澳柯玛股份有限公司 营业收入扣除情况表的鉴证报告 2024年度 关于澳柯玛股份有限公司2024年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZA12676号 澳柯玛股份有限公司全体股东: 我们审计了澳柯玛股份有限公司(以下简称"澳柯玛公司")2024 年度的财务报表,包括 2024年 12月 31 日的合并及母公司资产负债 表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于 2025年 04 月 29 日出具了报告号为信会师报字|20251第 ZA12672 号的无保留意 见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上,我们接受委托,对后附的 澳柯玛公司2024年度营业收入扣除情况表(以下简称"营业收入扣除 情况表")执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表 发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 -- 历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准 则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以对营业收 ...

澳柯玛股份有限公司 内部控制审计报告 2024 年 12 月 31 日 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是澳柯玛公司董事会的责任。 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 信会师报字[2025]第 ZA12673 号 澳柯玛股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了澳柯玛股份有限公司(以下简称澳柯玛公司)2024 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 内部控制审计报告 内控审计报告 第 1 页 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CE ...

澳柯玛股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 作为澳柯玛股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，2024 年本人严格按照《公司 法》以及公司《章程》、《独立董事工作制度》等相关规定，履职尽责，积极出席公司独立董 事专门会议、董事会及专门委员会会议、股东大会等，认真审议各项议题，充分发挥自身专 业优势，参与公司重大事项决策，忠实履行独立董事职务，切实努力维护了公司及全体股东 尤其是中小股东的合法权益。 一、基本情况 本人生于 1973 年 10 月，运筹学与控制论博士，教授。曾任山东大学管理学院讲师、副 教授；2010 年 12 月至今任山东大学管理学院教授；2018 年 5 月至 2022 年 1 月任山东大学 管理学院副院长；2020 年 5 月至今任公司独立董事；2020 年 12 月至 2021 年 9 月任世纪开 元智印互联科技集团股份有限公司独立董事；2022 年 1 月至 2024 年 1 月任山东大学管理学 院党委书记；2022 年 5 月至今任济宁城投控股集团有限公司外部董事；2024 年 7 月至今任 山东钢铁股份有限公司独立董事；2025 年 1 月至今任银座集团股份有限公司独立 ...

一、基本情况 澳柯玛股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 作为澳柯玛股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，本人严格按照《公司法》、《上 市公司独立董事管理办法》以及公司《章程》、《独立董事工作制度》等相关规定，勤勉尽责， 充分发挥独立董事作用，切实维护了公司及股东尤其是广大中小股东的合法权益。 本人生于 1975 年 5 月，动力工程及工程热物理博士，教授。曾任 TCL 集团空调研发中 心工程师；2001 年 11 月至今在西安交通大学能动学院制冷与低温工程系工作，历任讲师、 副教授，现任制冷与低温工程系主任、教授；2020 年 5 月至今任公司独立董事。主要从事 制冷系统环保与节能技术研究。 经自查，本人的任职符合《上市公司独立董事管理办法》规定的独立性要求，不存在影 响独立性的情况。 二、年度履职概况 （一）参加董事会及出席股东大会情况 报告期内，公司共召开了 7 次董事会会议和 2 次股东大会，本人亲自出席全部董事会会 议，并委托出席了股东大会。同时，本着勤勉尽责的态度，本人认真审阅会议资料，在充分 了解议案情况的基础上作出客观决策，对董事会审议的各项议案均投出同意票，无提出异议 的事项， ...

证券代码：600336 证券简称：澳柯玛 编号：临 2025－021 澳柯玛股份有限公司 关于 2025 年第一季度计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 2025 年 4 月 29 日，澳柯玛股份有限公司（以下简称"公司"）召开九届十四次董事 会和九届七次监事会会议，审议通过了《关于公司 2025 年第一季度计提资产减值准备 的议案》，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，2025 年第一季度公司计 提各类资产减值准备共计 15,412,935.78 元。具体如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为客观、公允地反映公司 2025 年第一季度的财务状况和经营成果，公司及下属子公司对截至 2025 年 3 月 31 日的公司 资产进行了充分的评估和分析，本着谨慎性原则，对相关资产进行了减值测试并计提了 相应的资产减值准备。2025 年第一季度公司计提各类资产减值准备共计 15,412,935.78 元，具体如下： 根据《企业会计准则第 22 ...

澳柯玛股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项报告 2024 年度 澳柯玛公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管 指引第 8 号 -- 上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会 公告(2022)26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号 -- 业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称"汇总表")。 编制汇总表并确保其真实、准确、完整是澳柯玛公司管理层的责 任。我们将汇总表所载信息与我们审计澳柯玛公司 2024 年度财务报 表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了 核对,没有发现在重大方面存在不一致的情况。 专项报告第1页 立信会计师事务所(特殊普通合伙) DO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 关于澳柯玛股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项报告 信会师报字[2025]第 ZA12675 号 澳柯玛股份有限公司全体股东: 我们审计了澳柯玛股份有限公司(以下简称"澳柯玛公司")2024年 度 ...

证券代码：600336 证券简称：澳柯玛 编号：临 2025－023 ●本次会计政策变更系根据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的 相关企业会计准则解释而进行的相应变更，无需提交澳柯玛股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会和股东大会审议。 ●本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 公司根据财政部《关于印发<企业会计准则解释第 18 号>的通知》（财会〔2024〕24 号，以下简称"解释 18 号"）的要求变更会计政策。本次会计政策的变更是公司根据财 政部发布的相关企业会计准则解释而进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会 审议。 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更的原因 财政部于 2024 年 12 月发布《关于印发<企业会计准则解释第 18 号>的通知》（财会 〔2024〕24 号）：为深入贯彻实施企业会计准则，解决执行中出现的问题，同时，保持 企业会计准则与国际财务报告准则的持续趋同，特印发《企业会计准则解释第 18 号》， 要求各相关主体遵照执行。 （二）变更前采取的会计政策 澳柯玛股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证 ...

对会计师事务所履行监督职责情况的报告 澳柯玛股份有限公司董事会审计委员会 澳柯玛股份有限公司（以下简称"公司"）聘任立信会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"立信所"）为公司 2024 年度财务报 告及内控审计机构。 根据《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，公司董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则，对立信所 2024 年度审计工作履行了监督职责。 具体情况如下： 一、资质审查情况 审计委员会对立信所及项目人员的专业资质、业务胜任能力、投 资者保护能力、诚信记录以及独立性等进行了严格审查，认为该所具 备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性及良好的诚信状况， 能够满足公司财务报告及内控审计工作要求。因此，审计委员会经审 议同意聘任立信所担任公司 2024 年度财务报告及内控审计机构。 审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所有关规定，充 分发挥专门委员会作用，对立信所相关资质和执业能力等进行审查， 在年审期间与立信所进行充分的讨论与沟通，切实履行了审计委员会 对会计师事务 ...

证券代码：600336 证券简称：澳柯玛 编号：临 2025－018 澳柯玛股份有限公司 关于 2024 年度计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 2025 年 4 月 29 日，澳柯玛股份有限公司（以下简称"公司"）召开九届十四次董事 会和九届七次监事会会议，审议通过了《关于公司 2024 年度计提资产减值准备的议案》， 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，2024 年度公司计提各类资产减值准 备共计 95,777,962.63 元。 一、本次计提资产减值准备情况概述 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定，公司对于以摊余 1 成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。对于存在客观证据表明存 在减值，以及其他适用于单项评估的合同资产单独进行减值测试，确认预期信用损失， 计提单项减值准备。经测试，2024 年度公司合同资产减值准备计提 47,055.74 元。 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为客观、公允地反映公司 2024 年度的财务 ...