长江证券承销保荐有限公司 关于湖北凯龙化工集团股份有限公司 定期现场检查报告 保荐人名称：长江证券承销保荐有限公司 被保荐公司简称：凯龙股份 保荐代表人姓名：仝金栓 联系电话：021-65779433 保荐代表人姓名：王婷婷 联系电话：021-65779433 现场检查人员姓名：仝金栓 现场检查对应期间：2024 年度 现场检查时间：2025 年 5 月 7 日 一、现场检查事项 现场检查意见 （一）公司治理 是 否 不适用 现场检查手段： ? 查阅公司章程及各项公司治理制度； ? 查阅公司的三会会议文件； ? 查看上市公司的主要生产、经营、管理场所； ? 核查上市公司"五独立"情况。 √ 及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整 √ 业务规则履行职责 √ 程序和信息披露义务 √ 程序和信息披露义务 （二）内部控制 现场检查手段： ? 查阅公司《内部审计制度》 ； ? 查阅内部审计部门和审计委员会的人员构成情况； ? 查阅审计委员会会议文件； ? 查阅公司内部审计部门出具的相关报告； ? 查阅公司对外投资相关管理制度。 √ 计部门 √ 门提交的工作计划和报告等 √ 进度、质量及发现的重大问题等 √ 计工 ...

海南椰岛（集团）股份有限公司 会议资料 海南椰岛（集团）股份有限公司 2024 年年度股东大会会议资料 一、海南椰岛（集团）股份有限公司 2024 年年度股东大会会议议程…………3 二、海南椰岛（集团）股份有限公司 2024 年年度股东大会会议须知…………5 三、海南椰岛（集团）股份有限公司 2024 年年度股东大会议案………………6 序号 非累计投票议案 海南椰岛（集团）股份有限公司 2024 年年度股东大会会议资料 海南椰岛（集团）股份有限公司 尊敬的股东及股东代表： 欢迎您参加海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公司"或 "海南椰 岛"）2024 年年度股东大会。 (1)现场会议召开时间为：2025 年 5 月 20 日（星期二）下午 14:30 (2)网络投票系统：上海证券交易所股东大会网络投票系统网络投票起止时间： 自 2025 年 5 月 20 日至 2025 年 5 月 20 日 采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东 大会召开当日的交易时间段，即 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过互 联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日 ...

公司代码：603003 公司简称：*ST 龙宇 上海龙宇数据股份有限公司 上海龙宇数据股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 ...

中通国脉通信股份有限公司（603559.SH） 2024 年年度股东大会会议资料 符合条件的股东及其授权代表,公司董事、监事及高级管理人员,见证律师及 公司董事会邀请的其他人员。 七、会议议程： （四）介绍到会董事、监事、董事会秘书及列席会议的其他高级管理人员,见证 律师以及其他人员； （五）推选本次会议计票人、监票人； 中通国脉通信股份有限公司 会议资料 吉林·长春 二〇二五年五月 采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股 东大会召开当日的交易时间段，即：9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00； 通过互联网投票平台投票的时间段为股东大会召开当日，即9:15-15:00。 （六）与会股东审议以下议案 序号 会议议案 中通国脉通信股份有限公司（603559.SH） 2024 年年度股东大会会议资料 请各位股东及股东代表听取《公司2024年度独立董事述职报告》，公司现任 独立董事于鹏超先生、张兆华女士、王卫国先生及时任独立董事徐玉泉先生、陈 红女士、刘海滨先生分别向各位股东代表作《2024年度独立董事述职报告》陈述。 （七）股东及股东代理人发言，公司董事、监事、 ...

答：2023年12月8日，财政部和证监会联合发布了《关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部 控制评价和审计的通知》（财会〔2023〕30号，以下简称《通知》），推动拟上市企业加强内部控制建 设，聘请会计师事务所实施财务报告内部控制审计。 【问题】【拟上市企业内部控制审计要求】拟上市企业在提交发行上市申请或者更新2024年年度财务数据 时有何注意事项？ 2023年2月实施全面注册制后，深交所将原分期发布的《创业板注册制发行上市审核动态》变更为《深交所 发行上市审核动态》。《创业板注册制/深交所发行上市审核动态》2023年至今已发布20期，共对23个常见 业务问题进行了解答，本文将这20期中23个"问题解答"汇总，供读者们分享、收藏。 《审核动态》2025年第1期（总第50期） 文/梧桐小新 根据《通知》有关要求，拟上市企业及相关中介机构应当注意以下事项： 一是拟上市企业应当自提交以2024年12月31日为审计截止日的申报材料开始，提供会计师事务所出具的无 保留意见的财务报告内部控制审计报告。 二是已经在审的拟上市企业应当在更新2024年年报材料时，提供会计师事务所出具的无保留意见的财务报 告内部控制审 ...

ST逸飞相关负责人在接受21世纪经济报道记者采访时指出，"尽管二级市场存在一定波动，但公司目前 生产经营情况稳定。针对相关不利影响，公司已逐步组织开展全面自查整改，在对公司内控制度进行全 面梳理的基础上，已系统性修订、优化了《募集资金管理制度》《内部审计制度》《财务报告管理制 度》。" 截至目前，ST逸飞上市未满两年，除了上述内控问题成为市场关注焦点外，其业绩表现也受到投资者 关注。该公司2024年年报显示，公司实现营收6.92亿元，同比下滑0.74%；归属于上市公司股东的净利 润0.24亿元，同比下降75.94%；扣非净利润941.23万元，同比下降87.57%。2025年一季度营收2.36亿 元，同比增长97.61%；归母净利润907.73万元，同比下降42.7%。 21世纪经济报道记者王雪 武汉报道 5月6日，复牌后的ST逸飞（688646.SH）股价"20CM"一字跌停，报收25.35元/股，总市值缩水至24.12亿 元。 根据ST逸飞4月30日公告，因立信会计师事务所出具了否定意见的内部控制审计报告和保留意见的审计 报告，该公司股票自2025年4月30日开市起停牌1天，于2025年5月6日开市起复牌 ...

Core Viewpoint - Lifan Technology (300344.SZ) is under investigation by the China Securities Regulatory Commission (CSRC) for suspected violations of information disclosure in its periodic reports, leading to a significant impact on its stock status [1][2]. Group 1: Investigation and Regulatory Actions - On April 28, 2025, Lifan Technology was formally investigated by the CSRC, which issued a notice of investigation due to alleged violations in information disclosure [1]. - Following the issuance of a negative internal control audit report by Zhongxing Caiguanghua Accounting Firm, the company announced a one-day suspension of its stock on April 29, 2025, and was subsequently placed under other risk warnings, changing its stock name to "ST Lifan (Rights Protection)" [1]. - The investigation was triggered by improper revenue recognition practices, leading to a correction in accounting methods for hardware trade business revenue from "gross method" to "net method," resulting in revenue reductions of 21.02 million, 32.41 million, and 3 million for the years 2021, 2022, and 2023, respectively [1]. Group 2: Financial Performance and Internal Control Issues - Lifan Technology has received two regulatory attention letters from the Anhui Securities Regulatory Bureau in 2024, highlighting issues such as non-compliance in accounting practices and significant stock price fluctuations [2]. - The company reported a revenue of 259 million in 2024, reflecting a year-on-year growth of 37.45%, but recorded a net loss attributable to shareholders of 125 million, remaining stable compared to the previous year [2]. - Cumulatively, from 2022 to 2024, Lifan Technology has incurred losses totaling 392 million [2]. - The internal control deficiencies primarily relate to financial reporting, including flaws in the accounting information system and risk management controls, emphasizing the need for comprehensive self-assessment and internal audit mechanisms [3].

登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 【导读】瑞达期货及公司董事长、总经理等被警示 中国基金报记者 江右 瑞达期货及公司董事长、总经理、财务总监、首席风险官，都被出具警示函！ 4月30日晚间，上市公司瑞达期货公告，公司及相关责任人当天收到厦门证监局出具的《关于对瑞达期货股份有限公司采取出具警示函、责令处分有关人 员和责令增加内部合规检查次数措施的决定》和《关于对林志斌、葛昶、曾永红、杨明东采取出具警示函措施的决定》。 瑞达期货表示，公司及相关责任人高度重视决定书中指出的相关问题，将严格按照相关法律法规以及厦门证监局的要求积极整改，切实吸取教训，强化相 关法律法规的学习，进一步提高财务核算水平，完善公司治理，促进公司规范运作。 根据官网信息，瑞达期货创建于1993年，目前在全国设立有40多家分支机构，是国内大型全牌照期货公司。 2025年一季度，瑞达期货营业收入达3.83亿元，同比增长36.86%；归母净利润为8105.71万元，同比增长12.01%。2024年，瑞达期货营业收入达18.10亿 元，较上年增长95.45%；归母净利润为3.83亿元，同比增长56.93%。 4月30日，瑞达期货股价跌1 ...

控制环境缺陷：管理层对经营风险和财务风险的识别能力薄弱，未能建立有效的风险预警机制。例如， 在2024年流动性危机爆发前，公司未采取稳健的应对措施，导致金融机构借款、供应商货款逾期规模累 计达16.56亿元，占最近一期经审计净资产的18.09%。 经营与财务风险失控：债务逾期引发多起诉讼及仲裁案件，多个银行账户被冻结，部分生产线停工停 产。截至2024年末，公司总负债高达506.74亿元，流动负债占比达86.5%，而不受限制的货币资金不足2 亿元，流动性压力远超行业平均水平。 内部控制体系失效：审计报告明确指出，晨鸣纸业的内部控制未能为财务报告的真实性、完整性提供合 理保证，尤其是在风险应对和决策流程中缺乏制衡机制。例如，公司为子公司提供的10.34亿元连带担 保逾期，进一步暴露了风险管理的系统性缺陷。 这一结果不仅反映了晨鸣纸业内部治理的深层次问题，也揭示了其在行业周期性波动中战略决策的失 误，例如过度依赖高杠杆扩张和跨界金融业务。 财务危机与跨界经营的后遗症 否定意见的审计报告背后，是晨鸣纸业持续恶化的财务表现和战略转型的失败。2024年，公司营业收入 同比下降14.58%至227.29亿元，归母净利润巨 ...

更关键的是，公司对该合同的披露存在前后矛盾，公告中金额从2.4亿元调整为2.24亿元（问询函回 复），引发市场对其是否虚构交易或提前确认收入的质疑。交易所亦要求公司说明是否存在"通过提前 确认收入规避退市"的情形。 2． 巨额亏损与资金链危机 2024年扣非净利润亏损达14.07亿元，主要源于光伏行业产能过剩及硅片价格下跌。 登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 沐邦高科2024年财务报告被出具带强调事项的无保留意见审计报告及否定意见的内部控制审计报告，同 时因业绩修正触发退市风险警示，这一系列事件反映出公司在财务真实性、内部控制及信息披露方面存 在重大缺陷。 财务与审计问题的核心疑点 1． 异常交易与收入确认争议 沐邦高科与甘肃潮讯签订的2.4亿元单晶炉销售合同被解除，所度销售的单晶炉全部予以退回，导致 2024年前三季度营收减少1.98亿元，净利润减少5120万元。 甘肃潮讯成立于2023年，参保仅5人，其控股方为小型企业无锡潮讯（参保43人），交易对手资质存 疑。 公司现金流紧张，应付账款及票据高达8.8亿元，而应收票据及应收账款仅1.38亿元，应付账款/应收账 款比例远超行业平均水平（6倍 ...