在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度，参加个人养老金并缴费后，不但能抵扣个税， 资金账户里的钱还能用来购买符合规定的投资产品。 刚刚完成2024年度个人所得税综合所得汇算清缴，相信不少缴存了2024年个人养老金的投资者已收到退税"红包"了。 个人养老金缴存时可以享受节税优惠，那领取时需要纳税吗？近日，"人力资源和社会保障部"官方微信发布消息，按照相关政策规定，个人养老金领取 时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。 | 全额缴纳个人养老金个税优惠测算 | | | | --- | --- | --- | | 扣除起征点及其他费用后的应税额(年) | 对应税率 | 每年可节税 | | 不超过3.6万元 | 3% | 360元 | | 超过3.6万至14.4万元的部分 | 10% | 1200元 | | 超过14.4万至30万元的部分 | 20% | 2400元 | | 超过30万元至42万元的部分 | 25% | 3000元 | | 超过42万元至66万元的部分 | 30% | 3600元 | | 超过66万元至96万元的部分 | 35% ...

活动现场，长城基金投教团队的讲师还为大家带来了财商教育小课堂，讲师围绕非法集资的识别技巧及 防范策略、如何预防AI换脸换声诈骗等内容以及对典型案例的剖析讲解，为大家带来一场干货满满的 知识盛宴。课堂上讲师郑重提示大家高收益后面往往隐藏着高风险，得到了当地政府干部与村民的高度 认同。不少参与者表示，将积极化身"金融知识宣讲员"，把所学内容传递给身边的人。 2021年12月，长城基金首次走进四川省遂宁市大英县星宿村，拉开了"财商下乡"活动的序幕。此后，该 活动陆续落地广东河源市公白镇、四川雷波县锦城镇等地，通过金融知识普及与乡村发展需求的深度结 合，让财商教育的种子在乡土间生根发芽，切实为乡村居民的财富保障与美好生活赋能。 为积极响应中国基金业协会的号召，贯彻落实个人养老金制度全国推开的政策宣传安排，近日，长城基 金投教团队走进信宜市思贺镇，开展财商下乡暨"基金行业话养老"专项投教活动。 信宜市思贺镇位于广东省粤西地区的北部，是广东省林业重点镇，下辖12个行政村。长城基金投教团队 与思贺镇镇政府合作，对各村干部职工开展个人养老金制度的宣传，助力基层干部成为政策宣讲的"第 一梯队"，推动个人养老金知识向田间地头延伸 ...

活动现场，南方基金投教基地安排了专业人员向市民发放金融知识宣传的单页、手册、书籍等资料，并 耐心解答市民关于个人养老金制度的各类疑问，确保市民能够获取准确、实用的信息，切实提升自身的 金融素养和养老规划能力。 当日，南方基金投教基地还精心搭建"养老"主题展位，吸引了众多市民驻足参与。展位设置了"个人养 老金对对碰"互动游戏，巧妙地将个人养老金制度的特点融入游戏环节，使参与者在轻松愉快的氛围中 深化对制度的理解与记忆。 为响应中国基金业协会"基金行业话养老"活动号召，2025年6月26日，在深圳市地方金融管理局、深圳 金融监管局、深圳证监局以及福田区有关部门指导下，南方基金作为证券基金行业代表，联合深圳市居 民金融素养提升工程办公室及多家金融行业机构，在深圳侨香社区公园举办开园仪式，正式宣告深圳首 个金融教育宣传主题公园落成，开启金融知识普及的新篇章。 作为首批共建单位之一，南方基金投教基地在今年的主题公园建设中，立足自身专业优势，以"养老"为 主题，精心打造了基金知识专区。专区聚焦个人养老金制度知识科普、参与个人养老金实操指南、养老 投资心态管理与风险防控三大核心方向，为市民提供了全面、系统的养老金融知识，助 ...

2025年是个人养老金制度全面实施的关键一年。为响应中国证券基金业协会发起的"一司一省一高 校""基金行业话养老"专项投教活动号召，在中国证券基金业协会的统一指导下，泓德基金积极开展养 老等投资知识的普及。2025年7月2日，泓德基金应西藏拉萨高新区管委会邀请，为拉萨高新区管委会行 业部门、委属国有企业党员骨干以及西藏大学师生代表开展了为期一天的金融讲座，普及财经知识，提 升金融素养。 为了帮助参会嘉宾更好地理解当前国内、国际投资环境，泓德基金宏观策略部总监孙振围绕"全球化大 变局下的中国宏观经济形势分析"以及"买方视角下的价值投资在中国资本市场的实践"两大主题进行了 深入浅出的讲解。 泓德基金孙振特别针对"基金行业话养老"主题，详细介绍了我国个人养老金基本情况、个人养老金税 延、个人养老金基金规模等内容，以通俗易懂的方式普及政策要点和投资要点。 为了让参会人员更好地理解基金与其他理财产品的区别，孙振还讲解了理财资金、私募资金、保险资金 近几年来的规模变化，居民新增存款总量及结构，公募基金发展情况，以及万得全A等权指数长期投资 回报率等历史数据。 来自拉萨高新区柳梧街道办、热玛岗街道办、经发局、建设局、财政局 ...

具体来看，参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上 服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，同时要在商业银行开立个人养老金资金账户。 开通账户后，参加人可以在账户里存钱，额度不超过12000元/年，用来购买包括理财产品、储蓄存款、 商业养老保险、公募基金、国债等符合规定的金融产品。在达到相关条件后，可以申请领取个人养老 金。 两年多以来，个人养老金制度运行平稳。人社部数据显示，截至2024年11月末，已有7279万人开通个人 养老金账户。不过，在运行过程中浮现的"开户热、缴存冷"等问题仍有待进一步解决。 个人养老金为什么要实施递延纳税政策？普通人参加个人养老金"划算"吗？制度吸引力有待提升的问题 如何解决？年轻人如何规划养老投资？带着这些问题，《金融时报》记者采访了邮储银行（601658）研 究员娄飞鹏、苏商银行特约研究员薛洪言。 Q：个人养老金为什么要实施递延 纳税政策？ 近日，个人养老金相关话题引发广泛关注。 作为一项创新制度，在36城试点两年后，个人养老金制度自2024年12月15日起走向全国——在中国境内 参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本 ...

证券研究报告 固收深度报告 hyzqdatemark 2025 年 06 月 27 日 证券分析师 廖志明 SAC：S1350524100002 liaozhiming@huayuanstock.com 养老理财稳中求进，未来可期 ——中国个人养老金演进与养老理财透视 投资要点： 我国个人养老金制度全面实施已有半年，我国养老金理财产品正以低风险、稳健收益为 核心优势，在多层次养老体系中快速崛起，展现出"稳中求进、未来可期"的投资潜力。 请务必仔细阅读正文之后的评级说明和重要声明 | | | 源引金融活水 润泽中华大地 图表目录 | 图表 | 1： | | 中国养老体系 5 | | --- | --- | --- | --- | | 图表 | 2： | | 我国养老三支柱规模走势（万亿元，%） 6 | | 图表 | 3： | | 个人养老金相关的法律法规 7 | | 图表 | 4： | | 美国养老三支柱规模走势（万亿美元） 8 | | 图表 | 5： | iDeCo | 计划的参与人数与资产规模变化趋势 9 | | 图表 | 6： | 日本 NISA | 计划的账户数与资产规模变化趋势 9 | | 图表 | ...

欢迎扫描下方二维码关注： 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 速戳视频，了解详情 自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策： 税务部门与人力资源社会保障部门加强合作，在个人所得税APP中实现了个人养老金"一站式"申报功能。该功能可直接获取您在个人养 老金管理服务平台的个人养老金缴存信息，无需再下载并录入缴费凭证，让您更加便捷的申报享受个人养老金个人所得税扣除。 听说最近个人养老金政策有新变动？好像和个税优惠有关，是吗？ 那可太好了，相当于给自己攒钱还能减税，这可太值了！ 是的！自2024年12月15日起全面实施个人养老金制度。个人养老金个税政策规定，自2024年1月1日起， 在全 国范围内实施个人养老金递延纳税优惠政策 。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照 12000 元 /年 的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。 对啊，这就等于是"双重福利"，攒养老钱+省个税，早 ...

一方面，当前中国金融市场处于低利率时期，同时全球经济又处于新技术变革的不稳定期，这导致当前 金融机构提供的个人养老金利率或贴现率过低，基本难以覆盖投资者在未来的风险敞口。面对看不清的 未来，跨期数十年的个人养老金在贴现率上无法为投资者提供补偿，从而在投资上缺乏足够吸引力。 个人养老金这一跨期金融产品的贴现率缺乏足够吸引力，以及跨期风险缺乏有效风控工具。 24日人社部在一篇文章中称，按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》政策 规定，个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个税，不区分本金和投资收益。 2024年1月起在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策以来，作为中国养老保险体系第三支柱的个 人养老金，在缴费环节，根据每年12000元限额标准，在综合所得或经营所得中据实抵扣，为希望在晚 年改善生活的人们提供政策优惠和便利，也为金融机构提供一个新的长期资金渠道。 这次人社部的权威解释，明确了个人养老金领取时统一按照领取额的3%缴纳个税，积极意义在于让人 们明晰了未来领取的个人养老金的税基是包含未来名义投资收益的。这种明晰化、确定化的概念厘定， 将有助于市场更清晰确定个人养老金在未来的预期现金 ...

根据相关要求，在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税， 其缴纳的税款计入"工资、薪金所得"项目 文｜《财经》研究员 程维妙 综上内容简而言之，就是在养老金积累阶段免税，领取养老金时再行缴税。 2024年底，个人养老金制度在全国推开，财政部、国家税务总局在前述《公告》中再度明确，在缴费环节，按照 1.2万元/年的限额标准予以税前扣除；投资收益暂不征税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所 得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入"工资、薪金所得"项目。 人社部最新发文后，有网友关注，如果领取时要交税，那参加个人养老金是否划算？ 编辑｜张颖馨 6月24日，针对"个人养老金投资收益部分需要按照3%纳税吗"的问题，人力资源和社会保障部（下称"人社部"） 在其官方微信号"人社日课"栏目发文称，按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》 （下称《公告》）政策规定，个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。 消息发布后，不少网友表示疑惑："发工资的时候不是已经交过税了吗？""已领退休金的需要缴纳吗？"实际 ...

那个人养老金投资收益部分需按3%纳税吗？人社部回应：政策规定，个人养老金领取时，按 照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。 在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老 金制度，参加个人养老金并缴费后，不但能抵扣个税，资金账户里的钱还能用来购买符合规定的投 资产品。 ...