北京市通商律师事务所 关于 天下秀数字科技(集团)股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券 的 补充法律意见书(二) 中国北京建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 12-14 层 100004 12-14th Floor, China World Office 2, No. 1 Jianguomenwai Avenue, Beijing 100004, China 电话 Tel: +86 10 6563 7181 传真 Fax: +86 10 6569 3838 电邮 Email: beijing@tongshang.com 网址 Web: www.tongshang.com 北京市通商律师事务所 关于天下秀数字科技(集团)股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券的 补充法律意见书(二) 致：天下秀数字科技(集团)股份有限公司 北京市通商律师事务所(以下简称"本所")是具有中华人民共和国(为本律师工 作报告之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区，以下简称"中 国")法律执业资格的律师事务所。本所接受天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以 下简称"发行人"、"公司"、"上市公司"或"天 ...

关于上海证券交易所 《关于天下秀数字科技（集团）股份有限公司向 不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》 有关财务问题回复的专项说明 中汇会专[2023] 9079 号 上海证券交易所： 由天下秀数字科技（集团）股份有限公司(以下简称"公司"、"天下秀"或 "发行人")转来的贵所于 2023 年 3 月 24 日下发的《关于天下秀数字科技（集 团）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上 证上审（再融资）〔2023〕149 号，以下简称"问询函")奉悉。我们作为天下秀 向不特定对象发行可转换公司债券的申报会计师，对问询函中需要我们回复的财 务问题进行了审慎核查。现就问询函有关财务问题回复如下: 7-2-1 一、问题 1 关于经营情况 问题 1.2 关于经营业绩 根据申报材料，1）报告期各期，公司主营业务收入分别为 197,730.83 万元、 306,040.04 万元、451,167.19 万元及 310,627.9839 万元，净利润分别为 25,799.99 万元、29,346.16 万元、33,585.51 万元和 18,414.43 万元；2）各期经营活动产生 ...

证券代码：600556 证券简称：天下秀 公告编号：临 2023-067 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 关于 2023 年半年度业绩说明会召开情况的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 二、本次业绩说明会投资者提出的主要问题及公司的回复情况 1.请问WEIQ平台的红人数量有什么变化？ 回答：截至2023年上半年，平台注册红人账户数累积达到260.7万，其中专 职或兼职从事红人工作且能够迅速响应、具备成功接单能力的职业化红人账户 数达到126.2万，与2022年末103.8万的数量相比，增长显著。 2. 请问公司业务二季度有好转吗？ 回答：公司单二季度营业收入同比增长24.2%，环比增长20.9%，归母净利 润同比增长61.44%，环比增长93.3%，各方面均大幅改善，公司将继续努力， 为下半年的业务经营做好保障。 3. 请问公司领导怎么看待行业变化，以及公司战略如何布局？ 回答：我们认为，Web3.0时代将更加适合创作者变现，并已积极投入探寻 红人新经济与Web3.0的契合点。伴随着文创链、虹宇宙等基于新 ...

Taxation and Deferred Tax - The company recognizes deferred tax assets limited to the amount of future taxable income expected to offset deductible temporary differences and tax losses[1]. - Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences unless they arise from goodwill initial recognition or certain asset and liability transactions[3]. - The company recognizes deferred tax assets for unused tax losses only to the extent that it is probable that future taxable profits will be available[17]. - The company faces uncertainties in tax treatments that may affect current and deferred tax calculations[20]. - The company has recognized deferred tax liabilities and assets due to changes in accounting policies, which may affect future financial statements but have no impact on current data[48]. - The company has implemented a 15% corporate income tax rate for certain subsidiaries recognized as high-tech enterprises, which will benefit its overall tax burden[53]. - The company is subject to various tax rates, including a 6%, 9%, and 13% VAT rate, which could impact its pricing strategy and profitability[49]. Financial Performance - Total operating revenue for the first half of 2023 reached CNY 2,108,741,726.68, a slight increase of 1.0% compared to CNY 2,088,202,071.73 in the same period of 2022[122]. - Total operating costs increased to CNY 2,020,985,378.67, up 1.9% from CNY 1,982,425,758.21 year-over-year[122]. - Net profit for the first half of 2023 was CNY 54,863,709.54, a decrease of 64.7% compared to CNY 155,153,085.72 in the first half of 2022[124]. - Basic earnings per share for the first half of 2023 were CNY 0.0347, down from CNY 0.0935 in the same period last year[125]. - The total comprehensive income for the first half of 2023 was CNY 56,496,422.28, a decrease of 63.6% from CNY 155,231,334.65 in the same period of 2022[125]. Cash Flow and Liquidity - The company's cash and cash equivalents at the end of the period amounted to approximately ¥1,960.31 million, an increase from ¥1,842.58 million at the beginning of the period, reflecting a growth of about 6.38%[59]. - The company has a restricted cash balance of ¥11.30 million due to litigation freezes, indicating potential liquidity constraints[59]. - The company's operating cash inflow for the first half of 2023 was CNY 2,254,281,889.90, a slight increase from CNY 2,202,178,680.09 in the same period of 2022, representing a growth of approximately 2.36%[132]. - The total cash outflow from operating activities was CNY 2,290,493,200.22, compared to CNY 2,212,480,362.25 in the previous year, indicating an increase of about 3.52%[134]. - The net cash flow from operating activities was negative at CNY -36,211,310.32, worsening from CNY -10,301,682.16 in the first half of 2022[134]. Assets and Liabilities - Total assets increased to ¥5,795,279,864.31, up from ¥5,703,826,578.99, reflecting a growth of approximately 1.6% year-over-year[89]. - Total liabilities increased to ¥2,016,696,299.66 from ¥1,963,661,960.20, representing a growth of about 2.7%[89]. - Current liabilities rose to ¥1,971,418,505.50, compared to ¥1,900,691,958.47, indicating an increase of approximately 3.7%[89]. - The total balance of other receivables at the end of the period was CNY 148,433,157.83, with significant amounts due from I Love I Show (Beijing) Information Technology Co., Ltd. at CNY 99,399,652.66, accounting for 66.97% of the total[174]. Shareholder Information - The top ten shareholders held a total of 332,615,750 shares, representing 18.40% of the total shares outstanding[43]. - The company has not disclosed any significant changes in its share capital structure during the reporting period[41]. - The total owner's equity at the end of the period is CNY 3,740,164,618.79, reflecting a decrease of CNY 38,418,945.86 compared to the previous period[143]. Impairment and Provisions - The company assesses the recoverability of non-financial non-current assets and performs impairment tests when there are indications of impairment[15]. - The company applies the expected credit loss model for impairment assessment of receivables and debt investments, involving significant management judgment[11]. - The company recognized a provision for estimated liabilities related to product quality assurance, contract losses, and penalties for delayed delivery, relying on management's judgment and historical experience[21]. - The company reported a total provision for bad debts reached ¥2,718,406,481.60, with ¥2,486,974,311.17 classified as within one year[70]. Investment and Acquisitions - The company is in the process of acquiring 100% equity of the original Tianxiaxiu company at a share price of ¥3.00 per share, which is subject to adjustments based on market conditions[193]. - The asset transfer agreement was signed on December 10, 2019, with the effective date for the transfer of all assets and liabilities set for the same day[199]. - The company received conditional approval from the China Securities Regulatory Commission for the absorption merger of Beijing Tianxiexiu Technology Co., Ltd. on August 8, 2019[197]. Other Financial Metrics - Research and development expenses decreased significantly to CNY 56,692,891.58, down 38.7% from CNY 92,384,236.45 in the previous year[122]. - Investment income for the first half of 2023 was CNY 8,491,976.97, a decline of 84.4% compared to CNY 54,521,089.72 in the same period of 2022[124]. - The company reported a financial expense of CNY 688,108.65, a significant improvement from a financial income of CNY -9,226,927.99 in the previous year[122].

证券代码：600556 证券简称：天下秀 公告编号：临 2023-066 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 关于召开 2023 年半年度业绩说明会的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示: 一、说明会类型 天下秀数字科技（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）于2023年8月 26日披露了《2023年半年度报告》。具体内容详见同日刊登在上海证券交易所 网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关 规定，为使广大投资者更加全面、深入地了解公司情况，公司拟通过网络平台 交流互动的方式举行"2023年半年度业绩说明会"。 公司出席本次说明会的人员：董事长、总经理李檬先生，董事会秘书于悦 先生，财务负责人覃海宇先生及独立董事高奕峰先生。（如有特殊情况，参会 人员将可能进行调整）。 会议召开时间：2023 年 9 月 6 日（星期三）下午 15:00-16:00 会议召开地点：中国证券网路演中心（http://roa ...

中信证券股份有限公司 关于天下秀数字科技（集团）股份有限公司 使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"保荐人"、"中信证券"）作为天下秀数 字科技（集团）股份有限公司（以下简称"天下秀"、"公司"）持续督导的保荐 人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》 《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规 的规定，对天下秀使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的事项进行了核查， 具体情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准天下秀数字科技（集团）股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1666 号）核准，公司向特定对象非 公开发行人民币普通股（A 股）127,327,327 股，发行价格 16.65 元/股，募集资金 总额人民币 2,119,999,994.55 元，扣除相关发行费用 48,120,120.01 元（不含增值 税）后，募集资金净额为 2,071,879,874.54 元。2020 年 9 ...

具体内容请详见本公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的公告。 表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。 二、审议通过《关于<公司 2023 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报 告>的议案》 证券代码：600556 证券简称：天下秀 公告编号：临 2023-061 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 第十一届董事会第四次会议决议公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 天下秀数字科技（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事 会第四次会议于2023年8月25日以现场结合通讯方式召开。会议应出席董事7人， 实际出席董事7人。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。全体与 会董事通过如下议案： 一、审议通过《关于<2023 年半年度报告>及其摘要的议案》 具体内容请详见本公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的公告。 表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。 独立董事对该议案发表了同意的独立意见。 三、审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时 ...

天下秀数字科技（集团）股份有限公司 独立董事关于公司第十一届董事会第四次会议 相关事项的独立意见 根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事规则》 《上市公司独立董事履职指引》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》 《独立董事工作制度》的相关规定，我们作为天下秀数字科技（集团）股份有 限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司和全体股东负责的态度， 基于独立判断的立场，在认真审阅了有关资料后，现就公司第十一届董事会四 次会议审议的相关事项，发表如下独立意见： 一、关于公司2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的独立意 见 董事会编制的《2023 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》内容 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，真实、客观地 反映了 2023 年半年度公司募集资金存放与实际使用情况。 公司 2023 年半年度募集资金存放与使用情况符合中国证券监督管理委员会、 上海证券交易所关于上市公司募集资金存放与使用的相关规定，不存在违规使 用募集资金的行为，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情 况。 因此，我们一致同意《关于公司<2 ...

证券代码：600556 证券简称：天下秀 公告编号：临 2023-062 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 第十一届监事会第四次会议决议公告 本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 天下秀数字科技（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届监事 会第四次会议于2023年8月25日以现场结合通讯方式召开。会议应出席监事3 人，实际出席监事3人。会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。全 体与会监事通过如下议案： 一、审议通过《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》 具体内容请详见本公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） 披露的公告。 表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。 三、审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 在保证募集资金投资项目建设的资金需求和不影响募集资金投资项目正常 进行的前提下，公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金有利于最大限度 地提高募集资金使用效率，维护公司和投资者的利益。 因此，监事会同意公司使用闲置募集资金人民币合计不超过80,0 ...

证券代码：600556 证券简称：天下秀 公告编号：临 2023-064 天下秀数字科技（集团）股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 天下秀数字科技（集团）股份有限公司（以下简称"公司"）拟使用闲置募 集资金人民币合计不超过80,000万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会 审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准天下秀数字科技（集团）股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1666号）核准，公司向特定对象非 公开发行人民币普通股（A股）127,327,327股，发行价格16.65元/股，募集资金总 额人民币2,119,999,994.55元，扣除相关发行费用48,120,120.01元（不含增值税） 后，募集资金净额为2,071,879,874.54元。2020年9月3日，上述募集资金到位，经 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资 ...