银信资产评估有限公司 关于 深圳证券交易所 《关于对绿康生化股份有限公司重大资产出售 的问询函》回复 之核查意见 二〇二五年九月 深圳证券交易所： 绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康生化""上市公司"或"公司"）收到深 圳证券交易所《关于对绿康生化股份有限公司重大资产出售的问询函》（并购重 组问询函〔2025〕第 10 号）（以下简称"《问询函》"），银信资产评估有限公 司（以下简称银信评估）作为本次交易的资产评估机构，已会同上市公司及各中 介机构组织，就贵所反馈意见要求评估师核查的内容进行了核查及落实，现就相 关问题作出书面回复。 如无特别说明，本核查意见所述的简称或名词的释义均与《绿康生化股份有 限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》（以下简称"重组报告书"） 中"释义"所定义的简称或名词的释义一致。在本核查意见中若出现总数和各分 项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。 2 （3）请补充说明你公司对绿康海宁和绿康新能仅采用资产基础法一种评估 方法的具体原因及合理性，上述做法是否符合《上市公司重大资产重组管理办法 （2025 修正）》第二十条关于"评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的 ...

绿康（海宁）胶膜材料有限公司 审计报告及财务报表 2024 年度、2025 年 1-5 月 绿康（海宁）胶膜材料有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2025 年 5 月 31 日止） | | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-3 | | 二、 | 财务报表 | | | | | 资产负债表 | | 1-2 | | | 利润表 | | 3 | | | 现金流量表 | | 4 | | | 所有者权益变动表 | | 5-6 | | | 财务报表附注 | | 1-51 | 审 计 报 告 信会师报字[2025]第 ZF11117 号 绿康（海宁）胶膜材料有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了绿康（海宁）胶膜材料有限公司（以下简称绿康海宁） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日的资产负债 表，2024 年度、2025 年 1-5 月的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公 ...

绿康新能（上海）进出口贸易有限公司 审计报告及财务报表 2024 年度、2025 年 1-5 月 绿康新能（上海）进出口贸易有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2025 年 5 月 31 日止） | | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | | 1-3 | | 二、 | 财务报表 | | | | | 资产负债表 | | 1-2 | | | 利润表 | | 3 | | | 现金流量表 | | 4 | | | 所有者权益变动表 | | 5-6 | | | 财务报表附注 | | 1-32 | 审 计 报 告 信会师报字[2025]第 ZF11115 号 绿康新能（上海）进出口贸易有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了绿康新能（上海）进出口贸易有限公司（以下简称绿 康新能）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日的 资产负债表，2024 年度、2025 年 1-5 月的利润表、现金流量表、所 有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 ...

浙商证券股份有限公司 关于 绿康生化股份有限公司 重大资产出售暨关联交易 之 独立财务顾问报告（修订稿） 独立财务顾问 （杭州市五星路 201 号） 二〇二五年九月 独立财务顾问报告（修订稿） 独立财务顾问声明与承诺 浙商证券股份有限公司受绿康生化股份有限公司委托，担任本次重大资产出 售暨关联交易的独立财务顾问，就该事项向上市公司全体股东提供独立意见，并 制作本独立财务顾问报告。 本独立财务顾问报告系依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证 券法》《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管 理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司 重大资产重组》等有关法律、法规的要求，根据重组报告书及交易各方提供的有 关资料和承诺制作。 独立财务顾问按照行业公认的业务规范，本着诚实守信、勤勉尽责的精神， 遵循独立、客观、公正的原则，在认真审阅各方所提供的相关资料并充分了解本 次交易行为的基础上，对重组报告书发表独立财务顾问核查意见，旨在对本次交 易做出独立、客观和公正的评价，以供上市公司全体股东及公众投资者参考。本 部分所述词语或简称与本独立财务顾问报告"释义"所 ...

浙商证券股份有限公司 关于 深圳证券交易所 《关于对绿康生化股份有限公司重大资产出售 的问询函》回复 之核查意见 独立财务顾问 二〇二五年九月 深圳证券交易所： 绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康生化""上市公司"或"公司"） 收到深圳证券交易所《关于对绿康生化股份有限公司重大资产出售的问询函》（并 购重组问询函〔2025〕第 10 号）（以下简称"《问询函》"）。浙商证券股份 有限公司（以下简称"浙商证券"或"独立财务顾问"）作为绿康生化本次交易 的独立财务顾问，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就《问询函》所提问题进行 了认真分析与核查，现就有关事项发表核查意见。 如无特别说明，本核查意见所述的简称或名词的释义均与《绿康生化股份有 限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》（以下简称"重组报告书"） 中"释义"所定义的简称或名词的释义一致。在本核查意见中若出现总数和各分 项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。 1 | | | 问题一 1. 草案显示，你公司拟以现金方式向江西饶信新能材料有限公司（以下简 称饶信新能）出售绿康（玉山）胶膜材料有限公司（以下简称绿康玉山）、绿康 （海宁）胶膜材料有限公司 ...

本次交易的内幕信息知情人买卖上市公司股票的自查期间为公司首次披 露《关于筹划重大资产出售暨关联交易的提示性公告》前六个月至上市公司 披露《绿康生化股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》前 一日止，即2024年10月26日至2025年6月27日（以下简称"自查期间"）。 浙商证券股份有限公司 关于绿康生化股份有限公司本次交易相关内幕 知情人买卖股票情况的自查报告的核查意见 绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康生化""上市公司"或"公司"） 拟以现金方式向江西饶信新能材料有限公司出售其持有的绿康（玉山）胶膜材料 有限公司100%股权、绿康（海宁）胶膜材料有限公司100%股权和绿康新能（上 海）进出口贸易有限公司100%股权（以下简称"本次交易"）。 浙商证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为上市公司本次 交易的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》及《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第8号—重大资产重组》等相关规定，对绿康生化 本次交易相关内幕信息知情人买卖公司股票的情况进行了核查，具体情况如下： 一 ...

绿康生化股份有限公司 拟资产置出涉及的绿康（玉山）胶膜材料有限公司 股东全部权益评估项目 资产评估报告 本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 银信评报字（2025）第 C00091 号 （共一册，第一册） 银信资产评估有限公司 2025 年 9 月 17 日 | | | 银信资产评估有限公司 地址：上海市汉口路99号久事商务大厦9楼 电话：021-63391088 传真：021-63391116 电子邮箱：valuer@yinxincpv.com 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资 产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报 告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使 用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。 三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人 和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成 为资产评估报告的使用人。 四、资产评估报告使用人应当正确理解和 ...

绿康生化股份有限公司 关于深圳证券交易所重大资产出售问询函的回复 绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康生化""上市公司"或"公司"）收到深 圳证券交易所《关于对绿康生化股份有限公司重大资产出售的问询函》（并购重 组问询函〔2025〕第 10 号）（以下简称"《问询函》"）。公司及相关中介机构对 有关问题进行了审慎核查，现对《问询函》中提及的问题回复如下： 如无特别说明，本回复所述的简称或名词的释义均与《绿康生化股份有限公 司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》（以下简称"重组报告书"）中"释义" 所定义的简称或名词的释义一致。在本回复中若出现总数和各分项数值之和尾数 不符的情况，为四舍五入原因造成。 | | | 问题一 1. 草案显示，你公司拟以现金方式向江西饶信新能材料有限公司（以下简 称饶信新能）出售绿康（玉山）胶膜材料有限公司（以下简称绿康玉山）、绿康 （海宁）胶膜材料有限公司（以下简称绿康海宁）和绿康新能（上海）进出口贸 易有限公司（以下简称绿康新能）共三家标的公司 100%股权。以 2024 年 12 月 31 日为评估基准日，三家标的公司账面价值合计-10,005.08 万元、评估值-1874. ...

北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号写字楼 34 层 邮政编码 100025 电话: （86-10） 5809-1000 传真: （86-10） 5809-1100 | 4 | | --- | 致：绿康生化股份有限公司 | | | 本所接受绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康生化""上市公司"）的 委托，就绿康生化将其持有的绿康（玉山）胶膜材料有限公司 100%股权、绿康 （海宁）胶膜材料有限公司 100%股权、绿康新能（上海）进出口贸易有限公司 100%股权转让给江西饶信新能材料有限公司（以下简称"本次交易""本次重 大资产出售""本次重大资产重组"）事宜担任绿康生化的专项法律顾问。就本 次交易事项，本所于 2025 年 6 月 26 日分别出具了《北京市竞天公诚律师事务所 关于绿康生化股份有限公司重大资产出售暨关联交易的法律意见书》（以下简称 "《法律意见书》"）及《北京市竞天公诚律师事务所关于绿康生化股份有限公 司重大资产重组前发生业绩异常或本次重组存在拟置出资产情形的专项核查意 见》。 就《法律意见书》出具之日至本补充法律意见书出具之日期间发生的与本次 交易有关的重大法律事项的变动情况，本所谨 ...

绿康（玉山）胶膜材料有限公司 审计报告及财务报表 2024 年度、2025 年 1-5 月 绿康（玉山）胶膜材料有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2025 年 5 月 31 日止） 信会师报字[2025]第 ZF11116 号 绿康（玉山）胶膜材料有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了绿康（玉山）胶膜材料有限公司（以下简称绿康玉山） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日的资产负债 表，2024 年度、2025 年 1-5 月的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了绿康玉山 2024 年 12 月 31 日、2025 年 5 月 31 日的财务状况以及 2024 年度、2025 年 1-5 月的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于绿康玉 ...