北京市竞天公诚律师事务所 关于 莱茵达体育发展股份有限公司 重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易 之 补充法律意见书 二〇二三年十月 北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号写字楼 34 层 邮政编码 100025 补充法律意见书 电话: （86-10） 58091000 传真: （86-10） 5809 1100 致：莱茵达体育发展股份有限公司 北京市竞天公诚律师事务所 北京市竞天公诚律师事务所（以下称"本所"）接受莱茵达体育发展股份有限 公司（以下称"莱茵体育"、"公司"或"上市公司"）的委托，在莱茵体育拟通过 资产置换及支付现金方式购买成都文化旅游发展股份有限公司（以下称"文旅股 份"）股份总数 66.67%的股份事项（以下称"本次交易"）中担任莱茵体育的专项 法律顾问。就本次交易事项，本所于 2023 年 10 月 8 日分别出具了《北京市竞天 公诚律师事务所关于莱茵达体育发展股份有限公司重大资产置换及支付现金购买 资产暨关联交易之法律意见书》（以下称"《法律意见书》"）、《北京市竞天公诚律 师事务所关于莱茵达体育发展股份有限公司重大资产置换及支付现金购买资产暨 关联交易涉及房地产业务之专项核 ...

深圳证券交易所： 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"本所"或"我们"）作为莱茵 达体育发展股份有限公司（以下简称"莱茵体育"或"公司"）本次重大资产置换及支付 现金购买资产暨关联交易的审计机构，出具了众环阅字（2023）2800001 号标准无保留意 见备考审阅报告，成都文化旅游发展股份有限公司（以下简称"文旅股份"）众环审字 （2023）2800021 号、众环审字（2023）2800022 号标准无保留意见审计报告，杭州莱茵达 枫潭置业有限公司（以下简称"枫潭置业"）众环审字（2023）2800018 号、众环审字 （2023）2800020 号标准无保留意见审计报告，南京莱茵达体育发展有限公司（以下简称 "南京莱茵达"）众环审字（2023）2800017 号、众环审字（2023）2800019 号标准无保留 意见审计报告。 担保方苏州御庭对此承担连带责任。因股东之间对都江堰御庭存在争议事项，评估报告未 考虑上述事项对评估结果的影响。 2023 年 10 月 19 日，深圳证券交易所出具了《关于对莱茵达体育发展股份有限公司的 重组问询函》（并购重组问询函〔2023〕第 26 号）（以下简称" ...

致：莱茵达体育发展股份有限公司 北京市竞天公诚律师事务所（以下称"本所"）接受莱茵达体育发展股份有 限公司（以下称"莱茵体育"或"上市公司"）的委托，在莱茵体育拟通过资产 置换及支付现金方式购买成都文化旅游发展股份有限公司（以下称"文旅股 份"）股份总数 66.67%的股份事项（以下称"本次交易"）中担任莱茵体育的专 项法律顾问。 北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号写字楼 34 层 邮政编码 100025 电话: （86-10） 58091000 传真: （86-10） 5809 1100 北京市竞天公诚律师事务所 关于莱茵达体育发展股份有限公司 重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易之 内幕信息知情人买卖股票情况的自查报告之 专项核查意见 基于上述，本所出具本专项核查意见如下： 一、本次交易内幕信息知情人买卖股票情况的自查期间 根据《中华人民共和国证券法》《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》《上 市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》等相关规 定，本所就本次交易相关内幕信息知情人自莱茵体育首次 ...

中泰证券股份有限公司 关于莱茵达体育发展股份有限公司本次交易相关内幕信息 知情人买卖股票情况自查报告之专项核查意见 深圳证券交易所： 莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称"上市公司"）拟以直接持有的杭 州莱茵达枫潭置业有限公司 100%股权、南京莱茵达体育发展有限公司 100%股 权与成都文化旅游发展集团有限责任公司（以下简称"文旅集团"）直接持有的 成都文化旅游发展股份有限公司（以下简称"文旅股份"）63.34%股份等值部分 进行资产置换，拟置出资产交易价格与拟置入资产交易价格的差额以现金补足； 上市公司拟以现金购买文旅集团全资子公司成都体育产业有限责任公司直接持 有的文旅股份 3.33%股份（以下简称"本次交易""本次重组"）。 中泰证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为本次交易的独立 财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》《监管规则适用指引 ——上市类第 1 号》等相关法规的要求，就上市公司本次交易相关内幕信息知 情人买卖股票的自查报告进行了核查，核查意见如下： （本核查意见中如无特别说明，相关简称或释义 ...

莱茵达体育发展股份有限公司董事会 关于本次交易相关内幕信息知情人买卖股票情况 自查报告的说明 莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称"莱茵体育"）拟以直接持有的杭 州莱茵达枫潭置业有限公司 100%股权、南京莱茵达体育发展有限公司 100%股 权与成都文化旅游发展集团有限责任公司（以下简称"文旅集团"）直接持有的 成都文化旅游发展股份有限公司（以下简称"文旅股份"）63.34%股份等值部分 进行资产置换，拟置出资产交易价格与拟置入资产交易价格的差额以现金补足； 莱茵体育拟以现金购买文旅集团全资子公司成都体育产业有限责任公司直接持 有的文旅股份 3.33%股份（以下简称"本次交易""本次重组"）。 3、交易对方及其控股股东、董事、监事、高级管理人员及相关知情人员； 4、为本次交易提供服务的相关中介机构及其经办人员； 本次交易相关内幕信息知情人买卖股票情况的自查期间为自莱茵体育首次 披露本次重组事项前 6 个月至重组报告书（草案）披露之前一日止，即 2023 年 1 月 6 日至 2023 年 10 月 9 日（以下简称"自查期间"）。 二、本次交易的内幕知情人自查范围 本次交易的内幕信息知情人自查范围包括： 1、 ...

1 | | 目 录 2 | | --- | --- | | 一、关于交易方案 | 3 | | 问题 | 1 3 | | 问题 | 2 21 | | 问题 | 3 24 | | 二、关于交易标的 | 31 | | 问题 | 4 31 | | 问题 | 5 33 | | 三、关于评估情况 | 46 | | 问题 | 6 46 | | 问题 | 7 65 | | | 四、其他事项 78 | | 问题 | 8 78 | | 问题 | 9 80 | | 问题 | 10 82 | 证券代码：000558 证券简称：莱茵体育 公告编号：2023-056 莱茵达体育发展股份有限公司 关于深圳证券交易所《关于对莱茵达体育发展股份有限公 司的重组问询函》的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称"莱茵体育""上市公司"）于 2023 年 10 月 10 日披露了《莱茵达体育发展股份有限公司重大资产置换及支付 现金购买资产暨关联交易报告书（草案）》（以下简称"《重组报告书（草案）》"）， 并于 2023 年 10 月 19 日收 ...

证券代码：000558 证券简称：莱茵体育 上市地点：深圳证券交易所 莱茵达体育发展股份有限公司 重大资产置换及支付现金购买资产 暨关联交易报告书（草案）摘要（修订稿） | 交易对方名称 | 住所 | | | --- | --- | --- | | 成都文化旅游发展集团有限责任公司 | 成都市洗面桥街 30 号 2 | 楼 | | 成都体育产业有限责任公司 | 成都市青羊区人民中路一段 | 11 号 | 独立财务顾问 二〇二三年十月 莱茵体育 重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）摘要（修订稿） 公司声明 本报告书摘要的目的仅为向公众提供有关本次重组的简要情况，并不包括重 大资产重组交易报告书全文的各部分内容。重大资产重组交易报告书全文刊载于 中国证监会指定网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；备查文件的查阅 地点为本公司办公室。 本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证为本次重大资产重组所提供的 信息和文件均真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给公司或者投资者造 成损失的，将依法承担连带 ...

（如无特别说明，相关简称或释义与《莱茵达体育发展股份有限公司重大 资产置换及支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》中相同） 证券代码：000558 证券简称：莱茵体育 公告编号：2023-057 莱茵达体育发展股份有限公司 关于《莱茵达体育发展股份有限公司重大资产置换及支付 现金购买资产暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》及其 摘要修订说明的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称"莱茵体育"）拟以直接持有的 杭州莱茵达枫潭置业有限公司 100%股权、南京莱茵达体育发展有限公司 100% 股权与成都文化旅游发展集团有限责任公司（以下简称"文旅集团"）直接持 有的成都文化旅游发展股份有限公司（以下简称"文旅股份"）63.34%股份等 值部分进行资产置换，拟置出资产交易价格与拟置入资产交易价格的差额以现 金补足；上市公司拟以现金购买文旅集团全资子公司成都体育产业有限责任公 司直接持有的文旅股份 3.33%股份（以下简称"本次交易"）。 本次交易方案已经上市公司第十一届董事会第六次会议审议通过。2023 ...

Financial Performance - The company's revenue for Q3 2023 was ¥14,956,154.46, representing a decrease of 12.31% compared to the same period last year[5]. - The net profit attributable to shareholders for Q3 2023 was -¥12,769,979.19, a significant decline of 2,080.58% year-on-year[5]. - The company's revenue for the first nine months of 2023 reached ¥120,459,798.41, an increase of 105.47% year-on-year, primarily due to sales from Lishui properties[8]. - The company's basic and diluted earnings per share for Q3 2023 were both -¥0.0100, reflecting a decrease of 2,400.00%[5]. - The company's operating profit for Q3 2023 was -11,863,642.60 CNY, an improvement from -30,007,358.26 CNY in Q3 2022, indicating a reduction in losses[26]. - Net profit for Q3 2023 was -16,035,894.01 CNY, compared to -19,727,999.81 CNY in the same period last year, showing a narrowing of losses[27]. - The company reported a total comprehensive income of -16,035,894.01 CNY for Q3 2023, compared to -21,225,603.65 CNY in Q3 2022[27]. - Basic and diluted earnings per share for Q3 2023 were both -0.0159 CNY, slightly worse than -0.0140 CNY in Q3 2022[27]. Assets and Liabilities - The total assets at the end of Q3 2023 amounted to ¥1,733,538,491.81, down 5.43% from the end of the previous year[5]. - As of September 30, 2023, the company's total assets amounted to CNY 1,733,538,491.81, a decrease from CNY 1,833,150,001.76 at the beginning of the year[21]. - The company's total liabilities decreased to CNY 646,101,002.00 from CNY 755,871,614.64 at the beginning of the year, indicating a reduction in financial obligations[24]. - Total liabilities increased to 755,871,614.64 from 755,824,466.85[30]. - Total liabilities and shareholders' equity amounted to 1,833,150,001.76, up from 1,833,102,853.97[30]. Cash Flow and Operating Activities - The operating cash flow net amount for the year-to-date was ¥36,332,869.05, reflecting a decrease of 24.70%[5]. - The net cash flow from operating activities for Q3 2023 was 36,332,869.05 CNY, down from 48,252,417.49 CNY in Q3 2022[29]. - Cash and cash equivalents decreased to CNY 88,186,834.25 from CNY 108,038,149.54 at the beginning of the year, indicating a cash outflow[22]. - Cash and cash equivalents at the end of Q3 2023 were 88,155,997.00 CNY, compared to 48,057,667.75 CNY at the end of Q3 2022, indicating improved liquidity[29]. Shareholder Information - The total number of common shareholders at the end of the reporting period is 63.709 million[10]. - Chengdu Sports Industry Investment Group holds 29.90% of shares, amounting to 385,477,961 shares, with 192,738,980 shares pledged[10]. - The second largest shareholder, Rhine Da Holdings Group, holds 8.50% of shares, totaling 109,550,000 shares, all of which are pledged[10]. Asset Restructuring and Commitments - The company plans to conduct a major asset restructuring involving the exchange of 100% equity in two subsidiaries for 63.34% of Chengdu Cultural Tourism Development Co., which will become a controlling subsidiary[12]. - The asset exchange will be supplemented with cash if there is a price difference between the assets being exchanged[12]. - The company has received inquiries from the Shenzhen Stock Exchange regarding the asset restructuring plan and is preparing responses[13]. - The company has a performance compensation commitment from its major shareholder to ensure no losses in 2019 and 2020, with compensation for any expected losses[14]. - The company reported actual losses in 2020, leading to arbitration proceedings initiated by the major shareholder[15]. - The major shareholder's performance commitment and compensation arrangements are under review following the arbitration[16]. Tax and Expenses - The company reported a significant increase in tax and additional fees, totaling ¥18,495,513.57, up 312.94% year-on-year due to increased sales revenue[8]. - The company incurred a financial expense of 7,348,474.59 CNY in Q3 2023, down from 10,743,177.71 CNY in Q3 2022, reflecting cost management efforts[26]. - The total amount of sales expenses increased to 4,195,463.31 CNY in Q3 2023 from 1,042,668.79 CNY in Q3 2022, indicating higher marketing efforts[26]. - The company reported a tax expense of 4,338,342.12 CNY in Q3 2023, significantly higher than 629,084.39 CNY in Q3 2022, which may impact net profitability[26]. Investment and Equity - The company experienced a 65.53% decline in investment income, amounting to ¥1,220,794.60, primarily due to the sale of foreign enterprises[8]. - The company's long-term equity investments decreased to CNY 20,723,777.19 from CNY 25,338,391.69, indicating a reduction in investment holdings[23]. - The company's total equity increased slightly to CNY 1,087,437,489.81 from CNY 1,077,278,387.12, reflecting a stable equity position despite losses[24].

深 圳 证 券 交 易 所 关于对莱茵达体育发展股份有限公司 的重组问询函 并购重组问询函〔2023〕第 26 号 莱茵达体育发展股份有限公司董事会： 2023 年 10 月 10 日，你公司直通披露了《重大资产置换及 支付现金购买资产暨关联交易报告书（草案）》（以下简称"报告 书"）。我部对上述披露文件进行了事后审查，现将意见反馈如下： 一、关于交易方案 本次交易前，你公司主营业务为房地产销售与租赁、体育。 通过本次交易，你公司将原有部分房地产销售与租赁业务资产置 出，同时置入旅游业务资产。交易完成后，你公司将持有文旅股 份 66.67%股份，你公司主营业务将变更为旅游、体育、房地产 销售与租赁。 1、报告书显示，你公司拟以持有的杭州莱茵达枫潭置业有 限公司（以下简称"杭州枫潭"）100%股权和南京莱茵达体育发 展有限公司（以下简称"南京莱茵达"）100%股权作为置出资产， 与成都文化旅游发展集团有限责任公司（以下简称"文旅集团"） 置换其持有的成都文化旅游发展股份有限公司（以下简称"文旅 股份"）63.34%股份，差额部分以现金方式补足；同时，你公司 拟以现金方式购买成都体育产业投资集团有限责任公司（以下 ...