中航上大高温合金材料股份有限公司 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZG10069 号 目 录 页 次 二、注册会计师的责任 一、 内部控制审计报告 1 - 2 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZG10069 号 中航上大高温合金材料股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称 "上大股份"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是上大股份董事会的责任。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 2025 年 2 月 24 日 内控审计报告 第 2 页 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外 ...

中航上大高温合金材料股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定和其他内部控制监管要求，中 航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"公司"）结合自身特点和管理需要， 不断完善公司内部控制制度及运行体系，提高公司的治理水平和风险防范意识。在内 部日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2024年12月31日（内部控制评价基准日） 的内部控制有效性进行了自我评估。 公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任；监事会对董事会建 立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：通过建立健全并持续改进内部控制体系、风险评估及偏 差纠正机制，使内控适应环境的变化，确保内控有效执行，严控公司经营风险，合理 保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供 合理保证。 二、内部 ...

四川富临运业集团股份有限公司 对外投资管理制度 二〇二五年二月 第一章 总 则 第一条 为了加强四川富临运业集团股份有限公司（以下简称"公司"）对外投资的内 部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保证对外投资的安全，提高对外投资的效 益，根据《公司法》《公司章程》及相关管理制度，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部、所属各分、子公司（以下简称各企业）。子公司包括 公司直接和间接持股比例 50%以上的绝对控股子公司和拥有实际控制权的相对控股子公司。 按照分级管理原则，各直属子公司可结合实际制定相关制度。共同控制企业和参股企业可参 照执行。 第三条 对外投资是指各企业为获取收益或其他利益，达到控制、共同控制、重大影响 的目的，以货币资金购买股票、债券、基金；以资产进行对外投资，成立合资、合作、联营企 业；以收购、兼并、重组等方式进行扩张的经济活动。 第四条 投资目的 （一）充分有效地利用资金或资产，进行适度的资本扩张，达到控股、参股的目的，获 取预期收益或其他利益，确保资产保值增值。 （二）调整产业结构，实现公司长期发展战略目标。 2 （二）符合公司的发展战略。 （三）坚持量力而行、效益优先的原则。 ...

文/梧桐兄弟 1月10日，深交所发布3份监管函，事关深圳市飞速创新技术股份有限公司IPO申请事宜，发行人飞速创新、保荐机构招商证券、审计机构德勤华永，及相关人员均 被深交所书面警示。深圳市飞速创新技术股份有限公司IPO申请已终止。 | 。 关于对德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）、方少帆、林希倩的监管函 | 2025-01-10 | | --- | --- | | 。 关于对深圳市飞速创新技术股份有限公司、向伟的监管函 | 2025-01-10 | | • 关于对招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德的监管函 | 2025-01-10 | 关于对招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德的监管函 招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德： 2023 年 2 月 28 日，本所受理了深圳市飞速创新技术股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请， 招商证券股份有限公司（以下简 称招商证券）为项目保荐人， 杨猛、刘兴德为项目保荐代表人。经查，你们在执业过程中，存在以下违规行为： 一、对发行人信息系统相关内部控制缺陷的核查程序执行不到位 招股说明书（申报稿）显示，发行人以自营互联网平台fs.com为客户提供一站 ...

北京中天华茂会计师事务所（普通合伙） 关于深圳证券交易所对美尚生态景观股份有限公司 中天华茂核字【2023】004 号 深圳证券交易所创业板公司管理部： 针对贵部于 2023 年 1 月 31 日向美尚生态景观股份有限公司（以下简称"美 尚生态"或"公司"）下发的《关于对美尚生态景观股份有限公司的关注函》（创 业板关注函[2023]第 41 号）（以下简称"《关注函》"）中提到的需要会计师发表 意见的问题，我们对美尚生态相关资料、数据进行了认真核实，现回复如下： 2023 年 1 月 20 日，江苏证监局出具的《江苏证监局关于对北京中天华茂 会计师事务所（普通合伙）及张清、常媛媛采取出具警示函措施的决定》（以 下简称《警示函》）显示，江苏证监局对北京中天华茂会计师事务所（普通合 伙）（以下简称"中天华茂"）、张清、常媛媛执业的美尚生态景观股份有限公 司（以下简称"公司"）2021 年财务报表审计和内部控制审计项目进行了检查， 发现中天华茂、张清、常媛媛在执业过程中存在风险评估程序流于形式、内部 控制审计程序存在缺陷、实质性审计程序存在缺陷、审计意见不恰当等问题。 中天华茂、张清、常媛媛在营业收入、应收款项、合 ...