中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP नेन 报 告 AUDIT REPORT 广东星云开物科技股份有限公司 2025 年度 财务报表审计 中国 · 北京 BEIJING CHINA 目 录 | , | 审计报告 | | 1 - 5 | | --- | --- | --- | --- | | = 、 | 已审财务报表 | | | | | 1 . | 合并资产负债表 | 1 - 2 | | | 2. | 合并利润表 | 3 | | | 3 . | 合并现金流量表 | 4 | | | 4. | 合并所有者（股东）权益变动表 | 5 - 6 | | | 5. | 资产负债表 | 7-8 | | | 6. | 利润表 | 9 | | | 7. | 现金流量表 | 1 0 | | | 8. | 所有者(股东)权益变动表 | 11-12 | | | 9. | 财务报表附注 | 13-84 | China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP ...

国泰海通证券股份有限公司 关于 广东天亿马信息产业股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易 之 独立财务顾问报告 独立财务顾问 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号 二〇二六年三月 独立财务顾问声明与承诺 国泰海通证券股份有限公司接受广东天亿马信息产业股份有限公司的委托， 担任本次广东天亿马信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募 集配套资金暨关联交易之独立财务顾问，就该事项向上市公司全体股东提供独立 意见，并制作本报告。 本报告是依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市 公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》 等相关法律法规的规定，根据重组报告书及交易对方提供的有关资料和承诺制作。 独立财务顾问按照行业公认的业务规范，本着诚实守信、勤勉尽责的精神， 遵循独立、客观、公正的原则，在认真审阅各方所提供的相关资料并充分了解本 次交易行为的基础上，对重组报告书发表独立财务顾问核查意见，旨在对本次交 易做出独立、客观和公正的评价，以供上市公司全体股 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于广东天亿马信息产业股份有限公司 募集资金年度存放、管理与使用情况 的鉴证报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 1、鉴证报告 | 1-2 | | --- | --- | | 2、募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告 | 3-10 | | 3、募集资金使用情况对照表 | 11-13 | | 4、改变募集资金投资项目情况表 | 14-16 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于广东天亿马信息产业股份有限公司 募集资金年度存放、管理与使用情况的鉴证报告 中审亚太审字(2026)002987 号 广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"天 亿马公司"）截至 2025 年 12 月 31 日止的《募集资金 2025 年度存放、管理与 使用情况的专项报告》 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于广东天亿马信息产业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 1 | 、专项审核报告 | 1 | | --- | --- | --- | | 2 | 、 附 表 | 3 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 中审亚太审字(2026)002986 号 广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"天 亿马公司"）2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注的基础上，对后附的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资 ...

中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 广东天亿马信息产业股份有限公司 审阅报告 中国 · 北京 BEIJING CHINA 目 | 一、审阅报告 | 1-2 | | --- | --- | | 二、备考合并财务报表 | | | 1. 备考合并资产负债表 | 3-4 | | 2. 备考合并利润表 | 5-5 | | 3. 财务报表附注 | 6-96 | China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审阅报告 中审亚太审字(2026)002790 号 广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的广东天亿马信息产业股份有限公司(以下简称"天亿马股份 公司")按照备考合并财务报表附注 2.1 所述编制基础编制的备考合并财务报表, 包括 2024年 12月 31日和 2025年 12月 31 日的备考合并资产负债表,2024年度和 2025 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的 编制是天亿马 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 广东天亿马信息产业股份有限公司 2025 年度财务报表审计 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 一、审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 二、已审财务报表 | | | 1．合并资产负债表 | 1-2 | | 2．合并利润表 | 3 | | 3．合并现金流量表 | 4 | | 4．合并股东权益变动表 | 5-6 | | 5．资产负债表 | 7-8 | | 6．利润表 | 9 | | 7．现金流量表 | 10 | | 8．股东权益变动表 | 11-12 | | 9．财务报表附注 | 13-91 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 中审亚太审字（2026）002364 号 广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东天亿马信息 ...

五矿证券有限公司 根据公司 2020 年第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监 许可[2021]2937 号文《关于同意广东天亿马信息产业股份有限公司首次公开发行 股票注册的批复》，公司于 2021 年 11 月 1 日采用网上定价方式公开发行人民币 普通股（A 股）11,778,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民 币 48.66 元，募集资金总额 573,117,480.00 元，扣除发行费用 62,856,828.00 元（不 含增值税），实际募集资金净额 510,260,652.00 元。该项募集资金已于 2021 年 11 月 5 日存入公司募集资金专用账户，并经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 以众环验字（2021）0600012 号《验资报告》审验。根据公司《首次公开发行股 票并在创业板上市招股说明书》公司拟募集资金 279,361,500.00 元，本次超募资 金为 230,899,152.00 元。 （二）募集资金使用及结余情况 | 项目 | 金额（元） | | --- | --- | | 募集资金总额 | 573,117,480.00 | | 减： ...

湖南启元律师事务所 关于 广东天亿马信息产业股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易 之 补充法律意见书（二） 二〇二六年三月 湖南省长沙市芙蓉区建湘路 393 号世茂环球金融中心 63 层 电话：0731-82953778 传真：0731-82953779 邮编：410000 网站：www.qiyuan.com 致：广东天亿马信息产业股份有限公司 二、本所律师出具本补充法律意见书是对《法律意见书》《补充法律意见书 （一）》有关内容进行的补充与调整，对于上述文件中未发生变化的内容、关系， 本所律师将不在本补充法律意见书中重复描述或披露并重复发表法律意见。 三、除本补充法律意见书另有特别说明外，本所在《法律意见书》《补充法 3-2-1 律意见书（一）》作出的声明及释义同样适用于本补充法律意见书。 四、本所同意将本补充法律意见书作为天亿马本次交易必备的法律文件，随 同其他材料一起上报和公告。 五、本补充法律意见书仅供天亿马为本次交易之目的使用，不得直接或间接 用作任何其他目的。 湖南启元律师事务所（以下简称"本所"）接受广东天亿马信息产业股份有 限公司（以下简称"天亿马"）的委托，担任天 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 广东天亿马信息产业股份有限公司 内部控制审计报告 中国·北京 BEIJING CHINA 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 内部控制审计报告 中审亚太审字(2026)002985 号 广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"天亿马公司"）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、天亿马公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是天亿马公 司董事会的责任。 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制 ...

2025 年度独立董事述职报告（曹丽梅） 各位股东及股东代表： 本人作为广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称"公司"） 第三届、第四届董事会独立董事，在 2025 年度工作中，严格按照《中 华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《广东天亿马信息产 业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）以及《广东天亿马 信息产业股份有限公司独立董事工作制度》等规定和要求，勤勉尽责 地履行独立董事的职务和义务，积极出席公司相关会议，认真审议董 事会各项议案，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益及 股东的合法权益，现将 2025 年度履行职责情况汇报如下： 广东天亿马信息产业股份有限公司 2025 年度独立董事述职报告（曹丽梅） 广东天亿马信息产业股份有限公司 一、基本情况 本人曹丽梅，1978 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居住权， 会计学博士研究生学历，广东省科技厅财务专家、广东省财政厅绩效 评价专家。2014 年 7 月至今，于广东财经大学会计学院审计系任教， 现任审计系系主任、教授、硕士生导师；兼任播恩集团股份有限公司 独立董事（001366.SZ）、福能东方装备科技股份有限公司独立董事 （30 ...