江西煌上煌集团食品股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治 理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》 等规定和要求，江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委 员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）由我国会计泰 斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成 改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建 弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券 法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公 司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2023 年末 ...

江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年度年审会计师履职情况评估报告 江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称"公司"）聘请立信会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）作为公司 2023 年度年报审计机 构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》，公司对立信 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评 估，公司认为立信资质条件、执业记录、质量管理水平等方面合规有效，履职 能够保持独立性，工作勤勉尽责，表达意见公允，具体情况如下： 一、资质条件 立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市， 首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券 服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格， 并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员 总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 ...

证券代码：002695 证券简称：煌上煌 编号：2024—016 江西煌上煌集团食品股份有限公司 关于拟续聘会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于聘请公司 2024 年度审计 机构的议案》，同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信" 或"立信会计师事务所"）作为公司 2024 年度审计机构，该议案尚需提交公司 2023 年度股东大会审议通过，现将有关事项公告如下： 一、 关于聘任会计师事务所的说明 立信会计师事务所具备证券、期货相关业务从业资格，具有多年上市公司审 计工作的丰富经验和职业素养，2023 年度为 671 家上市公司提供年报审计服务， 且在为公司提供的 2023 年度审计服务中，能够客观、独立地对公司财务状况及 内部控制情况进行审计，较好地完成了各项审计工作，具备专业胜任能力；同时 立信也具备良好的投资者保护能力及诚信记录，能够遵循《中国注册会计师职业 道德守则》对独立性的要求， ...

江西煌上煌集团食品股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二三年度 江西煌上煌集团食品股份有限公司 审计报告及财务报表 （2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-116 | 审计报告 信会师报字[2024]第 ZA10417 号 江西煌上煌集团食品股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称江西煌 上煌）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照 ...

国金证券股份有限公司 关于江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年内部控制自我评价报告的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐人"）作为江西煌 上煌集团食品股份有限公司（以下简称"煌上煌"或"公司"）2022 年向特定 对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《深圳证券交 易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求，对《江西煌上煌集团 食品股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》的相关事项进行了核查， 并出具如下核查意见： 一、煌上煌内部控制的基本情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域如下： 1、纳入评价范围的主要单位为公司和公司所属子公司广东煌上煌食品有限 公司、福建煌上煌食品有限公司、辽宁煌上煌食品有限公司、江西煌大食品有限 公司、陕西煌上煌食品有限公司、重庆煌上煌食品有限公司、浙江煌上煌食品有 限公司、江西独椒戏食品有限公司、嘉兴市真真老老食品有限公司和江西九州检 测检验有限公司。纳入评价范围单位资产总 ...

江西煌上煌集团食品股份有限公司 | 会议召开 | 会议届次 | 议案 | 议案名称 | | --- | --- | --- | --- | | 日期 | | 序号 | | | | | 1 | 关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件 | | | | | 的议案 | | | | 2 | 关于修订公司 2022 年度向特定对象发行 A 股 | | | | | 股票方案的议案 | | | | 3 | 关于公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票 | | | | | 预案（修订稿）的议案 | | | | | 关于公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票 | | | | 4 | 募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议 | | | | | 案 | | 2023 年 3 | 第五届监事会第十五次 | | 关于公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票 | | 月 6 日 | | 5 | | | | | | 发行方案的论证分析报告的议案 | | | | 6 | 关于公司与认购对象签署附条件生效的股份 | | | | | 认购协议补充协议的议案 | | | | 7 | 关于无需编制前次募集资金使用情况报告的 ...

国金证券股份有限公司 关于江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年持续督导现场检查报告 | 保荐机构名称：国金证券股份有限公司 | | | 被保荐公司简称：煌上煌 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 保荐代表人姓名：徐学文 | | | 联系电话：0755-82805995 | | | | 保荐代表人姓名：李光柱 | | | 联系电话：0755-82805995 | | | | 现场检查人员姓名：徐学文、刘伟 | | | | | | | 现场检查对应期间：2023 年度 | | | | | | | 一、现场检查事项 | | | 现场检查意见 | | | | 现场检查手段：实地察看公司的主要经营场所；查阅公司章程、三会会议记录、信 | | | | | | | 息披露文件等相关文件资料，对相关人员进行访谈。 | | | | | | | 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 | | √ | | | | | | | √ | | | | | 容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整 | | | | | | | 4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 | ...

国金证券股份有限公司 关于江西煌上煌集团食品股份有限公司 2023 年持续督导培训工作报告 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》等相关规定和江 西煌上煌集团食品股份有限公司（以下简称"煌上煌"或"公司"）的实际情况， 国金证券股份有限公司（以下简称"国金证券"或"保荐机构"）于 2024 年 3 月 13 日对煌上煌的控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员、中层以上 管理人员进行了专门培训。本次培训的具体情况如下： 一、本次培训基本情况 （一）保荐机构：国金证券 （二）保荐代表人：徐学文、李光柱 （三）培训时间：2024 年 3 月 13 日 （四）培训地点：江西省南昌市南昌县小蓝经济开发区洪州大道 66 号 （五）培训人员：徐学文 （六）培训对象：煌上煌控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人 员、中层以上管理人员 二、本次培训内容 保荐机构通过现场授课的方式对上述培训对象进行了培训，培训内容主要为 全面注册制下的上市公司规范运作、上市公司信息披露及针对性介绍上市公司违 规案例等，重点对深圳证券交易所规范 ...

Investment Rating - The report maintains a "Buy" rating for the company, indicating a projected investment return exceeding 15% over the next 6-12 months [13]. Core Insights - The company, Huang Shang Huang, reported a slight revenue decline of 1.70% year-on-year for 2023, totaling 1.921 billion yuan, while net profit increased significantly by 129.05% to 71 million yuan [5][6]. - The improvement in performance is attributed to cost reduction and efficiency enhancement, with a notable recovery in the core business of meat processing and rice products [5]. - The company is actively expanding its store network and enhancing online sales channels, which are expected to contribute to revenue growth [5][12]. Financial Performance Summary - Revenue and Profitability: - 2023 revenue: 1.921 billion yuan, down 1.70% from 2022 - 2023 net profit: 71 million yuan, up 129.05% from 2022 - Q4 2023 revenue: 340 million yuan, up 1.17% year-on-year [5][6]. - Earnings Forecast: - Adjusted net profit estimates for 2023-2025 are 71 million, 139 million, and 180 million yuan, respectively, reflecting a downward revision due to uncertainties in post-pandemic recovery and cost reductions [5][6]. - Valuation Metrics: - Current P/E ratios are projected at 65, 33, and 26 for 2023, 2024, and 2025, respectively [6][9]. Operational Strategy - The company is focusing on steady store expansion and improving customer experience, while also leveraging online platforms to enhance sales [5][12]. - The reduction in production costs, particularly for duck products, is expected to improve gross margins, with a projected gross margin increase in 2024 [5][12]. Market Data - Total shares outstanding: 557 million - Total market capitalization: 4.589 billion yuan - Recent stock price range: 6.91 to 12.54 yuan over the past year [14].

Investment Rating - The report maintains a "Buy" investment rating for the company [4][8]. Core Insights - The company is experiencing a significant increase in profitability, primarily due to a decrease in raw material costs and a reduction in promotional expenses, leading to a 129% year-on-year increase in net profit for 2023 [5]. - The "Thousand Cities, Ten Thousand Stores" strategy is progressing steadily, with improvements in operational efficiency becoming apparent [7]. - The company anticipates a return to positive growth starting in 2024, with rapid store expansion and increasing market concentration [8]. Summary by Sections Financial Performance - In 2023, the company achieved revenue of 1.921 billion yuan, a decrease of 1.7% year-on-year, while net profit attributable to shareholders reached 71 million yuan, an increase of 129% [5][11]. - The fourth quarter of 2023 saw revenue of 340 million yuan, a 1.2% increase year-on-year, with a net loss of 30 million yuan, improving from a loss of 54 million yuan in the same quarter of 2022 [5]. Strategic Initiatives - The company is accelerating store expansion and enhancing store construction, with same-store sales in the meat processing segment showing recovery [7]. - The rice product business has stopped its revenue decline, achieving a 5.31% year-on-year growth in 2023 [7]. Earnings Forecast - The company expects earnings per share (EPS) of 0.25 yuan in 2024 and 0.32 yuan in 2025, with corresponding price-to-earnings (PE) ratios of 33 and 26 times [8][11].