华安证券股份有限公司 关于 佳沃食品股份有限公司 重大资产出售暨关联交易 之 2025 年持续督导意见 独立财务顾问 二〇二六年三月 声 明 华安证券股份有限公司（以下简称为"华安证券""独立财务顾问"）受佳 沃食品股份有限公司（以下简称为"佳沃食品""公司""上市公司"）委托，担 任本次佳沃食品重大资产出售暨关联交易之独立财务顾问。 根据《公司法》《证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》和《上市公 司并购重组财务顾问业务管理办法》等法律、法规的有关规定，按照证券行业 公认的业务标准、道德规范和诚实信用、勤勉尽责精神，遵循客观、公正的原 则，华安证券对佳沃食品履行持续督导职责，并结合佳沃食品 2025 年年度报告， 对本次重大资产出售出具持续督导意见。 本持续督导意见所依据的文件、材料由本次交易各方提供。提供方对所提 供的文件、材料的真实性、准确性、完整性和及时性负责，保证资料不存在重 大遗漏、虚假记载或误导性陈述，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和 连带法律责任。本独立财务顾问不承担由此引起的风险责任。 本持续督导意见不构成对佳沃食品的任何投资建议，对投资者根据本持续 督导意见所做出的任何投资决策可能 ...

华安证券股份有限公司 关于佳沃食品股份有限公司 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制审计指引》 及中国注册会计师执业准则的相关要求，审计了公司 2025 年 12 月 31 日的财务 报告内部控制的有效性，并出具了《内部控制审计报告》，审计意见为："我们 认为，佳沃食品公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。" 2025 年度内部控制评价报告的核查意见 华安证券股份有限公司（以下简称"华安证券"、"独立财务顾问"）作为佳 沃食品股份有限公司（以下简称"佳沃食品"、"上市公司"、"公司"）重大资产 出售暨关联交易（以下简称"本次交易"）的独立财务顾问，根据《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，对《佳沃食品股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》（以下简称"《2025 年度内部控制评价报告》"）进 行了审慎核查，核查意见如下： 一、独立财务顾问核查工作 独立财务顾问查阅三会会议资料，查阅各项业务管理制度，查阅公司 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2026-019 佳沃食品股份有限公司 关于申请撤销公司 股票退市风险警示及其他风险警示的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"信永中和"）对佳沃 食品股份有限公司（以下简称"公司"）2025年度财务报告进行了审计，出具了 标准无保留意见的审计报告。 公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《股票上市 规则》"）的相关规定进行自查，公司2025年年度报告及审计报告表明公司不存 在《股票上市规则》第9.4条第（一）项至第（八）项的任一情形及第10.3.11条 第（一）项及第（七）项的任一情形。根据《股票上市规则》第9.10、10.3.7条 的规定，公司已向深圳证券交易所（以下简称"深交所"）提交撤销退市风险警 示及其他风险警示的申请。 在深交所审核期间，公司不申请股票停牌，公司股票正常交易。公司股票能 否被撤销退市风险警示和其他风险警示，尚需深交所的审核，公司股票撤销退市 风险警示和其他风险警示 ...

内部控制审计报告 佳沃食品股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 XYZH/2026BJAA11B0080 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了佳沃食品股份有限公司（以下简称佳沃食品公司）2025 年 12 月 31 日财务报告内部控 制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是佳沃食品公司董事 会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为 ...

佳沃食品股份有限公司 | 索引 | | 页码 | | --- | --- | --- | | 审计报告 | | 1-5 | | 公司财务报表 | | | | — | 合并资产负债表 | 1-2 | | — | 母公司资产负债表 | 3-4 | | — | 合并利润表 | 5 | | — | 母公司利润表 | 6 | | — | 合并现金流量表 | 7 | | — | 母公司现金流量表 | 8 | | — | 合并股东权益变动表 | 9-10 | | — | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | — | 财务报表附注 | 13-120 | | 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86 (010) 6554 2288 | | | | --- | --- | --- | | telephone: +86 (010) 6554 2288 | 8 号富华大厦 A 座 9 层 | | | ShineWing | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, | 传真: +86 (010) 6554 7190 | | D ...

华安证券股份有限公司 关于佳沃食品股份有限公司 使用闲置自有资金进行现金管理的核查意见 华安证券股份有限公司（以下简称"华安证券"、"独立财务顾问"）作为佳 沃食品股份有限公司（以下简称"佳沃食品"、"上市公司"、"公司"）重大资产 出售暨关联交易（以下简称"本次交易"）的独立财务顾问，根据《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等法律、法规的要求，就公司拟使用闲置自有资金 进行现金管理的事项进行了核查，并出具本核查意见，具体核查情况如下： 一、进行现金管理的情况概述 （一）投资目的 为提高资金使用效率，在确保不影响正常经营和资金安全的情况下，公司 及下属子公司使用暂时闲置的自有资金进行现金管理，以更好的实现公司及下 属子公司现金的保值增值，保障公司股东的利益。 （二）投资额度 公司及下属子公司使用额度不超过人民币 3,000 万元或其他等值货币的闲 置自有资金进行现金管理。 （三）额度期限 额度期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在有效期限内 可循环使用。 1 短期理财产品。选择安全性高、流动性好的低风险理财产品，包 ...

| 第一章 | 总 则 | 1 | | --- | --- | --- | | 第二章 | 财务管理组织机构设置 | 1 | | 第三章 | 主要会计估计和会计政策 | 2 | | 第四章 | 资金管理 | 3 | | 第五章 | 往来款项管理 | 5 | | 第六章 | 存货及固定资产的管理 | 5 | | 第七章 | 投资及其他长期资产管理 | 6 | | 第八章 | 递延所得税资产/负债的管理 | 7 | | 第九章 | 筹资管理 | 8 | | 第十章 | 负债管理 | 8 | | 第十一章 | 税务管理 | 8 | | 第十二章 | 利润和利润分配管理 | 9 | | 第十三章 | 财务分析的管理 | 10 | | 第十四章 | 预算预测的管理 | 10 | | 第十五章 | 财务人员交接管理 | 12 | | 第十六章 | 会计档案管理 | 13 | | 第十七章 | 附 则 | 13 | 第一章 总 则 第一条 为规范佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"或"佳沃食品"）财务管理 工作，加强财务监督，防范财务风险，建立财务管理和会计核算体系，保护公司及相关方的 合法权益，真实、准确、完整地提供会 ...

佳沃食品股份有限公司 董事、高级管理人员薪酬管理制度 （2026年3月修订） 第一条 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步完善佳沃食品股份 有限公司（以下简称"公司"）治理结构，建立合理有效的企业激励约束机制， 提高经营管理水平，提升经营管理效益，促进公司健康、持续、稳定发展，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》 《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、 规范性文件以及《佳沃食品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有 关规定，结合公司实际情况和行业特点，特制定本制度。 第二章 适用范围 第二条 本制度适用对象为公司董事、高级管理人员，具体包括以下人员： （一）公司全体董事（包括非独立董事、独立董事、职工代表董事）； 第一章 总 则 （二）高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书以 及《公司章程》规定的其他高级管理人员）。 第三章 基本原则 第三条 为保障公司健康、持续、稳定发展，公司董事、高级管理人员的薪 酬分配遵循以下原则： （一）收 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告（王全喜） 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，在 2025 年度，严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董 事工作制度》等规定，本着客观、公正、独立的原则，恪尽职守、忠实勤勉的履 行职责，积极出席公司相关会议，参与重大经营决策并独立、客观的发表意见， 充分发挥独立董事的独立作用，切实维护了公司及全体股东尤其是中小股东的利 益。现将 2025 年度履行独立董事职责情况报告如下： 一、独立董事基本情况 本人王全喜，1955 年出生，中国籍，无永久境外居留权，南开大学商学院 教授（已退休）。历任南开大学经济研究所讲师、副主任；南开大学国际企业管 理系副教授、财务教研室主任、系主任助理；南开大学财务管理系教授、系主任； 南开大学华燊助学基金秘书长；南开大学商学院教授、院长助理；南开大学 EMBA 中心主任；南开大学企业研究中心主任；北京大学、清华 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告（郭祥云） 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"或"佳沃食品"）的独立 董事，严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董 事工作制度》等规定，本着对全体股东负责的态度及客观、公正、独立的原则， 恪尽职守、忠实勤勉的履行独立董事职责，充分发挥自身专业优势和独立作用， 主动了解公司生产经营情况，积极出席相关会议，认真审议各项议案，审慎行使 法律法规和公司股东所赋予的权利，切实维护公司与全体股东的整体利益。现将 2025 年本人履职情况报告如下： 一、独立董事基本情况 本人郭祥云，1981 年 4 月出生，中国国籍，中国农业大学与希腊克里特大 学联合培养博士，现任北京信息科技大学副教授，国际学术期刊《Information Processing in Agriculture》编辑部主任。主持和参加国家、省部级项目和横向科 研项目多项，发表 SCI、EI 及国内核 ...