关于佳沃食品股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的 专项说明 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 2024 年度营业收入扣除情况表 | 3 | 1 关于佳沃食品股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项说明 XYZH/2025BJAA11B0034 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 1 专项说明（续） XYZH/2025BJAA11B0033 佳沃食品股份有限公司 我们按照中国注册会计师审计准则审计了佳沃食品股份有限公司(以下简称"佳沃 食品") 2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及相关财务报表附注，并于2025年3月12日出具了XYZH/2025BJAA11B0036号带持续经 营事项段的无保留意见的审计报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号业务办理》、《深圳证券交易 所创业板上市公司自律监管指南第 1 号业务办理》（以下简称营业收入扣除）相关规定， 佳沃食品编制了后附的佳沃 ...

关于对佳沃食品股份有限公司 2024 年度财务报表发表非标审计意见的 专项说明 索引 页码 专项说明 1-3 XYZH/2025BJAA11B0033 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了佳沃食品股份有限公司(以下简称"佳沃 食品") 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 12 日出具了 XYZH/2025BJAA11B0036 号带与持续 经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－ 非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引—审计类第 1 号》以及《深 圳证券交易所创业板股票上市规则（2023）年修订》的相关要求，我们对出具上述带有 解释性说明的无保留审计意见说明如下： 一、 出具的审计意见中与持续经营相关的重大不确定性段落 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2.所述 ...

佳沃食品股份有限公司 内部控制审计报告 XYZH/2025BJAA11B0035 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了佳沃食品股份有限公司（以下简称佳沃食品公司）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控 制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是佳沃食品公司董事会的 责任。 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 二、 注册会计师的责任 四、 财务报告内部控制审计意见 （本页无正文） 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：夏瑞 中国注册会计师：董建忠 中国 北京 二○二五年三月十二日 我们认为，佳沃食品公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 1 审计报告（续） XYZH/2025BJAA11B0035 佳沃食品股份有限公司 我们的 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告（唐春林） 各位股东及股东代表： 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按照 《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 等规定，本着客观、公正、独立的原则，恪尽职守、忠实勤勉，积极发挥独立董 事的独立作用，切实维护公司全体股东尤其是中小股东的利益。现将 2024 年本 人履职情况报告如下： 一、独立董事基本情况 1 佳沃食品股份有限公司 关系，亦不存在影响独立性的其他情形。 二、2024 年度履职情况 （一）公司董事会、股东大会履职情况 2024 年度，本人在任职独立董事后严格按照《公司章程》《董事会议事规 则》《股东大会议事规则》的规定和要求，积极参加公司召开的董事会会议和股 东大会，没有缺席、委托他人出席会议的情况发生，勤勉履行独立董事职责。本 着勤勉尽责的态度，会前认真审阅了会议议案及相关材料，了解议案的背景情况； 会中主动参与 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告（郭祥云） 2024 年度，作为公司的独立董事，本人严格按照《公司章程》《董事会议事 规则》《股东大会议事规则》的规定和要求，积极参加公司召开的相关会议，在 会议召开前认真审阅会议资料，了解和获取做出决策所需要的相关资料和情况； 会议召开时，本人对公司的审议事项，根据本人的专业知识和工作经验提出合理 建议，未受到公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个 人的影响，对所有议案经过客观谨慎的思考，慎重地投出了赞成票，没有投反对 票和弃权票的情形。本人诚信、勤勉地履行作为独立董事应尽的职责，维护了公 司的整体利益和全体股东的利益。本人出席会议的情况如下： | 本报告期应 | 现场出席董 | 以通讯方式 | 委托出席董 | 缺席董事会 | 是否连续两 次未亲自参 | 出席股东大会 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 参加董事会 | 事会次数 | 参加董事会 | 事会次数 | 次数 | 加董事会会 | 次数 | | 次数 | | 次数 | | | | | | | | ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告（王全喜） 各位股东及股东代表： 一、独立董事基本情况 本人王全喜，1955 年出生，中国籍，无永久境外居留权，南开大学商学院教 授（已退休）。历任南开大学经济研究所讲师、副主任；南开大学国际企业管理 系副教授、财务教研室主任、系主任助理；南开大学财务管理系教授、系主任； 南开大学华燊助学基金秘书长；南开大学商学院教授、院长助理；南开大学 EMBA 中心主任；南开大学企业研究中心主任；北京大学、清华大学、天津大学兼职教 授，温州大学客座教授；国家自然科学基金委评审专家、天津市政府专家库专家、 国家税务总局税科所特约研究员、天津管理学学会秘书长；银座集团股份有限公 司独立董事、兖州煤业股份有限公司独立董事、山东海化股份有限公司独立董事、 华鲁恒升化工股份有限公司独立董事、桂发祥十八街麻花食品股份有限公司独立 董事、乐山电力股份有限公司独立董事、北京五一视界数字孪生科技股份有限公 司独立董事等职。现任赣州和美药业股份有限公司独立董事；北京市建筑设计研 究院股份有限公司独立董事；天津市河西城市基础设施投资有限公司外部董事； 2021 年 1 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：ST佳沃 公告编号：2025-049 佳沃食品股份有限公司 关于使用闲置自有资金开展理财业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年3月12日召开第五届 董事会第十三次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用闲置 自有资金开展理财业务的议案》。为提高公司及下属子公司资金使用效率，提升 公司存量资金收益，公司及下属子公司在保证日常经营运作资金需求、有效控 制风险的前提下，使用自有资金开展额度不超过8,000万元人民币或其他等值货 币的短期理财业务，该额度可循环使用。具体情况如下： 一、理财业务概述 （三）额度期限 自 2025 年 3 月 12 日起至 2026 年 3 月 11 日止，在此期限内本额度可以循环 使用。 （四）业务品种 短期理财产品。为控制风险，公司及下属子公司将对理财产品进行严格评 估，选择安全性高、流动性好的低风险理财产品，包括但不限于商业银行发行 的理财产品、结构性存款产品等；公司及下属子公司购买的理财产品的 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称： ST佳沃 公告编号：2025-053 佳沃食品股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财政部 （以下简称"财政部"）颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号） 的要求变更会计政策。本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会 计制度的要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。具体情况如下： 一、会计政策变更概述 1．会计政策变更原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会 [2023]21 号，以下简称"《17 号准则解释》"），规定了"关于流动负债与非流动 负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"和"关于售后租回交易的会计处 理"的内容自 2024 年 1 月 1 日起施行。 5．会计政策变更性质 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的上述规定，对现行的 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：ST佳沃 公告编号：2025-043 佳沃食品股份有限公司 关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 3. 公司债务包袱沉重，美元利率总体仍高于去年同期水平，导致公司利息 费用进一步增加。 4. 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司 2024 年度对 使用寿命不确定的无形资产进行了减值测试,受产销量下降、饲料成本下降缓慢 等因素的影响导致公司使用寿命不确定的无形资产计提了较大金额的减值。 综合以上多重因素导致公司当期继续录得大额亏损，加之以前年度的连续 1 佳沃食品股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、情况概述 根 据 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 出 具 的 XYZH/2025BJAA11B0036 号审计报告，截至 2024 年 12 月 31 日，公司（合并报 表）未弥补亏损为-459,383.39 万元，实收股本为 17,420.00 万元，公司未弥补亏 损金额超过实收股本总额三分之一。根据《公司法》《公司章程 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2024年度董事会工作报告 2024 年，由于公司继续执行 2023 年初根据阶段性成本高企、资金紧张以及 执行合规生产产能补偿计划等因素制定的经营计划，以及根据鱼价和现金流管 理需要进行提前收获等因素的叠加影响，导致公司产销量减少，收入同比大幅 下降；同时由于产量减少抬升了公司单位固定运营成本，导致公司整体毛利额 同比减少。尽管消耗性生物资产的公允价值因鲑鱼鱼群总重量与估计售价变动 而上升，推动公司 2024 年消耗性生物资产的公允价值变动损益由负转正，但公 司的对外负债额度较大且本期美元利率总体仍高于 2023 年同期水平致使利息费 用持续增加，加之产销量下滑及饲料成本下降缓慢等因素导致公司使用寿命不 确定的无形资产计提较大金额的减值等多重原因的影响，公司 2024 年继续录得 大额亏损。面对复杂多变的经营环境及各项不利因素，公司始终贯彻"全球资 源+中国消费"的战略方针，在董事会的领导下，克难攻坚，各项经营管理工作 得以稳步有序开展。 报告期，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》和《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规 ...