关于对佳沃食品股份有限公司 2023 年度财务报表发表非标审计意见的 专项说明 索引 页码 专项说明 1-3 关于对 佳沃食品股份有限公司 2023 年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明 XYZH/2024BJAA11F0006 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了佳沃食品股份有限公司(以下简称"佳沃 食品") 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 11 日出具了 XYZH/2024BJAA11B0012 号带与持续 经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－ 非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引—审计类第 1 号》以及《深 圳证券交易所创业板股票上市规则（2023）年修订》的相关要求，我们对出具上述带有 解释性说明的无保留审计意见说明如下： 一、 出具的审计意见中与持续 ...

独立董事 2023 年度述职报告（郭祥云） 各位股东及股东代表： 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按 照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 等规定，恪尽职守、忠实勤勉，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案， 忠实履行了独立董事的职责，充分发挥独立董事的独立作用，切实维护了公司和 股东尤其是中小股东的利益。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。现将 2023 年本人履职情况报告如下： 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2023 年度，本人严格按照《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事 规则》的规定和要求，积极参加公司召开的董事会会议和股东大会，没有缺席、 委托他人出席会议的情况发生，勤勉履行独立董事职责。在每次召开会议前，本 人都预先对公司提供的会议资料进行了认真的审核，并对关联交易等重大事项发 表了独立意见。在会议 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2023年度董事会工作报告 2023 年，受公司产销量下调、三文鱼价格回落及饲料价格处于行业历史高 位等因素的影响，公司收入大幅下降、固定成本分摊上升，单位饲料成本处于 公司历史最高水平。连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节， 导致人工、运维、服务等运营成本处于高位，造成公司单位出笼成本和加工成 本同比大幅上涨、毛利同比大幅下滑。同时，公司债务包袱沉重，美元利率持 续上升导致公司利息费用进一步增加。面对复杂多变的经营环境及各项不利因 素，公司始终贯彻"全球资源+中国消费"的战略方针，在董事会的领导下，凝 聚共识、克难攻坚，各项经营管理工作得以稳步有序开展。 报告期，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》和《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规、规范性文件 及公司制度的规定，认真履行董事会职责，勤勉尽责地开展各项工作，不断规 范公司治理，促进公司持续、稳定的发展。现将 2023 年度董事会工作情况报告 如下： 一、公司 2023 年总体经营情况和董事会重点工作 报告期内，公司实现营业收入 45.05 亿元，同比下降 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2024-028 佳沃食品股份有限公司 关于2023年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提减值准备情况概述 （一）计提减值准备的原因 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）依据《企业会计准则》及公司 会计政策等相关规定，为真实反映公司财务状况，公司基于谨慎性原则，对截 至 2023 年 12 月 31 日合并财务报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测 试。根据分析和评估结果判断，公司对可能发生减值的资产计提相应的资产减 值准备，对应收款项计提信用减值准备。 （二）本次计提减值准备的范围和总金额 公司对截至 2023 年 12 月 31 日各类资产计提的信用减值准备及资产减值准 备合计 29,169.47 万元，本次计提减值损失具体构成如下： 单位：万元人民币 | 项目 | 年度计提减值准备金额 2023 | | | --- | --- | --- | | 信用减值准备： | | | | 应收账款坏账准备（正数表示转 ...

佳沃食品股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业 板上市公司规范运作》和佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的《公司 章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，公司董事会审计委员会本 着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务 所 2023 年度履行监督职责情况汇报如下：： （一）机构信息 1．基本信息 名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"信永中和"） 成立日期：2012 年 3 月 2 日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 首席合伙人：谭小青先生 截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。 信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿 元，证券业 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2023 年度述职报告（陈景善） 各位股东及股东代表： 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按 照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 等规定，恪尽职守、忠实勤勉，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案， 忠实履行了独立董事的职责，充分发挥独立董事的独立作用，切实维护了公司和 股东尤其是中小股东的利益。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。现将 2023 年本人履职情况报告如下： 2023 年度，本人严格按照《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事 规则》的规定和要求，积极参加公司召开的董事会会议和股东大会，没有缺席、 委托他人出席会议的情况发生，勤勉履行独立董事职责。在每次召开会议前，本 人都预先对公司提供的会议资料进行了认真的审核，并对关联交易等重大事项发 表了独立意见。在会议 ...

佳沃食品股份有限公司 第五届监事会第二次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）第五届监事会第二次会议于2024 年3月11日在公司会议室以现场会议方式召开，会议通知于2024年2月23日以电子 邮件形式向全体监事发出。应出席会议的监事3名，实际出席会议的监事3名。会 议由监事会主席田晨先生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规 定，表决有效。经与会监事认真审议，形成了以下决议： 佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2023-025 一、会议审议通过如下议案 1. 审议通过《公司 2023 年度监事会工作报告》 具体内容详见同日刊登在巨潮资讯网上的《2023年度监事会工作报告》。 表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。 本议案尚须提交公司股东大会审议。 2. 审议通过《公司 2023 年度财务决算报告》 具体内容详见同日刊登在巨潮资讯网上的《2023年度财务决算报告》。 表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。 本议案尚须 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2023 年度述职报告（王全喜） 各位股东及股东代表： 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按 照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 等规定，恪尽职守、忠实勤勉，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案， 忠实履行了独立董事的职责，充分发挥独立董事的独立作用，切实维护了公司和 股东尤其是中小股东的利益。 1 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大会 次数 7 0 5 2 0 否 2 一、出席董事会及股东大会情况 佳沃食品股份有限公司 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。现将 2023 年本人履职情况报告如下： 2023 年度，本人严格按照《公司章程》《董 ...

佳沃食品股份有限公司 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准 审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等 相关文件的要求，公司监事会对董事会出具的专项说明进行了审议，并发表意 见如下： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）基于审慎原则对公司 2023 年度财 务报表出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告， 真实、客观地反映了公司 2023 年度实际的财务状况和经营情况。监事会同意 《董事会关于带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告所涉及事项 作出的专项说明》。我们将持续督促董事会和管理层采取切实有效的措施，努力 降低和消除所涉事项对公司带来的不利影响，保证公司持续、稳定、健康发展， 切实维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。 佳沃食品股份有限公司 监 事 会 2024 年 3 月 11 日 1 佳沃食品股份有限公司 监事会对《董事会关于带持续经营重大不确定性段落的无 保留意见审计报告涉及事项的专项说明》的意见 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"信永中和"）对佳沃 食品股份有限公司（以下简称"公司"）20 ...

佳沃食品股份有限公司 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、日常关联交易基本情况 证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2024-029 佳沃食品股份有限公司 关于预计2024年度日常关联交易额度的公告 （一）日常关联交易概述 为满足佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）正常生产经营的需要， 根据法律、行政法规及其他规范性文件的要求和《公司章程》等有关规定，结 合公司业务经营的实际情况，经公司相关部门测算，预计 2024 年度公司及子公 司与控股股东佳沃集团有限公司（以下简称"佳沃集团"）及其下属公司、公司 合营/联营企业等关联方进行日常关联交易总金额不超过 5,051.80 万元人民币， 以上额度自公司 2023 年年度股东大会审议通过之日起至公司 2024 年年度股东 大会召开之日止。经统计，2023 年度公司与以上关联方日常关联交易累计金额 为 2,276.78 万元人民币，在公司已审议通过的 2023 年度日常关联交易金额范围 内。 公司于 2024 年 3 月 11 日召开了第五届董事会第二次会议，以 3 票同意、0 ...