北京大成（广州）律师事务所 关于 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2023 年第一次临时股东大会的 14/F、15/F,CTF Finance Centre,No.6 Zhujiang East Road,Zhujiang New Town, Guangzhou,Guangdong, 510623, P.R.China Tel/Fax: +86 20 85277000 www.dentons.cn 法 律 意 见 书 广州市珠江新城珠江东路 6 号广州周大福金融中心 14 层、15 层 邮编:510623 本所律师根据本法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、行政 法规、部门规章和规范性文件发表法律意见。为出具本法律意见书，本所律师对本次股 东大会所涉有关事项进行审查，查阅了本所律师认为出具本法律意见书所必须查阅的文 件，并对有关问题进行了必要的核查和验证。 公司已保证提供了本所律师认为出具本法律意见书所必须的、真实的原始书面材料、 副本材料或其他材料，公司保证上述文件真实、准确、完整，文件上所有签字与印章真 实，复印件与原件一致。 本法律意见书中，本所律师根据《公司章程》的要求，仅就本次股 ...

Financial Performance - The company's operating revenue for the first half of 2023 was CNY 586,164,861.73, representing a 4.04% increase compared to CNY 563,422,411.84 in the same period last year[21]. - The net profit attributable to shareholders of the listed company was a loss of CNY 2,467,424.46, a decrease of 104.09% from a profit of CNY 60,324,004.64 in the previous year[21]. - The net cash flow from operating activities was a negative CNY 140,731,450.66, which is a decline of 30.02% compared to a negative CNY 108,235,410.04 in the same period last year[21]. - The basic and diluted earnings per share were both CNY -0.0033, down 104.07% from CNY 0.0811 in the previous year[21]. - The company reported a net profit attributable to shareholders of -2,467,424.46 yuan for the first half of 2023, a decrease of 104.09% compared to the same period last year, primarily due to non-recurring gains from the listing of an associate company in the previous year[59]. - The net cash flow from operating activities for the first half of 2023 was -140,731,450.66 yuan, a decline of 30.02% year-on-year, attributed to delayed payments from clients in the high-precision spatiotemporal information solutions business[59]. - The company reported a significant increase in sales expenses, which rose to CNY 102,915,555.93, up 31.8% from CNY 78,171,191.43 in the previous year[195]. - The company recorded a significant drop in investment income, reporting a loss of CNY 5,727,613.52 compared to a profit of CNY 197,715,748.56 in the previous year[195]. - The total operating profit for the first half of 2023 was CNY 32,888,530.04, down 71.8% from CNY 116,668,772.44 in the previous year[198]. Assets and Liabilities - Total assets at the end of the reporting period were CNY 3,794,341,120.61, a slight decrease of 0.16% from CNY 3,800,240,965.46 at the end of the previous year[21]. - The net assets attributable to shareholders of the listed company were CNY 2,096,592,151.46, down 0.71% from CNY 2,111,676,660.72 at the end of the previous year[21]. - Accounts receivable increased to ¥1,216,601,628.87, representing a 32.06% share of total assets, up from ¥1,161,275,455.68 at 30.56%[74]. - Inventory rose to ¥488,140,900.90, accounting for 12.86% of total assets, compared to ¥454,916,294.51 at 11.97%[74]. - The total liabilities of the company as of June 30, 2023, are not specified in the provided content, but the financial report indicates ongoing monitoring of financial health[186]. - The company's total equity decreased to CNY 2,237,729,448.53 from CNY 2,303,766,615.45, a decline of approximately 2.9%[189]. - Total liabilities increased to CNY 1,556,611,672.08 from CNY 1,499,609,737.39, an increase of about 3.8%[189]. Business Strategy and Market Position - The company focuses on high-precision positioning technology and aims to become a global leader in spatiotemporal information solutions[33]. - The company is actively involved in the natural resources sector, offering high-precision spatiotemporal information solutions to improve operational efficiency[35]. - The company anticipates gradual recovery in the industry as economic stimulus policies are implemented, despite a slowdown in growth during the first half of 2023[30]. - The company is committed to the "Belt and Road" initiative, collaborating with the UNDP to enhance high-precision positioning services in related countries, which supports its global business expansion[51]. - The company is focusing on the rapid development of its intelligent driving high-precision business, leveraging key technologies such as high-precision inertial navigation and vehicle-mounted sensors[88]. - The company aims to enhance operational control and decision-making efficiency through the acquisition of Mengtianxingyun, which is crucial for capturing industry growth opportunities[88]. Research and Development - Research and development expenses amounted to CNY 104,983,960.69, showing a slight increase of 0.47% compared to the previous period[66]. - The company has invested significantly in R&D, focusing on advanced technologies such as global precision satellite-based augmentation systems and vehicle-mounted high-precision positioning products[103]. - The company is focusing on investment in new materials and high-end equipment manufacturing, with a strategic emphasis on the Beidou satellite navigation industry and smart city initiatives[124]. Corporate Governance and Compliance - The company has made commitments to maintain control over its operations and will not assist any third party in enhancing their voting rights in the company[127]. - The company has committed to not transferring or reducing its shareholding that could affect its control over the company[127]. - The company has no overdue or litigation matters related to its entrusted loans, totaling RMB 12.7 million, with interest rates ranging from 3.55% to 4.35%[97]. - The company has not engaged in any derivative investments during the reporting period[95]. - The semi-annual financial report for 2023 has not been audited, which may impact the reliability of the financial data presented[185]. Social Responsibility and Community Engagement - The company is committed to corporate social responsibility, actively engaging in charitable donations and community support[119]. - The company has established a scholarship program to support education and technology innovation in key universities[119]. - The company is actively participating in disaster prevention and emergency rescue projects, providing technical and product support[119]. Market Expansion and International Presence - The company has developed over 300 distributors and business partners in more than 87 countries, expanding its international market presence significantly[51]. - The company achieved a 32.65% year-on-year growth in overseas business revenue, with significant growth in key regions such as the Middle East, India, and North America, where performance increased by approximately 101.12%[63]. - The company is actively pursuing market expansion strategies in the Middle East and Russia, with plans to establish local partnerships[109]. Investment and Fund Management - The total amount of raised funds is approximately ¥500.63 million, with ¥30.39 million invested during the reporting period[84]. - The company has committed to invest ¥241.86 million in the intelligent emergency management platform project, with 100% of the investment completed by February 2023[86]. - The company plans to invest 9,860.50 million CNY to acquire 29.85% equity in Guangdong Mengtianxingyun Information Technology Co., Ltd. using part of the remaining raised funds[88]. - The remaining raised funds of 15,908.06 million CNY (including interest) will be used for the "R&D and industrialization of high-precision positioning hardware and software products for intelligent driving" project[88].

防范大股东、实际控制人及其他关联方资金占用制度 第一章 总则 第一条 为了建立防止大股东、控股股东或实际控制人及其他关联方（以下 简称"大股东、实际控制人及其他关联方"）占用广州中海达卫星导航技术股份 有限公司（以下简称"公司"）资金的长效机制，杜绝大股东、实际控制人及其 他关联方资金占用行为的发生，维护公司的独立性，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》、《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要 求》等法律、法规及规范性文件以及《广州中海达卫星导航技术股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全有法定义务。 第三条 本制度所称大股东是指持股10%以上的股东、控股股东或实际控制 人。 第四条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资 金占用。经营性资金占用是指大股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售 等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 独立董事关于相关事项的独立意见 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》（以下简称"《创业板上市公司规范运作》"）、《上 市公司独立董事管理办法》及广州中海达卫星导航技术股份有限公司 （以下简称"公司"）《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关法律 法规、规章制度的有关规定，作为公司的独立董事，对公司第五届董 事会第二十六次会议审议的相关事项发表了以下独立意见： 一、关于公司控股股东及其他关联方资金占用、公司当期对外担 保情况 二、关于募集资金 2023 年半年度使用情况的专项报告 经审阅公司编制的《2023 年半年度募集资金存放与使用情况的 专项报告》及询问公司相关业务人员、内部审计人员和高级管理人员 后，独立董事认为：公司编制的《2023 年半年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》内容真实、准确、完整，符合《创业板上市公司规 范运作》及相关法律法规的规定，不存在虚假记载、误导性陈述和重 大遗漏，不存在募集资金存放和使用违规的情形。 三、关于修改《公司章程》的事宜 经核查，独立董事认为，公司本次修改公司章程是根据《中华人 民共和国 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 股东大会议事规则 （2023 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为保证广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称″公 司″）股东大会的正常秩序和决议的合法性，提高股东大会议事效率，维护全体 股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中 华人民共和国证券法》(以下简称"《证券法》")、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上 市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件及《广州中海达卫星导航技 术股份有限公司章程》(以下简称"《公司章程》")的有关规定，制定本议事规 则。 第二条 股东大会由公司全体股东组成，是公司的最高权力机构，依法行 使下列职权： (一)决定公司的经营方针和投资计划； (二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报 酬事项； (三)审议批准董事会的报告； (四)审议批准监事会报告； (五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； (六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (七)对公司增加或者减少注册资本作出决议； (八)对 ...

证券代码：300177 证券简称：中海达 公告编号：2023-048 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称"公司"）根 据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的《关于印发< 企业会计准则解释第 16 号>的通知》（财会〔2022〕31 号）（以下简 称"《解释第 16 号》"）对公司会计政策相关内容进行变更。执行变更 后的会计政策不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影 响。变更后的会计政策涉及公司对以前年度的追溯调整，不会对公司 2022 年度的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。 一、本次会计政策变更概述 1、会计政策变更原因 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布的《解释第 16 号》，规定了"关 于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁 免的会计处理"、"关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的 所得税影响的会计处理" 及"关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 信息披露暂缓与豁免业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下称"公司"）信 息披露暂缓与豁免行为，确保公司依法合规履行信息披露义务，保护投资者的合法 权益，根据《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称"《规范 运作》"）及《广州中海达卫星导航技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司按照《上市规则》、《规范运作》及深圳证券交易所（以下简称 "深交所"）其他相关业务规则的规定，办理信息披露暂缓、豁免业务的，适用本 制度。 第三条 公司应自行审慎判断应当披露的信息是否存在《上市规则》、《规范 运作》规定的暂缓、豁免情形，并采取有效措施防止暂缓或豁免披露的信息泄露， 接受深交所对有关信息披露暂缓、豁免事项的事后监管。 第二章 信息披露暂缓与豁免的适用情形 第四条 公司拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商业秘 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 独立董事工作制度 第一章 总 则 第一条 为进一步强化独立董事的工作职能，充分发挥独立董事的作用，完 善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《上市公司独立董事管理办法》（以下简称"《独立董事管理办法》"）、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上 市公司规范运作》（以下简称"《规范运作》"）及其他有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件和《广州中海达卫星导航技术股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的规定，并结合公司的实际情况，制定《广州中海达卫 星导航技术股份有限公司独立董事工作制度》（以下简称"本制度"）。 第二条 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与公司及其主 要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进行独 立客观判断关系的董事。 有关法律、行政法规和《公司章程》中涉及董事的规定适用于独立董事。 独立董事对公司及全体股东负有忠实与勤勉义务。独立董事应当按照相关法 律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）规定、深 圳证券交易所 ...

第二条 本制度适用于公司投融资行为，公司全资或控股子公司（以下简称 "子公司"）、分公司投融资行为参照本制度执行。 第三条 本制度所称投资是指公司在境内外进行的下列以盈利或保值增值为目 的，对外进行各种形式的投资活动，包括： （一）独资或与他人共同出资设立公司等经济实体； 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 对外投融资管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称"公 司"）对外投融资行为，加强公司内部控制，防范投融资风险，提高公司治理水平， 促进公司规范运作，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、行政法规、规范性文件和《广州 中海达卫星导航技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合公 司的具体情况，制定本制度。 第四条 本制度所称融资是指公司根据未来经营发展的需要，采用一定方式、 从一定渠道筹集资金的行为，包括权益性融资和债务性融资。 第五条 投融资活动应遵循下列基本原则： （一）合法性原则：遵守国家相关法律、法规，符合国家产业政策。 （二）适应性原则：各项投资项目的选择要符合公司战略，规 ...

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 内幕信息保密制度 第一章 总则 第一条 为规范广州中海达卫星导航技术股份有限公司(以下简称"公司") 的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，根据《中华人民共和国公司法》(以 下简称"《公司法》")、《中华人民共和国证券法》(以下简称"《证券法》")、 《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深 圳证券交易所创业板上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——信息披露事务管理》、 《上市公司监管指引第 5 号—上市公司内幕信息知情人登记管理制度》等有关 法律、法规、规章以及公司章程的有关规定，制定本制度。 第 二 条 公司董事会是内幕信息的管理机构。董事会办公室是董事会的常设 综合办事机构，经董事会授权，董事会办公室具体负责公司内幕信息的监管及信 息披露工作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员及公司各部门、子公司应做好内 幕信息的甄别和保密工作，配合董事会办公室做好内幕信息知情人登记、入档及 报备工作。 1 （一）公司的经营方针和经营范围的重大变化； 第四条 在内幕信息依法公开 ...