审 计 报 告 甘源食品股份有限公司 审计报告 目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 | 1—5 页 | | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 | 6—13 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 第 6 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 第 7 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… | 第 8 页 | | （四）母公司利润表……………………………………………… | 第 9 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | 10 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 | 11 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 | 12 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 | 13 页 | | 三、财务报表附注…………………………………………………第 | 14—82 页 | | 四、附件………………………………………… ...

Financial Performance - The company's operating revenue for 2023 reached ¥1,847,559,891.15, representing a 27.36% increase compared to ¥1,450,676,103.21 in 2022[22]. - The net profit attributable to shareholders for 2023 was ¥329,060,868.83, a significant increase of 107.82% from ¥158,302,920.45 in the previous year[22]. - The net profit after deducting non-recurring gains and losses was ¥291,953,983.85, up 96.76% from ¥148,225,377.39 in 2022[22]. - Basic earnings per share for 2023 were ¥3.58, an increase of 108.14% compared to ¥1.72 in 2022[22]. - The cash flow from operating activities for 2023 was ¥257,874,327.34, a decrease of 17.38% from ¥312,112,705.39 in the previous year[22]. - The weighted average return on equity for 2023 was 20.37%, up from 10.73% in 2022[22]. - Total assets at the end of 2023 reached ¥2,094,996,172.73, an increase of 4.48% compared to the end of 2022[24]. - Net assets attributable to shareholders increased by 11.89% to ¥1,684,817,478.25 at the end of 2023[24]. - The company reported a net cash flow from operating activities of -¥6,018,536.69 for 2023, down from ¥77,563,766.43 in 2022[29]. - The company reported a significant increase in other income, which rose by 174.46% to ¥38,730,297.58, primarily due to increased government subsidies[76]. - Investment income grew by 30.25% to ¥9,355,153.49, attributed to higher returns from financial investments[76]. - The company’s tax expenses increased by 48.17% to ¥73,669,914.20, driven by a rise in taxable income[76]. Market and Industry Insights - The company operates in the leisure food industry, which is experiencing growing demand due to rising disposable income and changing consumer preferences[35]. - The leisure food industry in China has significant growth potential, with room for increased per capita consumption and industry concentration[37]. - The overall market for flavored nuts in China is still in its early stages, indicating significant growth potential in the future[39]. - The company is adapting to changing consumer preferences by emphasizing health, safety, and innovative flavors in its product offerings[39]. - The competitive landscape in the snack food industry is intensifying, with a shift towards diversified and personalized consumer demands[39]. Product Development and Innovation - The company launched a series of new products, including freeze-dried cashews and flavored nuts, enhancing its brand recognition in the flavored nut segment[45]. - The company is focusing on product innovation and quality improvement, utilizing technologies such as freeze-drying and low-temperature baking to meet consumer demands for high-quality snacks[42]. - The company has expanded its product categories from single bean products to include flavored nuts and baked snacks, reflecting a diversification strategy[41]. - The company continues to expand its product offerings, introducing new flavors such as crab roe, mustard, and salted egg yolk, catering to diverse consumer preferences[71]. - The company successfully developed new products, including salted egg yolk and mustard-flavored hazelnuts, enhancing market competitiveness[93]. - The company has successfully developed freeze-dried cashew nuts combined with fruits, filling a market gap and enhancing economic benefits[94]. Distribution and Sales Channels - The distribution of revenue by sales model in 2023 was as follows: 85.08% from the distribution model, 11.69% from the e-commerce model, and 2.65% from other models[47]. - The company primarily relies on a distribution model and has expanded into e-commerce channels, with platforms like Tmall and JD.com becoming significant sales drivers[134]. - The e-commerce model generated revenue of ¥215,919,227.78 in 2023, a 29.39% increase from ¥166,873,014.18 in 2022[51]. - The company’s distribution network is well-distributed across regions, with East China having the highest number of distributors at 956, a growth of 11.94% from 854 in 2022[53]. - The company added 511 new formal distributors in 2023, a 14.06% increase compared to 448 in 2022[51]. Operational Efficiency and Cost Management - The company maintained a production model of "sales-driven production," ensuring product freshness and controlling inventory effectively[63]. - The company reported a gross margin improvement, although specific figures were not disclosed, indicating effective cost management strategies[48]. - The average procurement price of macadamia nuts decreased by 31.65% to ¥87.50 per kg in 2023, down from ¥128.01 per kg in 2022, contributing to a reduction in main operating costs by ¥50.65 million[62]. - The total operating costs for 2023 were ¥1,177,982,215.93, with the main business costs accounting for 99.53% of the total[65]. - The company has established a comprehensive product quality control system to ensure compliance with quality standards throughout the supply chain, from raw material procurement to sales[131]. Governance and Management - The company is focused on maintaining a strong governance structure with independent directors and a diverse management team[158]. - The management emphasized the importance of maintaining high-quality standards to ensure customer satisfaction and loyalty[139]. - The company has outlined its commitment to enhancing shareholder engagement through regular meetings and transparent communication[155]. - The company has not reported any dissenting opinions from board members on significant issues during the reporting period[174]. - The company is committed to improving internal controls and governance in accordance with relevant laws and regulations[199]. Future Outlook and Strategic Plans - The company provided a positive outlook for the next fiscal year, projecting a revenue growth of 25%[139]. - The company plans to expand its market presence by increasing its distribution channels and enhancing product visibility in key regions[167]. - Ganyuan Foods is focusing on the development of new products, particularly in the snack segment, to cater to changing consumer preferences[167]. - The company plans to enhance brand building by leveraging market changes and emerging channels, focusing on innovative and high-quality products[124]. - The company aims to steadily advance its omnichannel development strategy, expanding both online and offline sales channels[125].

甘源食品股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 甘源食品股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内 部控制监管要求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合 甘源食品股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督基础上，我们对公司截 至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促 进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实 现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 ...

| 项目 | 2023 年 | 2022 年 | 变动额 | 变动率 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入 | 184,755.99 | 145,067.61 | 39,688.38 | 27.36% | | 归属于上市公司股东的 净利润 | 32,906.09 | 15,834.01 | 17,072.08 | 107.82% | | 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 | 29,195.40 | 14,837.77 | 14,357.63 | 96.76% | | 利润 | | | | | | 基本每股收益（元/股） | 3.58 | 1.72 | 1.86 | 108.14% | | 稀释每股收益（元/股） | 3.58 | 1.72 | 1.86 | 108.14% | | 加权平均净资产收益率 | 20.37% | 10.73% | | 9.64% | 甘源食品股份有限公司 2023 年度财务决算报告 甘源食品股份有限公司委托天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健"）为公司 2023 年度审计机构，经审计，天健会计师事务所出具了标准无保留 ...

甘源食品股份有限公司 董事会关于独立董事 独立性自查情况的专项报告 董事会 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所 股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，甘源食品股 份有限公司（以下简称"公司"）董事会就公司在任独立董事 刘江山先生、张锦胜先生、汤正梅女士的独立性情况进行评 估并出具专项意见如下： 经核查独立董事刘江山先生、张锦胜先生、汤正梅女士 的任职经历以及签署的相关自查报告，公司董事会认为：上 述三位独立董事未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 未在公司主要股东公司及其附属企业任职，与公司以及主要 股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观 判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上 市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》中对独立董 事独立性的相关要求。 甘源食品股份有限公司 2024 年 4 月 23 日 ...

甘源食品股份有限公司 2023 年度监事会工作报告 2023 年度，甘源食品股份有限公司（以下简称"公司"）监 事会全体成员严格按照《证券法》《公司法》等法律法规及《公 司章程》的要求，本着向全体股东负责的态度，认真履行法律法 规赋予的职能和义务，监事会成员参加了股东大会，列席了董事 会会议，召开了监事会，对公司各项重大事项的决策程序、合规 性进行了监督，有效发挥了监事会职能，促进了公司规范运作。 现将 2023 年度监事会的主要工作情况报告如下： 一、监事会的工作情况 2023 年，公司监事会共召开 5 次会议，会议的召集、召开 及表决程序符合《公司法》《公司章程》及《监事会议事规则》 等有关规定。召开情况如下： | 届次和召开时间 | 审议通过的议案 | | --- | --- | | 第四届监事会第六 | 年度监事会工作报告》 1.《2022 | | | 年度财务决算报告》 2.《2022 | | | 3.《2023 年度财务预算报告》 | | | 4.《2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 | | | 5.《2022 年度内部控制自我评价报告》 | | | 6.《2022 年度利润分配预案 ...

甘源食品股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （独立董事：刘江山） 作为甘源食品股份有限公司（以下简称"公司"）第四届董 事会独立董事，2023 年在职期间内，本人严格按照《公司法》 《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及 《公司章程》《独立董事工作制度》等有关规定，在工作中忠实、 勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席公司相关会议，认真 审议董事会各项议案，充分发挥独立董事的作用，切实维护公司 和股东的合法权益，促进公司的规范运作。 现将 2023 年度履行职责的情况述职如下： 一、 独立董事的基本情况 刘江山，男，1977 年 7 月出生，中国国籍，北京大学硕士 研究生、对外经济贸易大学博士研究生，法律、翻译硕士、国际 法学专业。曾任北京国闻律师事务所律师，北京功道律师事务所 律师，优选控股有限公司法务总经理，中控国际能源投资有限公 司风控总监，现任北京本慧统道律师事务所律师，北京创羽科技 有限公司法务总经理，萍乡学院知识产权教研室主任、教师。2021 年 11 月至今，任公司独立董事。 2023 年公司召开董事会会 ...

甘源食品股份有限公司全体股东： 甘源食品股份有限公司 内部控制审计报告 目 录 | 一、内部控制审计报告…………………………………………… | 第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件…………………………………………………………… | 第 | 3—6 | 页 | | （一）本所执业证书复印件 …………………………………… | | 第 3 | 页 | | （二）本所营业执照复印件 …………………………………… | | 第 4 | 页 | | （三）本所注册会计师执业证书复印件…………………… | 第 | 5—6 | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2024〕3-185 号 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了甘源食品股份有限公司（以下简称甘源食品公司）2023 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是甘源 食品公司董事会的责任。 二、注册会计师的责 ...

证券代码：002991 证券简称：甘源食品 公告编号：2024-016 甘源食品股份有限公司 关于 2023 年度利润分配预案的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 甘源食品股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）于 2024 年 4 月 23 日召开第四届董事会第十三次会议、第四届监 事会第十二次会议，审议通过了《关于<2023 年度利润分配预 案>的议案》，该事项尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。 现将具体事项公告下： 一、本次利润分配预案基本情况 经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具的天健审 〔2024〕3-184 号《审计报告》确认：公司 2023 年度合并报表归 属于公司股东的净利润为 329,060,868.83 元。其中，母公司实现 净利润 129,970,697.45 元。根据《公司法》的有关规定，公司法 定盈余公积金已达到注册资本的 50%时可以不再计提，故 2023 年未再计提法定盈余公积金。加母公司报表年初未分配利润 417,581,926.69 元，减应付普通股股利 100,020,585.84 元， ...

证券代码：002991 证券简称：甘源食品 公告编号：2024-015 甘源食品股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—— 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易 所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—— 主板上市公司规范运作》等有关规定，甘源食品股份有限公 司（以下简称"公司"或"本公司"）2023 年度募集资金存放与 实际使用情况说明如下： 一、募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕664 号文核 准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商国信证券 股份有限公司采用网下向投资者询价配售和网上向社会公众 投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币 普通股（A 股）股票 2,330.40 万股，每股面值 1 元，发行价 为每股人民币 38.76 元，共计募集资金 90,326.30 万元，坐扣 承销和保荐费用 4,543.69 万元及增 ...