专项审计说明 天健审〔2024〕4609 号 浙江景兴纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了浙江景兴纸业股份有限公司（以下简称景兴纸业公司） 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后 附的景兴纸业公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 五、审计结论 我们认为，景兴纸业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告 〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办 ...

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 | | | 1—5 | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 | | | 6—13 | 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 6 | 第 | | 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 7 | 第 | | 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… | 8 | | 第 | 页 | | （四）母公司利润表……………………………………………… | 9 | | 第 | 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | 10 | | | 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 | 11 | | | 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 | 12 | | | 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 | 13 | | | 页 | | 三、财务报表附注… ...

证券代码：002067 证券简称：景兴纸业 编号：临 2024-019 1、机构信息 浙江景兴纸业股份有限公司 关于拟续聘会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的规定。 浙江景兴纸业股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 26 日召开八届 董事会五次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，现将有关事项公 告如下： 一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健"）具备证券、期货相关 业务审计从业资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，能够较好满足 公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。其在担任公司审计机构期间，勤 勉尽责，能够遵循《中国注册会计师独立审计准则》等相关规定，坚持独立、客观、 公正的审计准则，公允合理地发表审计意见。为保持审计工作的连续性，公司拟续 聘天健为公司 2024 年度审计机构。公司董事会 ...

本报告覆盖浙江景兴纸业股份有限公司（简称"景兴纸业"或"公 司"）及其所属单位在公司治理、经济、社会和环境等方面的工作 绩效。 时间范围 本报告时间范围为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，部分内 容超出上述范围。 股票代码：002067 地址：浙江省平湖市曹桥街道景兴一路 1 号 联系电话：0573-85969328 邮箱：jingxing@jxpaper.com.cn 网址：http://www.zjjxjt.com ESG Report 浙 江 景 兴 纸 业 股 份 有 限 公 司 组织范围 发布周期 本报告为年度报告，是景兴纸业发布的首份环境、社会及公司治理 （ESG）报告。 信息说明 除特别说明外，本报告所引用的数据均来自公司内部报表和相关统 计。本报告所使用的货币单位为人民币。 参考标准 深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规 范运作》 中国社会科学院《中国企业社会责任报告指南（CASS-ESG5.0）》 全球可持续发展标准委员会 GRI《可持续发展报告标准》（GRI Standards） 国际标准化组织 ISO26000《社会责任指南》 ...

Financial Performance - The company's operating revenue for 2023 was CNY 5,456,896,139, a decrease of 12.37% compared to CNY 6,227,218,530 in 2022[18]. - The net profit attributable to shareholders for 2023 was CNY 91,573,590, representing a decline of 22.13% from CNY 117,594,321 in the previous year[18]. - The net profit after deducting non-recurring gains and losses was CNY 27,467,914, down 72.79% from CNY 98,006,002 in 2022[18]. - The net cash flow from operating activities was negative CNY 29,751,547, a decrease of 103.21% compared to CNY 925,627,292 in 2022[18]. - Basic earnings per share for 2023 were CNY 0.08, down 20.00% from CNY 0.10 in the previous year[18]. - Diluted earnings per share decreased to CNY 0.06, a decline of 33.33% from CNY 0.09 in 2022[18]. - The weighted average return on net assets was 1.65%, down from 2.14% in 2022[18]. - The company achieved operating revenue of ¥5,456,896,139.62, a decrease of 12.37% compared to the previous year[44]. - The net profit attributable to shareholders was ¥91,573,590.37, down 22.13% year-on-year[44]. - The average price of main products decreased significantly, leading to a decline in overall operating performance despite stable production and sales volume[42]. Cash Flow and Investments - The company’s cash flow from operating activities showed significant volatility, with a net cash outflow of ¥154,244,647.15 in Q4 2023[24]. - Cash inflow from investment activities increased by 47.12% year-on-year, mainly due to an increase in the redemption of financial products[83]. - Cash outflow from investment activities decreased by 42.29% year-on-year, primarily due to reduced cash payments for the acquisition of fixed assets[83]. - The net cash flow from financing activities increased by 155.39% year-on-year, mainly due to a decrease in cash payments for debt repayment[83]. - The net increase in cash and cash equivalents rose by 155.19% year-on-year, resulting from the combined effects of the above factors[83]. - The total investment amount for the reporting period was 17,650,000 yuan, a significant decrease of 92.46% compared to the previous year's investment of 234,207,150 yuan[94]. - The company reported a net interest income of RMB 3,013.99 million from the raised funds, with no abnormal situations in the investment projects[111][114]. Market and Industry Position - The proportion of industrial packaging paper sales accounted for approximately 75% of total revenue, making it the primary income source[29]. - The packaging paper industry has a large market capacity and strong demand resilience, with production and sales accounting for nearly 50% of the entire paper industry[31]. - The company is positioned in the paper and paper products industry, focusing on sustainable practices amid increasing environmental regulations[29]. - The company benefits from its location in the economically developed Yangtze River Delta region, which has a high demand for industrial packaging and household paper[38]. - The company is focusing on overseas market expansion due to domestic capacity constraints, aiming to leverage cost advantages from high-quality raw materials abroad[32]. Research and Development - The company’s R&D efforts are supported by partnerships with universities, enhancing its technological capabilities and innovation[39]. - R&D investment for 2023 amounted to 198 million yuan, with 27 projects completed, focusing on technological innovation and product development[60]. - The company applied for 10 invention patents and received 12 patent authorizations, totaling 66 patents by the end of 2023[61]. - The company developed new products such as recycled gypsum face paper, leveraging its advantage in high-quality recycled pulp[46]. - The company is focused on developing new materials and technologies, including new membrane materials and resource recycling technologies[102]. Risk Management - The company has outlined potential risks and countermeasures in its future development outlook section[4]. - The company faces macroeconomic volatility risks that could adversely affect production and operations, and will adjust strategies accordingly[145]. - The company is exposed to risks from fluctuations in raw material prices, particularly waste paper, and will manage inventory to mitigate these risks[145]. - The company will implement measures to address exchange rate risks associated with importing waste paper and operations in Malaysia, including foreign exchange hedging[146]. Corporate Governance and Compliance - The company maintains complete operational independence from its controlling shareholder, with no reliance on them for business operations, assets, or financial management[160]. - The company has a dedicated board secretary responsible for investor relations, ensuring effective communication and transparency with stakeholders[158]. - The company has implemented strict insider information management practices, ensuring compliance with regulations and preventing insider trading[158]. - The company has no significant discrepancies between its governance practices and the regulations set by the China Securities Regulatory Commission[159]. - The company has established a comprehensive investor relations management system to enhance communication with investors, utilizing various channels such as meetings, websites, and dedicated platforms[158]. Future Outlook - Future growth will depend on the recovery of domestic demand and export elasticity, influenced by recent government policies aimed at stimulating consumption[29]. - The company plans to focus on internal reforms, emphasizing lean management, cost reduction, and efficiency improvement in 2024[130]. - The company aims to accelerate its digital and intelligent transformation to enhance production efficiency and reduce costs[130]. - The company intends to diversify its business by integrating its supply chain from raw materials to final products, focusing on three main business modules: recycled pulp, base paper, and cartons[130]. - The company plans to expand its market presence in Southeast Asia, targeting a 25% increase in market share by 2025[168].

根据《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等要求，浙 江景兴纸业股份有限公司（以下简称"公司")董事会，就公司独立董事潘煜双女士、 王诗鹏先生、朱锡坤先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 浙江景兴纸业股份有限公司 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见 浙江景兴纸业股份有限公司董事会 二〇二四年四月二十六日 经核查，独立董事潘煜双女士、王诗鹏先生、朱锡坤先生的任职经历以及签署 的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司 主要股东公司担任任何职务，与公司以及实际控制人、主要股东之间不存在直接或 间接利害关系，或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。因此，公司独立董事 的独立性情况符合《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规中对独立董事独立性的 相关要求。 ...

为完善和健全科学、持续和稳定的股东回报机制，增加利润分配政策决策的透 明度和可操作性，切实保护公众投资者的合法权益，浙江景兴纸业股份有限公司 （以下简称"公司"）根据《中华人民共和国公司法》及中国证券监督管理委员会 《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的相关规定，并结合《公司 章程》特制定《未来三年股东回报计划（2024 年-2026 年）》（以下简称"本计 划"）。 （2024 年-2026 年） 第一条 公司制定本计划的主要考虑因素 公司实行持续、稳定的利润分配政策，重视对社会公众股东的合理投资回报， 以可着眼于长远及可持续发展的需要，综合考虑公司实际经营情况、发展目标、股 东合理要求、融资成本及环境，建立对投资者科学、持续和稳定的回报计划与机制， 对公司利润分配作出明确的制度性安排，以保证利润分配政策的连续性和稳定性。 浙江景兴纸业股份有限公司 未来三年股东回报计划 （二）在充分考虑公司经营情况、发展目标、资金需求及融资环境，并充分听 取公司股东、独立董事及监事意见的基础上，由公司董事会制定新的未来三年股东 回报计划；经董事会审议通过后提交股东大会以特别决议形式审议批准。 （一）公司可采取现 ...

浙江景兴纸业股份有限公司 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在 财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 2023 年度内部控制自我评价报告 浙江景兴纸业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简 称企业内部控制规范体系),结合浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称公司)内部控制相关 管理制度,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2023 年 12 月 ...

浙江景兴纸业股份有限公司 关于会计政策变更的公告 证券代码：002067 证券简称：景兴纸业 编号：临 2024-024 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 （二）变更前采取的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相 关规定。 （三）变更后采取的会计政策 本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 17 号》 要求执行。 除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 特别提示： 本次会计政策变更是浙江景兴纸业股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政 部发布的了《企业会计准则解释第 17 号》，而进行的相应变更，不会对公司财务状 况、经营成果和现金流量产生重大影响。 一、会计政策变更概述 （一）变更原因及时间 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕 21 号，以下简称 ...

证券代码：002067 证券简称：景兴纸业 编号：临 2024-014 浙江景兴纸业股份有限公司 关于获得政府补助的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 一、获取补助的基本情况 | 获得补助 | 提供补助 | 获得补助 | 补助 | 补助金额 | 计入会 | | 是否 | 是否与日 | 是否具 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 的主体 | 的主体 | 的原因或 | 形式 | （元） | 计科目 | 补助依据 | 实际 | 常经营活 | 备可持 | | | | 项目 | | | | | 收到 | 动相关 | 续性 | | | | | | | | 《关于完 | | | | | | | | | | | 善资源综 合利用增 | | | | | 浙江景兴 | | 资源综合 | | | | 值税政策 | | | | | | 平湖税务 | 利用产品 | | | 其他 | 的公告 | | | | | 纸业股份 | | | 现金 | 11,978,361.18 | ...