备考财务报表及审阅报告 目 录 | 内容 | 页码 | | --- | --- | | 审阅报告 | 1 - 2 | | 合并资产负债表 | 3 - 4 | | 合并利润表 | 5 | | 财务报表附注 | 6 -148 | 审 阅 报 告 众会字(2025)第 01039 号 日播时尚集团股份有限公司 日播时尚集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的日播时尚集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）按备考 合并财务报表附注 4 所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日、 2024 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2023 年度、2024 年度的备考合并利润表，以 及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是公司管理层的责任，我们的责 任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审 阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错 报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保 证程度低 ...

经核查，在本次交易中，本独立财务顾问不存在直接或间接有偿聘请第三方 的行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风 险防控的意见》的相关规定。 华泰联合证券有限责任公司 关于日播时尚集团股份有限公司本次交易符合 《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉 洁从业风险防控的意见》的相关规定之核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"、"本公司"）接受 日播时尚集团股份有限公司（以下简称"上市公司"）委托，担任其发行股份及 支付现金购买四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配套资金（以 下简称"本次交易"）的独立财务顾问，按照中国证监会《关于加强证券公司在 投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（〔2018〕22 号）的规 定，就独立财务顾问及上市公司在本次交易中聘请第三方机构或个人（以下简称 "第三方"）的行为进行核查并发表如下意见： 一、独立财务顾问有偿聘请第三方的核查 独立财务顾问主办人： 高振宇 黄梦丹 二、上市公司有偿聘请第三方等相关行为的核查 华泰联合证券有限责任公司 本独立财务顾问对上市公司有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核 ...

上海市通力律师事务所关于日播时尚集团股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之 法律意见书 致：日播时尚集团股份有限公司 敬启者： 上海市通力律师事务所（以下简称"本所"）根据《中华人民共和国证券法》《中 华人民共和国公司法》《上市公司重大资产重组管理办法》和中国境内有权立法机构、 监管机构已公开颁布、生效且现时有效的法律、法规以及规范性文件等有关规定（以下 简称"法律、法规以及规范性文件"），按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤 勉尽责精神出具本法律意见书。 （引 言） 根据日播时尚集团股份有限公司（以下简称"日播时尚"、"发行人"或"上市公 司"）的委托，本所指派张征轶律师、黄新淏律师（以下合称"本所律师"）作为日播 时尚本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次交 易"）的专项法律顾问，就本法律意见书出具日前已经发生或存在的事实，根据本所律 师对我国现行法律、法规以及规范性文件的理解出具法律意见。 24SH3111013/ZYZ/kw/cm/D1 本所出具的法律意见书仅对出具日以前已经发生或存在的且与本次交易有关的重 要法律问题发表法律意见，并不对 ...

华泰联合证券有限责任公司 关于日播时尚集团股份有限公司本次交易前12个月内购 买、出售资产情况的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"本公司"）接受日播时尚集团股份 有限公司（以下简称"公司"）委托，担任其发行股份及支付现金购买四川茵地 乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配套资金（以下简称"本次交易"）的 独立财务顾问，对公司本次交易前 12 个月内购买、出售资产情况核查如下： 根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十四条第一款第（四）项规定： "上市公司在十二个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计 数分别计算相应数额。已按照本办法的规定编制并披露重大资产重组报告书的资 产交易行为，无须纳入累计计算的范围。中国证监会对本办法第十三条第一款规 定的重大资产重组的累计期限和范围另有规定的，从其规定。交易标的资产属于 同一交易方所有或者控制，或者属于相同或者相近的业务范围，或者中国证监会 认定的其他情形下，可以认定为同一或者相关资产。" 2025 年 2 月 24 日，公司召开公司第四届董事会第十九次会议，审议通过了 《关于拟转让子公司股权暨关联交易的议案》，公司拟将其持有的全资子公司 ...

华泰联合证券有限责任公司 关于日播时尚集团股份有限公司 内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"、"本公司"）接受 日播时尚集团股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"）委托，担任其 发行股份及支付现金购买四川茵地乐材料科技集团有限公司 71%股权并募集配 套资金（以下简称"本次交易"）的独立财务顾问，对上市公司内幕知情人登记 制度的制定和执行情况进行了核查，具体如下： 一、内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况 上市公司已按照《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》 《重组办法》《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人登记管理 制度》等相关规定的要求，采取了相应的保密措施及保密制度。 在筹划本次交易期间，上市公司采取的保密措施及保密制度具体如下： 1、本企业与本次交易的交易对方对相关事宜进行磋商时，采取了相应的保 密措施，参与项目商议的人员仅限于本企业少数核心管理层，限定了相关敏感信 息的知悉范围，确保信息处于可控范围之内。 2、本企业及本企业相关人员，在参与制订、论证本次交易方案等相关环节 遵守了保密义务。 3、本企 ...

本 报 告 依 据 中 国 资 产 评 估 准 则 编 制 中联评报字[2025]第 518 号 | 报告编码: | 1111020008202500984 | | --- | --- | | 合同编号: | 24090028A-0 | | 报告类型: | 法定评估业务资产评估报告 | | 报告文号: | 中联评报字【2025】第518号 | | 报告名称: | 日播时尚集团股份有限公司拟股权收购涉及的四川苗地乐材料科 技集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告 | | 评估结论: | 2,005,000,000.00元 | | 评估报告日: | 2025年03月20日 | | 评估机构名称: | 中联资产评估集团有限公司 | | 签名人员: | 蒋霄骑 (资产评估师) 正式会员 编号:31220008 | | | (资产评估师) 正式会员 编号:11210359 李亮节 | | | 蒋霄骑、李亮节暂未实名认可 | | | ■ tar | | 附件 75 | | --- | 日播时尚集团股份有限公司拟股权收购涉及的四川茵地乐材料科技集团有限公司股东全部权益价值评估项目 • 资产评估报告 声 明 一、本 ...

上海市通力律师事务所关于日播时尚集团股份有限公司 重大资产重组前发生业绩异常或本次重组存在拟置出资产情形 的专项核查意见 致：日播时尚集团股份有限公司 敬启者： 上海市通力律师事务所（以下简称"本所"）接受日播时尚集团股份有限公司（以 下简称"日播时尚"、"发行人"或"上市公司"）的委托，作为日播时尚本次发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称"本次交易"）的专项法 律顾问，已就本次交易出具了《上海市通力律师事务所关于日播时尚集团股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之法律意见书》（以下简称 "《法律意见书》"），现根据《监管规则适用指引——上市类第 1 号》等法律、法规 以及规范性文件的有关规定，就《监管规则适用指引——上市类第 1 号》中涉及的相关 事项，出具本专项核查意见。 本所出具的本专项核查意见仅对出具日以前已经发生或存在的且与本次交易有关的 重要法律问题发表法律意见，并不对其他问题以及会计、审计、资产评估等专业事项发 表意见。本所律师并不具备对本专项核查意见中所引用的有关会计、审计、资产评估等 专业文件之内容进行核查和判断的专业资格，本专项核查意见对 ...

日播时尚集团股份有限公司 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理制度 (2025 年 3 月 21 日经公司第四届董事会第二十次会议审议批准) 第一章 总则 第一条 日播时尚集团股份有限公司(以下简称"公司")为加强对公 司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理，维护证券 市场秩序，依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华 人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司董事、监事和高级 管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》《上市公司股东减持股份管理 暂行办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自 律监管指引第 15 号——股东及董事、高级管理人员减持股份》等法律、法 规和规范性文件以及《日播时尚集团股份有限公司章程》(以下简称《公司 章程》)等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所指董事、监事和高级管理人员包括本公司所有董事、 监事及高级管理人员。 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份，是指登记在其名下和利 用他人账户持有的所有本公司股份。董事、监事和高级管理人员从事融资 融券交易的，还包括记载在其信用账户内的本公司股份。 第三条 ...

1 / 6 日播时尚集团股份有限公司 年报信息重大差错责任追究制度 (2025 年 3 月 21 日经公司第四届董事会第二十次会议审议批准) 第一章 总 则 第一条 为了提高日播时尚集团股份有限公司(以下简称"公司")年 报信息披露的质量和透明度,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共 和国会计法》《企业会计准则——基本准则》《上市公司信息披露管理办法》 《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规及《日播时 尚集团股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)、《日播时尚集团股份 有限公司信息披露管理制度》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控 制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员(以上统称为"年报信息披露 相关人员")。年报信息披露相关人员在年报信息披露工作中违反国家有关 法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责， 导致年度报告信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究责任。 第三条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则——基 ...

日播时尚集团股份有限公司 防范控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用制度 (2025年3月21日经公司第四届董事会第二十次会议审议批准) 第一条 为避免控股股东、实际控制人及关联方占用日播时尚集团股 份有限公司(以下简称"公司")资金行为，进一步维护公司全体股东和债 权人的合法权益，建立起公司防范控股股东、实际控制人及其关联方占用 公司资金的长效机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》（以下简称《证券法》）、《上海证券交易所股票上市规则》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等有关法 律、法规及规范性文件的要求以及《日播时尚集团股份有限公司章程》的 规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经 营性资金占用。经营性资金占用是指控股股东、实际控制人及其关联方通 过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金 占用是指代控股股东、实际控制人及其关联方垫付工资、福利、保险、广 告等费用和其他支出，代控股股东、实际控制人及其关联方偿还债务而支 付资金 ...