证券简称：中海达 证券代码：300177 上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司 关于 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2024 年第二类限制性股票激励计划 第一个归属期归属条件未成就 相关事项 之 独立财务顾问报告 2025 年 4 月 | 一、释义···························································································3 | | --- | | 二、声明···························································································4 | | 三、基本假设·····················································································5 | | 四、独立财务顾问意见 ····································································· ...

北京大成（广州）律师事务所 关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2024 年第二类限制性股票激励计划第一个归属期归属条件未成就及 作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的 法律意见书 www.dentons.cn 广州市珠江新城珠江东路 6 号广州周大福金融中心 14 层、15 层 Tel:8620 85277000/01 Fax:8620 85277002 致：广州中海达卫星导航技术股份有限公司 北京大成（广州）律师事务所（以下简称"大成"或"本所"）接受广州中海 达卫星导航技术股份有限公司（以下简称"中海达"或"公司"）委托，作为其 2024 年第二类限制性股票激励计划（以下简称"本次激励计划"）的专项法律顾问，本 所根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国 证券法》（以下简称"《证券法》"）《上市公司股权激励管理办法》（以下简称 "《管理办法》"）《创业板上市公司持续监管办法》《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）《深圳证券交易所创业板上市公司自 律监管指南第 1 号—业务办理》等法律、法规、规范性文件和中海达《2024 年第二 类限制性股票激 ...

关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司2024年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZM10035号 关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司 营业收入扣除情况表的鉴证报告 2024 年度 广州中海达卫星导航技术股份有限公司全体股东： 我们审计了广州中海达卫星导航技术股份有限公司(以下简称 "中海达公司")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附 注，并于 2025 年 4 月 15 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZM10029 号的无保留意见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的 中海达公司2024年度营业收入扣除情况表（以下简称"营业收入扣除 情况表"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 中海达公司管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—— 业务办理》的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除 情况表真实、 ...

国金证券股份有限公司 关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司 募集资金投资项目延期及调整投资构成、投资金额 的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）为广州中海达卫星导航技 术股份有限公司（以下简称"中海达"或"公司"）持续督导保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》（以下简称"《上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》"）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（"以下简称《上市规则》"） 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》 （以下简称"《规范运作》"）等有关规定，对公司募集资金投资项目延期及调 整投资构成、投资金额事项进行了认真、审慎的核查，具体核查情况如下： 一、调整募集资金投资项目的概述 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广州中海达卫星导 航技术股 份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可 [2020]3068 号），同 意广州中海达卫星导航技术股份有限公司向特定对象发行股票的注册申请。本次 公司已向特定对象实际发行人民币普通股（A 股） ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 内部控制审计报告 二○二四年度 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZM10032 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简 称中海达）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是中海达董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内控审计报告 第 2 页 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、 财务报告内部控制审计意见 我们认为，中海达于 2 ...

国金证券股份有限公司 关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司 及下属子公司使用部分闲置募集资金和自有资金 进行现金管理的核查意见 国金证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）为广州中海达卫星导航技 术股份有限公司（以下简称"中海达"或"公司"）持续督导保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》（以下简称"《上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》"）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（"以下简称《上市规则》"） 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》 （以下简称"《规范运作》"）等有关规定，对公司及下属子公司使用部分闲置 募集资金和自有资金进行现金管理事项进行了认真、审慎的核查，具体核查情况 如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广州中海达卫星导航技术股份 有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3068 号），同意公 司向特定对象发行股票的注册申请。本次公司已向特定对象实际发行人民币普通 股（A 股）60,931,891 股，每股发行价格人民币 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 分红管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称 "公司"）分红行为，推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投 资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市 公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》以及《广州中海达卫星导航技术股 份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二章 公司分红政策 第二条 公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依 据。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供 分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配总额和比例。公司原则上应当依据经 审计的财务报表进行利润分配，且应当在董事会审议定期报告的同时审议利润分 配方案。公司拟以半年度财务报告为基础进行现金分红，且不送红股或者不用资 本公积金转增股本的，半年度财务报告可以不经审计。 4、在条件允许的情况下，公司董事会可以根据公司的盈利及资金需求状况 提议公 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 董事和高级管理人员所持公司股份及其变动的管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称"公司" 或"本公司"）董事、高级管理人员持有或买卖本公司股票行为的申报、披露与 监督和管理，进一步明确管理程序，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称 "《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）和 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司董事和高级管理人员所持本 公司股份及其变动管理规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号 ——股份变动管理》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 18 号——股东 及董事、高级管理人员减持股份》等法律、法规、规范性文件，以及《广州中海 达卫星导航技术股份有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关 规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司董事和高级管理人员以及本制度第八条规定的自 然人、法人或其他组织，其所持本公司股份是指登记在其名下的所有本公司股份。 1、本公司 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称"公 司"）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护 投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业 内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《广州中海达卫星导航技术 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等法律法规和规章制度的要求，结 合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和其他有 关人员共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2、促进企业实现发展战略； 3、提高公司经营的效率和效果； 4、确保财务报告及相关信息的真实完整； 5、保障资产的安全。 第三条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： 1、全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司 及所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原 ...