一、委托人、被评估单位和评估委托合同委托的其他评估报告使用者概况 5 北京天健兴业资产评估有限公司 湖南湘投铜湾水利水电开发有限责任公司资产评估报告 第1页 声明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本 资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告 使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担 责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报 告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任 何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提 示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对 象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚 持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评 ...

专此报告，请予察核。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第 26 号——上市公司重大资产重组》（证监会公告〔2023〕57 号）的要求， 我们对湖南能源集团发展股份有限公司重大资产重组交易标的湖南新邵筱溪水 电开发有限责任公司、湖南湘投铜湾水利水电开发有限责任公司、湖南湘投清水 塘水电开发有限责任公司、湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司(以下统称标的 公司) 我们对标的公司 2023 年-2025 年 3 月的财务报表进行了审计，出具了无保 留意见的《审计报告》 （天健审〔2025〕2-461 号、天健审〔2025〕2-462 号、天 健审〔2025〕2-463 号、天健审〔2025〕2-464 号）。在审计过程中，我们已对标 的公司 2023 年-2025 年 3 月业绩真实性予以了关注，并获取了充分、适当的审 计证据。 交易标的业绩真实性的专项核查意见 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 天健函〔2025〕2-162 号 深圳证券交易所： 我们实施风险评估程序对公司财务报表可能存在重大错报的风险领域进行 了识别，将标的公司收入确认方面假定为具有舞弊风险，将 ...

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… | 1—4 | 第 | 页 | 二、财务报表……………………………………………………… | 5—10 | 第 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | （一）资产负债表…………………………………………… | 5—6 | 第 | 页 | （二）利润表……………………………………………………… | 7 | 第 | 页 | | （三）现金流量表………………………………………………… | 8 | 第 | 页 | （四）所有者权益变动表…………………………………… | 9-10 | 第 | 页 | | 三、财务报表附注…………………………………………………第 | 11—62 | 页 | 四、附件………………………………………………………… | 63—66 | 第 | 页 | | | （一）本所营业执照复印件…………………………………… | 63 | 第 | 页 | （二）本所执业证书复印件…………………………………… | 64 | 第 | 页 | | （三）本所签字注册会计师执业 ...

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… | 1—4 | 第 | 页 | 二、财务报表……………………………………………………… | 5—10 | 第 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | （一）资产负债表…………………………………………… | 5—6 | 第 | 页 | （二）利润表……………………………………………………… | 7 | 第 | 页 | | （三）现金流量表………………………………………………… | 8 | 第 | 页 | （四）所有者权益变动表…………………………………… | 9-10 | 第 | 页 | | 三、财务报表附注…………………………………………………第 | 11—61 | 页 | 四、附件………………………………………………………… | 62—65 | 第 | 页 | | | （一）本所营业执照复印件…………………………………… | 62 | 第 | 页 | （二）本所执业证书复印件…………………………………… | 63 | 第 | 页 | | （三）本所签字注册会计师执业 ...

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… | | | | | 第 | 1—4 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… | | | | 第 | 5—10 | | 页 | | （一）资产负债表…………………………………………… | | | | 第 | 5—6 | | 页 | | （二）利润表……………………………………………………… | | | | 第 | 7 | 页 | | | （三）现金流量表………………………………………………… | | | | 第 | 8 | 页 | | | （四）所有者权益变动表…………………………………… | | | | 第 | 9-10 | | 页 | | 三、财务报表附注…………………………………………………第 | | | | | 11—62 | | 页 | | 四、附件………………………………………………………… 第 | | | | | 63—66 | | 页 | | （一）本所营业执照复印件…………………………………… | ...

湖南启元律师事务所 关于 湖南能源集团发展股份有限公司 内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况的 专项核查意见 二零二五年八月 湖南启元律师事务所 专项核查意见 致：湖南能源集团发展股份有限公司 湖南启元律师事务所（以下简称"本所"）接受湖南能源集团发展股份有限公 司（以下简称"湖南发展""上市公司"或"公司"）的委托，担任湖南发展本 次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次重 组"或"本次交易"）的专项法律顾问。 本所及经办律师根据《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司信息披 露管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公 司重大资产重组》《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记 管理制度》等相关现行有效的法律、法规及规范性文件的规定，对湖南发展内幕 信息知情人登记制度的制定和执行情况进行了核查，并出具本《湖南启元律师事 务所关于湖南能源集团发展股份有限公司内幕信息知情人登记制度的制定和执 行情况的专项核查意见》（以下简称"本专项核查意见"）。 本所律师依据《中华人民共和国证券法》《律师事务所从事证券法律业务管 理办法》《律师事务所证券 ...

湖南启元律师事务所 关于 湖南能源集团电力投资有限公司及其一致行动人 收购湖南能源集团发展股份有限公司股份 免于发出要约事宜 二〇二五年八月 致：湖南能源集团发展股份有限公司 湖南启元律师事务所（以下简称"本所"）接受湖南能源集团发展股份有限公司 （以下简称"湖南发展"或"上市公司"）的委托，担任湖南发展本次发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次重组"或"本次交易"） 的专项法律顾问，就湖南发展本次重组是否免于发出要约条件事宜进行核查，并出具 《湖南启元律师事务所关于湖南能源集团电力投资有限公司及其一致行动人收购湖 南能源集团发展股份有限公司股份免于发出要约事宜之法律意见书》（以下简称"本 法律意见书"）。 本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司收购管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号—— 上市公司收购报告书（2025年修正）》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等中国现行法律、行政法规、部门规 章及其他规范性文件之规定，审阅了上市公司提供的与本次免于发出要约相关且本 ...

湖南启元律师事务所 关于 湖南能源集团发展股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并 募集配套资金暨关联交易的 法律意见书 二〇二五年八月 致：湖南能源集团发展股份有限公司 湖南启元律师事务所（以下简称"本所"）接受湖南能源集团发展股份有限公司 （以下简称"湖南发展"或"上市公司"）的委托，担任湖南发展本次发行股份及支 付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次重组""本次交易"或 "本次重大资产重组"）的专项法律顾问，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司监管指引第9号—— 上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求》《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》等现行法律、行政法规及中国证券监 督管理委员会相关文件的规定，为湖南发展本次重组出具《湖南启元律师事务所关于 湖南能源集团发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关 联交易的法律意见书》（以下简称"本法律意见书"）。 本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》《律师事务所从事证券法律业务 管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（ ...

中信证券股份有限公司 关于担任湖南能源集团发展股份有限公司资产重组 独立财务顾问的承诺函 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"独立财务顾问"）接受 湖南能源集团发展股份有限公司（以下简称"湖南发展"或"上市公司"）的委 托，担任湖南发展本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 （以下简称"本次交易"）的独立财务顾问。中信证券在充分尽职调查和内部核 查的基础上作出以下承诺： 发表有关核查意见是独立进行的； 供方已承诺上述有关资料、信息均为真实、准确和完整的，保证所提供的资料、 信息不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供资料、信息的 真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。本独立财务顾问不承担由此引起 的任何风险和责任； 上有理由确信所发表的专业意见与本次交易各方现阶段披露的文件内容不存在 实质性差异； 确信披露文件的内容与格式符合要求； 立财务顾问出具核查意见的交易方案符合法律、法规和中国证券监督管理委员会 及深圳证券交易所的相关规定，基于所获取的信息及履行的尽职调查，所披露的 信息真实、准确、完整，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 本独立财务顾问内核机构审查， ...

Group 1 - The transaction does not constitute a restructuring listing as the actual control of the company has not changed in the last thirty-six months [1] - The controlling shareholder before and after the transaction remains Hunan Energy Group Co., Ltd. [1] - The actual controller of the company is still the State-owned Assets Supervision and Administration Commission of Hunan Provincial People's Government [1]