福建东百集团股份有限公司 内部控制审计报告 华兴审字[2025]24015600037 号 内部控制审计报告 华兴审字[2025]24015600037 号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业标准的相关要求， 我们审计了福建东百集团股份有限公司（以下简称东百集团）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东百 集团董事会的责任。 二、注册会计师的责任 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为, 东百集团于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师: 2025 年 4 月 10 日 中国福州市 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大 ...

福建东百集团股份有限公司 审 计 报 告 华兴审字[2025]24015600023 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 报 告 华兴审字[2025]24015600023号 福建东百集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建东百集团股份有限公司（以下简称东百集团）财务报表， 包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了东百集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东百集团，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断 ...

福建东百集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （赵仕坤） 本人赵仕坤，作为福建东百集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事会 独立董事，严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》 等规定及《公司章程》、《公司独立董事工作制度》要求，恪尽职守、勤勉尽责，积极出 席相关会议，对重大事项发表独立客观的意见，为公司科学决策及规范运作提供专业意见。 现将本人 2024 年度履行职责情况报告如下： 一、独立董事基本情况 （一）个人履历 作为公司独立董事，本人具有履行独立董事职责所必需的专业能力和工作经验，个人 履历、专业背景以及兼职情况如下： 本人系工商管理博士，注册资产评估师，中共党员。现任北京中泽融信管理咨询有限 公司董事、总经理，上海立信投资咨询有限公司董事，杭州湾会计学苑理事，兼任上海国 家会计学院首席讲师、特聘教授，复旦大学、上海财经大学兼职教授、硕士研究生校外导 师，国家财政部首批人才库（债务管理）专家等，2020 年 5 月至今担任公司独立董事。 （二）独立性说明 本人对独立性情况进行了自查，确认符合《上市公司独立董事管理办法》关于独立性 的要求，不存在影响 ...

福建东百集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （李茂良） 一、独立董事基本情况 （一）个人履历 作为公司会计专业身份的独立董事，本人具有履行独立董事职责所必需的专业能力和 工作经验，个人履历、专业背景以及兼职情况如下： 本人系财务学博士，历任厦门大学财务管理与会计研究院财务学助理教授。现任厦门 大学财务管理与会计研究院副教授、硕士生导师，并担任国家自然科学基金 ISIS 系统评议 专家及厦门大学教材选用与编写审核专家，兼任漳州视瑞特光电科技股份有限公司（非上 市公司）独立董事，2023 年 5 月至今担任公司独立董事。 （二）独立性说明 本人对独立性情况进行了自查，确认符合《上市公司独立董事管理办法》关于独立性 的要求，不存在影响独立董事独立性的情况，并将自查情况提交董事会，经董事会评估， 未发现可能影响本人作为独立董事进行独立客观判断的情形，认为本人符合独立董事独立 性的相关要求。 二、2024 年度履职情况 （一）出席董事会、股东大会情况 本人李茂良，作为福建东百集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事会 独立董事，严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法 ...

福建东百集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （张榕） 本人张榕，作为福建东百集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十一届董事会独 立董事，严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》 等规定及《公司章程》、《公司独立董事工作制度》要求，恪尽职守、勤勉尽责，积极出 席相关会议，对重大事项发表独立客观的意见，为公司科学决策及规范运作提供专业意见。 现将本人 2024 年度履行职责情况报告如下： 一、独立董事基本情况 （一）个人履历 作为公司独立董事，本人具有履行独立董事职责所必需的专业能力和工作经验，个人 履历、专业背景以及兼职情况如下： 本人系法学博士，历任厦门大学法学院副教授、教授、博士生导师。现为厦门大学法 学院退休教授，同时兼任中国法学会民事诉讼法学研究会常务理事、福建省法学会诉讼法 学研究会顾问、福建联合信实律师事务所兼职律师、厦门仲裁委员会仲裁员及福建马坑矿 业股份有限公司（非上市公司）独立董事，2022 年 12 月至今担任公司独立董事。 （二）独立性说明 本人对独立性情况进行了自查，确认符合《上市公司独立董事管理办法》关于独立性 的要求，不存在影响独立董事 ...

Dividend Distribution - The company plans to distribute a cash dividend of RMB 0.03 per share, totaling RMB 26,095,387.38 based on a total share capital of 869,846,246 shares as of December 31, 2024[8]. - The company has not proposed any stock bonus or capital reserve transfer to increase share capital in the dividend distribution plan[8]. - The cash dividend amount for 2024 represents 160.02% of the net profit attributable to shareholders, which is 43,487,249.74 RMB[164]. - The cumulative cash dividend over the last three fiscal years amounts to 147,873,861.82 RMB, with an average annual net profit of 33,438,302.02 RMB, resulting in a cash dividend ratio of 442.23%[166]. - The company plans to prioritize cash dividends, with a commitment to distribute at least 30% of the average distributable profits over the last three years in cash dividends[189]. - Cash dividends will only be distributed if the company achieves profitability, has positive cash flow, and sufficient cash reserves to cover the dividends[189]. - The company will ensure that cash dividends are not less than 80% of the profits if it is in a mature stage without significant capital expenditures[190]. - The company has established a plan for shareholder returns from 2022 to 2024, which includes cash and stock distributions[189]. Financial Performance - The company reported a total revenue of CNY 1.82 billion for 2024, a decrease of 3.73% compared to the previous year[24]. - Net profit attributable to shareholders increased by 24.09% to CNY 43.49 million in 2024[27]. - The company's net profit after deducting non-recurring gains and losses was CNY 67.25 million, a decrease of 34.47% year-on-year[28]. - The retail business generated CNY 1.56 billion in revenue, with a slight decrease of CNY 0.05 billion, while gross profit increased by CNY 0.63 billion[24]. - The logistics segment saw revenue growth of CNY 0.39 billion, totaling CNY 1.38 billion, due to new projects coming online[24]. - The hotel and catering business achieved revenue of CNY 0.76 billion, reflecting a slight increase due to rising demand in the tourism sector[26]. - The commercial real estate segment reported a revenue decline of CNY 1.11 billion, primarily due to no sales revenue from the Fuzhou Dongbai Liqiao project[26]. - The company achieved operating revenue of 1.816 billion RMB, a decrease of 3.73% compared to the previous period[58]. - The net profit attributable to shareholders increased by 24.09% to 43 million RMB, while the net profit excluding non-recurring gains and losses decreased by 34.47% to 67 million RMB[58]. - The company's main business revenue was 1.799 billion RMB, reflecting a decline of 4.00% year-on-year[62]. Operational Highlights - The company introduced 305 new brands during the year, enhancing consumer experience and driving foot traffic[24]. - Customer traffic exceeded 140 million, growing by 9.22% year-on-year, with sales scale surpassing 10 billion yuan[38]. - The warehousing and logistics business saw a revenue increase of 39.17% year-on-year[38]. - The company completed the exit of 7 logistics projects, totaling approximately 700,000 square meters[42]. - The company maintains close cooperation with strategic clients such as JD.com and SF Express, expanding into new industries[42]. - The company has 11 self-owned logistics projects remaining, with a total building area of approximately 1.1 million square meters[42]. - The company signed an agreement to transfer 20% equity stakes in four subsidiaries for a total consideration of RMB 279 million, as part of its asset-light transformation strategy in the warehousing and logistics business[43]. - The company’s first outlet project, Fuzhou Lichiao Outlets, opened with a commercial area of approximately 50,000 square meters, achieving a foot traffic of 300,000 during the New Year's Eve event and sales exceeding RMB 10 million[44]. Risk Management - The company has outlined potential risks in its future development, which are detailed in the management discussion and analysis section[10]. - The company has emphasized the importance of investment risk awareness regarding forward-looking statements in the report[9]. - The company faces risks from macroeconomic fluctuations that could impact market demand and operational performance[121]. - The company is advancing its light asset management services while navigating potential challenges in business innovation and cross-regional operations[122]. Governance and Compliance - The company has confirmed that there are no non-operating fund occupations by controlling shareholders or related parties[10]. - The company has stated that there are no violations of decision-making procedures for providing guarantees[10]. - The company has committed to ensuring the financial report's authenticity, accuracy, and completeness[7]. - The company has established a commitment to avoid conflicts of interest and will notify Dongbai Group of any competitive business opportunities[186]. - The company has implemented a comprehensive internal control system to ensure compliance and effective management of its operations, with regular evaluations of its effectiveness[169]. - The internal control audit for 2024 was conducted by Huaxing Accounting Firm, resulting in a standard unqualified opinion, consistent with the company's internal control evaluation report[171]. Sustainability Initiatives - The company has invested 1,431,500 RMB in environmental protection during the reporting period[175]. - The company has committed CNY 2.84 million to social responsibility projects, including CNY 1.65 million directed to the Fujian Environmental Volunteer Association for green public welfare activities[181]. - The company has maintained a commitment to environmental protection, with no administrative penalties for environmental violations reported during the reporting period[176]. - The company has established a waste classification mechanism in its commercial stores, significantly reducing plastic usage by promoting the use of eco-friendly paper bags[177]. - The company has been actively promoting green living through LED screens in high-traffic areas, encouraging citizens to adopt energy-saving practices[179]. - The company has published its sustainable development report for 18 consecutive years, detailing its practices in environmental protection and social responsibility[180]. Strategic Outlook - The company will continue its development strategy of "rooted in Fujian, expanding nationwide," focusing on "commercial retail + warehousing logistics" as dual drivers, aiming to enhance operational efficiency and create a more extensive logistics infrastructure network[116]. - By 2025, the company plans to strengthen its "first store economy" and explore new consumption models, while enhancing asset management capabilities and seeking new investment opportunities[117]. - The company aims to optimize its commercial retail operations by introducing regional flagship stores and enhancing customer experience through smart services and online-offline integration[117]. - The company is exploring sustainable development paths in the retail sector, emphasizing refined operational management and light asset models[113].

（一）会计政策变更的原因 2023 年 10 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（以下简称"解释第 17 号"），规定了"关于流动负债与非流动负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"、 "关于售后租回交易的会计处理"的相关内容，该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 福建东百集团股份有限公司监事会 关于会计政策变更的说明 2023 年 8 月，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（以下简称"《暂 行规定》"），适用于符合《企业会计准则》相关规定确认为无形资产或存货等资产的数 据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认 条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，该规 定自 2024 年 1 月 1 日起施行。 2024 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》（以下简称"解释第 18 号"），规定"不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理"、"浮动收费法下作 为基础项目持有的投资性房地产的后续计量"的相关内容，该解释规定自印发之日起施行， 允许企业自发布年度提前执行。 一、本次会计政 ...

信息披露文件 证券代码：600693 证券简称：东百集团 公告编号：临 2025—022 福建东百集团股份有限公司 关于 2024 年度"提质增效重回报"行动方案的评估报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 为落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》相关要求，践行"以投资者为 本"理念，推动福建东百集团股份有限公司（以下简称"公司"）高质量发展和投资价值 提升，增强投资者信心，公司第十一届董事会第十次会议审议通过《公司 2024 年度"提 质增效重回报"行动方案》（以下简称"《专项行动方案》"）。根据上海证券交易所《关 于开展沪市公司"提质增效重回报"专项行动的倡议》相关规定，现将公司 2024 年度《专 项行动方案》执行情况报告如下： 一、聚焦主业经营，推动企业高质量发展 2024 年，公司实现营业收入 18.16 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润 0.43 亿 元。商业零售业务营业毛利 8.77 亿元，同比增长 7.74%，客流量超 1.4 亿人次，同比增长 9.22%，销售规模超 100 亿元，稳 ...

福建东百集团股份有限公司 关于 2024 年度会计师事务所履职情况的评估报告 福建东百集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请华兴会计师事务所（特殊普通 合伙）（以下简称"华兴所"）为公司 2024 年度财务审计和内控审计机构。根据《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，公司对华兴所 2024 年度审计 过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981 年， 隶属福建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有 限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）。2019 年 7 月，更名为华兴会计师 事务所（特殊普通合伙）。华兴所注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。 截至 2024 年 12 月 31 日，华兴所拥有合伙人 71 名、注册会计师 346 名，其中签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师 ...

关于福建东百集团股份有限公司 2024 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专 项 说 明 华兴专字[2025]24015600045 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 关于福建东百集团股份有限公司2024年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 华兴专字[2025]24015600045 号 我们接受委托，根据《中国注册会计师审计准则》审计了福建东百集团 股份有限公司（以下简称东百集团）2024年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及 母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2025年4月10日出具了华兴 审字[2025]24015600023号的标准无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委 员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上 市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号文）的有关 要求，东百集团编制了本专项说明所附的福建东百集团股份有限公司2024年 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。 ...