的关联交易形成的应收账款存在大额逾期现象，报告期末，公司应收 宁夏伟中和陕西伟天款项合计 18,649.75 万元。公司对上述应收账款预期信用风 险评估后按账龄风险组合计提预期信用减值准备 186.50 万元，中审众环对公司上 述关联交易形成的应收账款信用风险的评估、信用减值准备的计提是否合理，无 法获取充分、适当的审计证据。" ...

证券代码：600753 证券简称：庚星股份 编号：2025-030 庚星能源集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更是根据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"） 颁布的《企业会计准则解释第 17 号》和《企业会计准则解释第 18 号》相关规定 进行的会计政策变更，无需提交董事会和股东大会审议。 本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果及现金流量产生重大影 响。 一、本次会计政策变更的概述 （一）会计政策变更原因 2023 年 10 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》，规定了"关于 流动负债与非流动负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、"关于售后 租回交易的会计处理"的相关内容，该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 2024 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》，规定了"关于 浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量"、"关于不属于单 项履约义务的保证类质量保证的会计 ...

庚星能源集团股份有限公司监事会 对《董事会关于公司 2024 年度带有强调事项段、持续经营重 大不确定性段落的无保留意见审计报告和带强调事项段的无 保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》的意见 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为庚星能 源集团股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年度的财务审计机构及内部控制审 计机构，经审计，中审众环为公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定 性段落的无保留意见审计报告和带有强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 涉及事项。公司董事会就上述《2024 年度审计报告》强调事项、持续经营重大不 确定性及《2024 年度内部控制审计报告》强调事项涉及事项出具了专项说明，公 司监事会现就董事会出具的专项说明发表意见如下： 2、监事会将继续履行监督职责，积极配合公司董事会的各项工作，持续关注 董事会和管理层落实消除相关影响的措施，切实维护公司及全体股东的合法权益。 庚星能源集团股份有限公司 监事会 二〇二五年四月二十四日 1、公司董事会所做出的说明客观、真实，符合中国证监会、上海证券交易所 相关规定的要求及公司实际情况，监事会同意《董事会关于公 ...