公开报道显示，这也是2019年证券法修订以来，监管部门首次开出"禁止审计机构从事证券服务业务"的处罚。 | 索 | bm56000001/2025-00014426 | ਜੋ | | 行政执法; | | --- | --- | --- | --- | --- | | 发布机构 | | 发文日期 | | 2025年12 | | ਸਮ 称 | 中国证券监督管理委员会江苏监管局行政处罚决定书 | | | | | 文 름 | (2025) 24号 | 主题词 | | | 江苏证监局查明，永拓所作为鸿达兴业股份有限公司（简称鸿达兴业）2020年至2022年年度、苏州恒久光电科技股份有限公司（简称恒久科技）2019年至 2021年年度、科林环保装备股份有限公司（简称科林环保）2021年年度财务报表审计机构，鸿达兴业2020年至2021年募集资金年度存放与使用情况鉴证机 构，在上述执业项目存在违法行为。 在鸿达兴业年度报告审计及其他鉴证执业项目中，行政处罚决定书显示，永拓所未勤勉尽责，出具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和 2021年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载。江苏证监局认为 ...

近日，江苏证监局公布了一则罚单。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（下称永拓所）在执业过程中，未勤勉尽责，出具的年度审计报 告、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载等。证监局决定责令永拓所改正，没收业务收 入811万元，处以5717万元罚款，禁止永拓所从事证券服务业务。 据悉，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）是鸿达兴业2020年至2022年年度、恒久科技2019年至2021年 年度、科林环保2021年年度财务报表审计机构，鸿达兴业2020年至2021年募集资金年度存放与使用情况 鉴证机构。 经查明，当事人存在以下违法事实。在鸿达兴业年度报告审计及其他鉴证执业项目中，永拓所未勤勉尽 责，出具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和2021年度募集资金年度存放与使用情况 鉴证报告存在虚假记载。 来源：券商中国 责任编辑：王珂 近日，江苏证监局公布了一则罚单。 永拓所鸿达兴业项目组成员配合鸿达兴业造假，永拓所明知鸿达兴业存在重大问题、审计执业存在重大 缺陷，仍出具无保留意见的审计报告、无保留结论的其他鉴证报告，未客观、公正执业，审计独立性严 重缺失。永拓所审计程序存在重大缺陷。项目质量 ...

近日，江苏证监局公布了一则罚单。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（下称永拓所）在执业过程中，未勤勉尽责，出具的年度审计报告、募集 资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载等。证监局决定责令永拓所改正，没收业务收入811万元，处 以5717万元罚款，禁止永拓所从事证券服务业务。 据悉，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）是鸿达兴业2020年至2022年年度、恒久科技2019年至2021年年度、 科林环保 2021年年度财务报表审计机构，鸿达兴业2020年至2021年募集资金年度存放与使用情况鉴证机构。 经查明，当事人存在以下违法事实。在鸿达兴业年度报告审计及其他鉴证执业项目中，永拓所未勤勉尽责，出 具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和2021年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在 虚假记载。 永拓所鸿达兴业项目组成员配合鸿达兴业造假，永拓所明知鸿达兴业存在重大问题、审计执业存在重大缺陷， 仍出具无保留意见的审计报告、无保留结论的其他鉴证报告，未客观、公正执业，审计独立性严重缺失。永拓 所审计程序存在重大缺陷。项目质量控制复核存在重大缺陷。 在恒久科技年度报告审计执业项目中，永拓所未 ...

登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 转自：证券日报网 本报记者 曹卫新 在为恒久科技2019年至2021年年度财务报表提供审计服务时，永拓所同样未履行审计监督核心职 责，相关审计工作存在重大缺陷。经监管核查，永拓所在审计过程中并未勤勉尽责，出具的恒久科技 2019年至2021年年度审计报告存在虚假记载。 此外，经监管核查，永拓所在审计科林环保2021年年度财务报表时，严重未勤勉尽责，未恰当了解 与收入相关的内部控制及业务流程、未执行控制测试，实质性审计程序中关于营业收入风险应对措施存 在重大缺陷，违反多项中国注册会计师审计准则，明知其出具的审计报告意见类型将影响科林环保的上 市地位，在监管部门和深交所多次提示风险的情况下，仍然出具存在虚假记载的审计报告。 "永拓所通过策划舞弊、篡改数据等行为深度参与上市公司造假，该案例极具代表性，暴露出中介 机构与上市公司之间'深度合作'甚至'共谋造假'的系统性风险，这不仅是一次个案处罚，更是资本市 场'看门人'制度重塑的导火索。"众和昆仑（北京）资产管理有限公司董事长柏文喜在接受《证券日 报》记者采访时表示。 监管部门全链条追责重塑行业生态 12月13日，中国 ...

近日，江苏证监局公布了一则罚单。 永拓所2019年年报审计工作存在重大缺陷。项目合伙人未对贵州银达项目异常情况保持职业怀疑，未恰当评估 和应对财务舞弊风险。项目合伙人未恰当应对在财务报表报出后知晓的事实。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（下称永拓所）在执业过程中，未勤勉尽责，出具的年度审计报告、募集 资金年度存放与使用情况鉴证报告存在虚假记载等。证监局决定责令永拓所改正，没收业务收入811万元，处 以5717万元罚款，禁止永拓所从事证券服务业务。 据悉，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）是鸿达兴业2020年至2022年年度、恒久科技2019年至2021年年度、 科林环保2021年年度财务报表审计机构，鸿达兴业2020年至2021年募集资金年度存放与使用情况鉴证机构。 经查明，当事人存在以下违法事实。在鸿达兴业年度报告审计及其他鉴证执业项目中，永拓所未勤勉尽责，出 具的鸿达兴业2020年至2022年年度审计报告、2020年度和2021年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告存在 虚假记载。 永拓所鸿达兴业项目组成员配合鸿达兴业造假，永拓所明知鸿达兴业存在重大问题、审计执业存在重大缺陷， 仍出具无保留意见的审计报告 ...

Group 1 - The core issue revolves around the severe penalties imposed on the brokerage firm responsible for the oversight of Hongda Xingye's convertible bond project, which has been under scrutiny for nearly two years since its delisting [1][2] - The Jiangsu Securities Regulatory Bureau discovered that Hongda Xingye inflated its total profits by 4.078 billion yuan through various fraudulent accounting practices, including altering original financial records and instructing auditors to fabricate audit adjustments [2][4] - The penalties highlight the stringent regulatory environment in the securities market, indicating that past violations will still be pursued even after a company has been delisted [2][4] Group 2 - Hongda Xingye's fraudulent activities spanned several years and involved significant amounts, with inflated profits accounting for 94.11%, 94.42%, and 618.70% of the reported profits from 2020 to 2022 [4][8] - The company misappropriated 1.691 billion yuan from the funds raised in 2019, primarily for use by its controlling shareholders and related parties, without proper disclosure in relevant reports [4][8] - Additionally, Hongda Xingye created a false impression of repaying 848 million yuan of raised funds, which were actually not returned [4][8] Group 3 - The ongoing legal proceedings serve as a warning to the capital market, emphasizing that companies cannot escape accountability for illegal activities through delisting [5][9] - Investors who purchased shares between April 28, 2020, and September 24, 2023, and sold or still hold them after September 25, 2023, may be eligible for compensation, with the statute of limitations for claims expiring in September 2026 [5][9]

Core Points - The China Securities Regulatory Commission (CSRC) has issued a notice of administrative penalty against First Capital Securities for failing to fulfill its supervisory duties during the 2019 convertible bond project of Hongda Xingye [1][5] - Hongda Xingye has previously been penalized for violations related to the misuse of raised funds and false disclosures in its financial reports [2][5] - Investors who purchased Hongda Xingye's stock or convertible bonds between January 6, 2020, and September 22, 2023, may be eligible for compensation if they suffered losses [3][6] Summary of Relevant Sections Administrative Penalty - First Capital Securities is accused of not adequately verifying the use and repayment of raised funds, failing to issue proper supervisory opinions, and not fulfilling reporting obligations, which led to false records in supervisory documents [1][5] - The proposed penalties include a warning, confiscation of underwriting income amounting to approximately 4.25 million yuan, and a fine of about 12.74 million yuan [5] Violations by Hongda Xingye - Hongda Xingye has been found to have changed the intended use of funds raised in 2019 without authorization [2][5] - The company’s annual reports from 2019 to 2022 and the semi-annual report for 2023 contained false records regarding the use of raised funds [2][5] - The company failed to timely disclose significant litigation, arbitration, and guarantee matters [2][5] Investor Compensation - Investors who bought shares or bonds during the specified period and continued to hold or sold at a loss after September 23, 2023, have the right to claim compensation [3][6] - Required documentation for claims includes trading statements and identification copies [7] - Legal representation for claims is typically on a contingency basis, meaning no upfront fees are required, and fees are only paid upon winning the case [7]

一是擅自改变2019年募集资金用途；二是2019年至2022年年度报告、2023年半年度报告及相应期间募集 资金存放与实际使用情况的专项报告、关于归还募集资金的公告存在虚假记载；三是鸿达兴业未及时披 露重大诉讼、仲裁及重大担保事项进展情况。 因此，鸿达兴业被责令改正、给予警告，并处以1850万元罚款；鸿达兴业董事长兼总经理周奕丰被给予 警告，并被处以2200万元罚款。其余责任人则被处以50万元至600万元罚款不等。 上市公司违规，保荐投行连带受罚的案例正在愈发常见。 12月7日晚，第一创业证券股份有限公司（简称"第一创业"）公告称，全资子公司第一创业证券承销保 荐有限责任公司（简称"一创投行"），因对保荐的上市公司负连带责任，被江苏证监局罚没近1700万 元，两名相关责任人分别被罚150万元，合计罚没近2000万元。 此前，10月31日，第一创业就曾披露，一创投行于10月29日被证监会立案，因其在鸿达兴业股份有限公 司（简称"鸿达兴业"）2019年可转债项目中，涉嫌持续督导业务未勤勉尽责。 来源：第一创业 据公开资料，鸿达兴业母公司鸿达兴业集团的前身是成立于1991年的化工资源产业集团，总部位于广 东。鸿达兴 ...

年初至今，一创投行仅保荐了3单北交所项目，其中1单已撤材料。 在"退市不免责"的严监管背景下，不仅违法违规的A股公司被严惩，相关中介机构也难逃追责。 第一创业最新披露，其全资子公司第一创业证券承销保荐有限责任公司（下称"一创投行"）受到行政处 罚，后者在鸿达兴业2019年可转债项目持续督导中未勤勉尽责。一创投行因此被"没一罚三"，罚款合计 1698万元。 鸿达兴业目前已退市一年有余。去年3月中旬，该公司的股票、可转债（鸿达退债）双双摘牌。今年6 月，鸿达兴业被查明连续多年财务造假，累计虚增利润超40亿，公司及相关责任人合计被罚款5780万 元。 正股、转债双双摘牌之后，鸿达退债出现违约。据该公司最新公告，本月16日鸿达退债将到期，次日起 停止转股。鸿达兴业表示，截至目前，公司未能筹集本息兑付资金，鸿达退债可转债本息预计无法按期 兑付。 从一创投行情况来看，年内至今，公司仅保荐了3单北交所项目，其中1单已撤材料。去年全年，该公司 IPO撤否率超五成。 对于该处罚，第一创业称，目前公司和一创投行经营正常，处罚不会导致公司触及重大违法强制退市情 况。 鸿达兴业已退市一年有余。去年3月18日，因触及面值退市条件，ST ...

文/梧桐兄弟 12月7日，第一创业证券股份有限公司（第一创业，002797）公告，全资子公司第一创业证券承销保荐有限责任公司（"一创投行"）于2025 年12月5日收到中国证 监会江苏监管局《行政处罚事先告知书》。 一创投行涉嫌在鸿达兴业 2019 年可转债项目持续督导期间未勤勉尽责，包括： 未充分核查募集资金投入及归还情况；未按规定发表核查意见，导致出具的相关持 续督导文件存在虚假记载；未按规定履行督促及报告义务。 保荐代表人范本源、宋垚，是一创投行上述违法行为直接负责的主管人员。 江苏证监局拟决定：对第一创业证券承销保荐有限责任公司责令改正，给予警告，没收保荐业务收入 4,245,283.02 元，并处以 12,735,849.06 元罚款；对宋垚、范 本源给予警告，并分别处以 150 万元罚款。券商及2保代合计被罚没19981132元。 第一创业证券股份有限公司（以下简称"公司"）全资子公司第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称"一创投行"）于2025 年10 月31 日收到中国证券监 督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《立案告知书》（证监立案字 0102025023 号）。因一创投行在鸿达兴业 ...