关于西藏发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字(2024)第 213164 号 目有执业许可的会计师 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管或 目 录 关于西藏发展股份有限公司 2023 年度营业收 入扣除事项的专项核查意见 西藏发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣 除情况表 J. T.J. 关于西藏发展股份有限公司 2023年度营业收入 中兴财光华审专字(2024)第 213164 号 西藏发展股份有限公司: 我们接受委托,对西藏发展股份有限公司(以下简称西藏发展)2023年 度财务报表进行审计,并出具了中兴财光华审会字(2024)第 213197 号审计 报告。在此基础上,我们对西藏发展编制的《西藏发展股份有限公司 2023年 度营业收入扣除情况表》（以下简称"营业收入扣除情况表"）进行了核查。 一、管理层的责任 西藏发展管理层负责按照《深圳证券交易所股票上市规则(2023年修订)》 和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号 -- 业务办理(2023年2月修 订)》的规定编制营业收入扣除情况表,并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使营业收 ...

Financial Performance - The company's operating revenue for 2023 was approximately ¥336.88 million, representing a 21.64% increase compared to ¥276.94 million in 2022[22]. - The net profit attributable to shareholders for 2023 was a loss of ¥25.77 million, an improvement of 67.35% from a loss of ¥65.97 million in 2022[22]. - The basic earnings per share for 2023 was -¥0.0977, showing a 67.36% improvement from -¥0.25 in 2022[22]. - Gross profit for the year was ¥101,000,000, which is a substantial increase of 144.43% year-on-year[33]. - The company's total revenue for 2023 reached approximately CNY 336.88 million, representing a year-on-year increase of 21.64%[45]. - Gross profit for the year was CNY 101 million, showing a significant increase of 144.43% compared to the previous year[45]. - The main business of beer accounted for 99.75% of total revenue, with revenue from this segment increasing by 21.54% year-on-year to CNY 336.03 million[45]. - The production volume of beer increased by 24.22% to 65,783.66 tons, while sales volume rose by 23.00% to 65,268.51 tons[48]. Cash Flow and Assets - The net cash flow from operating activities decreased by 11.02% to ¥87.92 million in 2023, down from ¥98.81 million in 2022[22]. - The company reported a net cash flow from operating activities of ¥48,762,412.75 in Q4 2023, indicating improved cash management[27]. - Cash and cash equivalents increased by 645.16% to ¥455,031,774.64, primarily due to the recovery of large external receivables[55]. - The proportion of cash and cash equivalents to total assets rose by 48.89%, reaching 58.76% at year-end 2023[59]. - The company's total assets amounted to ¥926,558,573, with a 2.33% adjustment reflecting a revised total of ¥986,949,979[23]. - The net assets attributable to shareholders were reported at ¥111,613,159.83, showing a significant increase of 313.02% after adjustments[23]. Shareholder and Governance - The company plans not to distribute cash dividends or issue bonus shares for the year[6]. - The company’s major shareholder remains Xizang Shengbang Holdings, with Luo Xi as the actual controller[21]. - The company held three shareholder meetings and six board meetings during the reporting period, adhering to legal requirements[83]. - The company emphasized its commitment to information disclosure and transparency, designating specific platforms for shareholder communication[84]. - The total annual remuneration for directors, supervisors, and senior management in 2023 amounted to 3.7667 million yuan[99]. - The highest remuneration was received by the chairman, Luo Xi, totaling 916,100 yuan[100]. Legal and Compliance Issues - The company is currently undergoing a pre-restructuring phase due to financial difficulties, including tight liquidity and litigation debts[33]. - The company has received a qualified audit opinion regarding its internal controls, which has been detailed in the report[6]. - The company is actively managing its legal risks and has disclosed relevant information on its official channels[170]. - The company is under investigation by the China Securities Regulatory Commission for suspected violations of information disclosure laws[184]. - The company has faced multiple arbitration and court cases regarding unpaid obligations, with several cases still pending[185]. - The company has acknowledged the primary responsibility of its senior management for the accuracy and completeness of financial reports[184]. Market and Product Development - The company is focusing on upgrading production technology to improve efficiency and reduce operational costs amid challenges[33]. - The newly launched "Lhasa Barley Beer" has enhanced product differentiation and market positioning, responding to government initiatives to promote barley industry development[36]. - The company aims to expand its distribution network beyond the Tibet region to strengthen market presence and brand marketing efforts[41]. - The company plans to enhance its digital marketing strategy through e-commerce platforms to optimize its management system and brand influence[36]. - The beer industry in China is experiencing a shift towards high-end and differentiated products, with increasing competition in the mid-to-high-end market segment[72]. Internal Control and Risk Management - The company has established independent procurement, production, and sales systems, ensuring operational independence[85]. - The company has taken corrective measures to address issues related to the sales cooperation with its major customer, Tibet Haowu, and has terminated the cooperation as of January 10, 2024[119]. - The company is committed to improving the quality of information disclosure and standardizing operational practices to prevent similar issues in the future[120]. - The company has established a wastewater treatment facility with a design capacity of 2000 m³/d, meeting wastewater treatment requirements, and the pollution control equipment has an operational rate of 100%[130]. - The company has implemented energy-saving and emission-reduction measures through equipment upgrades and process improvements, promoting sustainable development[133]. Future Outlook and Strategic Initiatives - The company is expected to continue its focus on strategic acquisitions and partnerships to drive growth in the coming years[94]. - The company plans to enhance internal control systems and strengthen management oversight to mitigate major risks and improve financial performance[151]. - The company is committed to enhancing its technological capabilities through research and development initiatives[178]. - The company anticipates continued growth in revenue and market share in the coming years, supported by its strategic initiatives[178]. - The company is actively pursuing strategic partnerships and potential acquisitions to enhance its market position[178].

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-062 西藏发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、 本次计提资产减值准备的确认标准及方法 （一） 存货跌价准备计提 1. 存货跌价准备计提方法 公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个类别存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失时，存货 1 / 西藏发展股份有限公司 单位：元 项目 期初数 本期计提 本期转回 核销 期末数 存货跌价准备 23,480.00 23,480.00 坏账准备： 460,341,707.52 55,042,059.78 65,840,116.73 449,543,650.57 其中：应收账款 1,486,769.94 1,402,408.81 84,361.13 其他应收款 458,854,937.58 55,042,059.78 64,437,707.92 449,459,289.44 长期股权投资减值准 备 254,743,928.56 1 ...

《董事会关于会计师事务所出具带持续经营重大不确定性及强调事项 段的无保留意见的审计报告涉及事项的专项说明 》的意见 2024 年 4 月 26 日 1 / 西藏发展股份有限公司 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"会计师事务所"）对公司 2023 年度财务报告进行了审计， 出具了带持续经营重大不确定性及强调事项段的无保留意见的审计报告。根据《深圳 证券交易所股票上市规则》（2023 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 14 号--非标审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定的相关要求，公司董事 会对此出具了专项说明（详见附件）。 公司监事会审阅了会计师事务所出具的审计报告及董事会对该报告涉及事项出 具的专项说明，同意董事会对该事项的意见。希望公司董事会及管理层继续积极采取 有效措施以推动尽快清除相关事项对公司的影响，积极改善公司持续经营能力，推动 公司回归可持续发展轨道，维护公司和投资者的合法权益。公司监事会将认真履行 职责，对董事会及管理层的具体措施落实情况进行有效监督，切实维护公司和投资者 的利益。 西藏发展股份有限公司 监事会 西 ...

关于西藏发展股份有限公司 2023 年度财务报表非标准审计意见的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 213208 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业综一 目 录 关于西藏发展股份有限公司 2023 年度财务报 告非标准审计意见的专项说明 r | 2017 rp 关于西藏发展股份有限公司 2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 中兴财光华审专字(2024)第 213208 号 西藏发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对西藏发展股份有限公司(以下简称"西藏发展公司") 2023 年度财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司权益变动表 和相关财务报表附注进行了审计,并于 2024年4月25日出具了带有解释性说 明的无保留意见的审计报告(中兴财光华审会字(2024)第213197号)。根 据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号 -- 非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》 的相关要求,就相关事项说明如下: 一、审计报告中解释性说明的 ...

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-054 西藏发展股份有限公司 关于股票交易异常波动暨风险提示的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、股票交易异常波动的情况介绍 4. 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度期末净资产为负值； 公司 2022 年度财务报告被年审会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，分别触及《深 圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.1 条（二）、（三）的规定，公司股票交易被深圳证券交易 所实施退市风险警示。若 2023 年年度报告披露后触发《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.11 条规定的相关情形，公司股票也将面临被终止上市的风险。 1/西藏发展股份有限公司 特别风险提示： 1.西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 11 月 17 日披露了《关于公司 及实际控制人收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》，公司及实际控制人将积极配 合中国证监会立案调查工作，并严格按照相关法律法规的规定和监管要求及时履行信息披露义 务。目前，公司各项 ...

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-053 上述案件相关内容请见公司分别于 2023 年 6 月 9 日、2023 年 7 月 1 日、2023 年 9 月 15 日、 2024 年 1 月 4 日、2024 年 1 月 19 日、2024 年 2 月 8 日、2024 年 3 月 7 日、2024 年 4 月 11 日 披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告（公告编号：2023-049、2023-056、2023-087、 2024-002、2024-007、2024-017、2024-026、2024-044）。 二、 本案最新进展 1 /西藏发展股份有限公司 西藏发展股份有限公司 关于控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司工商登记纠纷事项的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、 本案基本情况 2023 年 6 月，西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）收到起诉人西藏 道合实业有限公司（以下简称"道合公司"）向拉萨市城关区人民法院提交的起诉西藏发展控股 子公司西藏拉萨啤酒 ...

西藏发展股份有限公司 关于预重整事项进展暨收到法院对预重整延期决定书的公告 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-051 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）根据《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 14 号——破产重整等事项》等相关规 定，公司对预重整事项的进展进行披露。现将相关进展情况公告如下： 一、公司预重整基本情况 2023 年 7 月 25 日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（以下简称"拉萨中院"或 "法院"）送达的《决定书》，经债权人申请，拉萨中院决定对公司进行预重整，并指定上海 市锦天城律师事务所担任公司预重整临时管理人，具体负责开展各项工作。详细内容请见公司 于 2023 年 7 月 26 日披露于巨潮资讯网《关于收到法院预重整决定书及指定临时管理人的公告》 （公告编号：2023-065）。 公司于 2023 年 8 月 1 日披露了《关于公司预重整债权申报通知的公告》（公告编号：2023- 069）、202 ...

西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"、"西藏发展"） 于 2024 年 3 月 22 日收到深圳证券交易所《关于对西藏发展股份有限公司的关 注函》（公司部关注函〔2024〕第 45 号，以下简称《关注函》）。要求公司于 2024 年 4 月 9 日前将有关说明材料报送深圳证券交易所并对外披露，同时抄送 派出机构。 鉴于此次《关注函》回复部分事项需要年审会计师、公司独立董事核查并发 表意见，且涉及部分事项尚需各方进一步沟通、确认，为保证回复内容的真实、 准确、完整，经向深圳证券交易所申请，公司将延期于 2024 年 4 月 30 日前报 送至深圳证券交易所，并及时履行披露义务。 公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网， 公司所有信息均以在上述媒体刊登的公告为准，敬请广大投资者关注并注意投 资风险。 特此公告。 西藏发展股份有限公司 董事会 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-052 西藏发展股份有限公司 关于延期回复关注函的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份 ...

二、判决结果 2020 年 12 月，公司收到法院民事判决书主要判决为：1.西藏发展向日广通远公司返还借 款本金 19,558,367.68 元；2.西藏发展向日广通远公司支付逾期利息 5,867,510.3 元；3.银河 商贸公司对上述西藏发展的债务承担连带保证责任，银河商贸公司在向日广通远公司履行还款 义务后，有权向西藏发展追偿；4.驳回日广通远公司的其他诉讼请求。公司向新疆自治区高级 人民法院（简称"新疆高院"）提起了上诉，公司于 2021 年 10 月收到新疆高院出具的（2021） 新民终 180 号《民事判决书》，新疆高院判定驳回公司上诉，维持原判。公司就本案向法院申 请再审，公司于 2022 年 7 月收到新疆高院民事裁定书（（2022）新民申 1131 号），裁定驳回 公司的再审申请。 上述详细内容请见公司于 2020 年 1 月 15 日、2020 年 3 月 7 日、2020 年 6 月 10 日、2020 年 7 月 18 日、2020 年 11 月 13 日、2020 年 11 月 21 日、2021 年 1 月 4 日、2021 年 8 月 6 日、 2021 年 9 月 9 日、20 ...