杭州天目山药业股份有限公司监事会 对《董事会关于会计师事务所出具带强调事项段无 保留意见的内部控制审计报告的 专项说明》的意见 杭州天目山药业股份有限公司（以下简称"公司"或"天目药业"） 聘请 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"尤尼泰振青所"）为公 司 2023 年度财务报告内部控制审计机构；尤尼泰振青所对公司 2023 年度财务报 告内部控制的有效性进行了审计，出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审 计报告（尤振专审字【2024】第 0083 号）。根据中国证监会、上海证券交易所 的有关规定，公司董事会为此编制了《董事会关于会计师事务所出具带强调事项 段无保留意见的内部控制审计报告的专项说明》。 公司于 2024 年 4 月 25 日召开第十一届监事会第二十二次会议，对公司董事 会编制的《董事会关于会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的内部控制审 计报告的专项说明》进行了认真审核，监事会提出如下书面审核意见： 1、监事会同意《董事会关于会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的 内部控制审计报告的专项说明》。 2、监事会将认真履行职责，对董事会及管理层的履职情况进行监督，并持 续关注公司 ...

杭州天目山药业股份有限公司（以下简称"公司"或"天目药业"） 聘请 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"尤尼泰振青所"）为公 司 2023 年度财务报告内部控制审计机构；尤尼泰振青所对公司 2023 年度财务报 告内部控制的有效性进行了审计，出具了带强调事项段无保留意见的内部控制审 计报告（尤振专审字【2024】第 0083 号）。根据中国证监会、上海证券交易所 的有关规定，公司董事会对带强调事项段无保留意见涉及事项专项说明如下： 一、内部控制审计报告中导致带强调事项段无保留意见涉及事项的情况 杭州天目山药业股份有限公司董事会 关于会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的 内部控制审计报告的专项说明 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如天目药业 2023 年度内部控制自 我评价报告中所述，报告期内公司存在未及时披露控股子公司破产清算进展相关 事项；未及时披露涉嫌违规担保涉诉相关事项的非财务报告内部控制一般缺陷。 本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 二、公司董事会对带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的说明 尤尼泰振青所出具的带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告客观、真 ...

杭州天目山药业股份有限公司 2023 年度年审会计师事务所履职情况评估报告 根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》的要求，杭州天目山药业股份有限公司（以下简称"公司"）报 告期内选聘尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"尤尼泰振青 所"）作为公司 2023 年度年报审计机构。董事会对会计事务所 2023 年审计过程 中的履职情况进行评估。经评估，公司认为尤尼泰振青所的资质等方面合规有效， 履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、 变更会计师事务所的情况说明 （一） 前任会计师事务所的情况及上年度审计意见 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中兴财"）始建于 1983 年，总部设在北京，首席合伙人为姚庚春先生，是中国会计师事务所行业中机构 健全、制度完善、规模较大、发展较快、综合实力较强，具有证券期货相关业务 资格的专业会计服务机构。中兴财在为公司提供审计服务期间坚持独立客观、公 正的审计原则，勤勉尽职，公允独立地发表审计意见，切实履行了审计机构应尽 的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。 中兴财为公司 2022 年 ...

证券代码：600671 证券简称：*ST 目药 公告编号：临 2024-026 杭州天目山药业股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 一、会计政策变更概述 （一）会计政策变更的原因及执行时间 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 【2022】31 号）（以下简称"解释 16 号"），规定"关于单项交易产生的资产和 负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理"自 2023 年 1 月 1 日起 施行，允许企业自发布年度提前执行。 本次会计变更后，公司自 2023 年 1 月 1 日按财政部发布的《准则解释第 16 号》中"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免 的会计处理"的相关规定执行。自 2023 年 10 月 25 日按财政部发布的《准则解 释第 17 号》中"关于售后租回交易的会计处理"的相关规定执行。 二、 本次会计政策变更的内容 （一）执行解释第 16 号 对于在首次施行解释 1 ...

杭州天目山药业股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告（赵祥） 作为杭州天目山药业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》 （以下简称"《证券法》"）《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公司 章程》《独立董事制度》等有关规定，我在 2023 年度任职期间，勤勉、尽责、忠 实履行职务，积极出席相关会议，对各项议案进行认真审议，对公司重大事项发 表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，切实维护了公司和股东的利益，有 效促进了公司的规范运作。现就本人在 2023 年度任职期间履行独立董事职责的 情况报告如下： 一、独立董事的基本情况： （一）赵祥，男，中国国籍，中国人民大学法学硕士，历任北京维诗律师事 务所、北京安之律师事务所、北京奥肯律师事务所律师，2021 年 5 月 26 日经选 举为杭州天目山药业股份有限公司十一届独立董事、提名委员会委员、审计委员 会委员。 （二） 是否存在影响独立性的情况进行说明 1、我及我的直系亲属、主要社会关系均不 ...

杭州天目山药业股份有限公司 内部控制审计报告 2023 年度 尤振专审字[2024]第 0083 号 内部控制审计报告 尤振专审字[2024]第0083号 杭州天目山药业股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了杭州天目山药业股份有限公司(以下简称"天目药业")2023年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是天目 药业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 许可的会计师事务 此码用于证明该审计报告是否由具有执业 *注册会计师行业统一监管平台（http://ac 您可使用手机"扫一扫"或进入 這 I 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 ...

杭州天目山药业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况的 专项说明 尤振专审字[2024]第 0100 号 杭州天目山药业股份有限公司 的专项说明 尤振专审字[2024]第0100号 杭州天目山药业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对杭州天目山药业股份有限公司(以下简称天目药业)2023年度 财务报表进行了审计,并于 2024年 4 月 25 日出具了尤振审字[2024]第 0252 号审计报 告。 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 根据《上市公司监管指引第 8 号 -- 上市公司资金往来、对外担保的监管要求》 (证监会公告〔2022〕26 号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号-业 务办理(2023年12月修订)》,天目药业管理层编制了后附的 2023年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称汇总表)。 如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是天目药业管理层的责任。 我们将汇总表所载信息与我们审计天目药业 2023 年度财务报表时所审核的会计资料及 已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对,没有发现在重大方面存在不一 ...

杭州天目山药业股份有限公司 董事会审计委员会对 2023 年度年审会计师事务所履行监督 职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》以及《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和《杭 州天目山药业股份有限公司章程》相关要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，恪尽职守，认真履职，现将董事会审计委员会对尤尼泰振青会计师事务所 （特殊普通合伙）（以下简称"尤尼泰振青所"）2023 年度履职情况评估及履行监 督职责情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1、基本信息 机构名称：尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙） 会首批 46 家从事证券服务业务会计师事务所备案名单。 2、人员信息 首席合伙人为顾旭芬女士，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023 年 12 月 31 日，尤尼泰振青所合伙人数量为 40 名，注册会计师 190 名，签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师 37 名。 3、业务信息 成立时间：2020 年 7 月 9 日 机构性质：特殊普通合伙 注册地址：深圳市前海深港合作区南山 ...

杭州天目山药业股份有限公司 董事会关于会计师事务所出具带持续经营重大不确 定性段落无保留意见审计报告涉及事项的专项说明 杭州天目山药业股份有限公司（以下简称"公司"或"天目药业"） 聘请尤 尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"尤尼泰振青所"）为公司 2023 年度财务报告审计机构；尤尼泰振青所为公司 2023 年度财务报告出具了带 持续经营重大不确定性段落无保留意见的审计报告（尤振审字[2024]第 0252 号）。 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号--非标准审计意见及其涉及 事项的处理》《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定的要求，公司董事会 对该审计意见涉及事项说明如下： 一、出具带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告涉及事项的情 况 （一）审计报告意见 我们提醒财务报表使用者关注，天目药业 2021 年、2022 年及 2023 年实现 的归属于母公司股东的净利润分别为-2,980.14 万元、-6,751.71 万元及 -3,827.51 万元，经营活动现金流量净额分别为-2,642.17 万元、-1,937.05 万 元及-2,042.88 万元，这些事项或情况 ...

证券代码：600671 证券简称：*ST 目药 公告编号：临 2024-030 杭州天目山药业股份有限公司 关于 2023 年度拟不进行利润分配的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示 杭州天目山药业股份有限公司（以下简称"公司"）召开第十一届董事会第 二十九次会议，审议通过了《2023 年度利润分配预案的议案》，按照《公司章程》 《公司未来三年（2023-2025）股东分红回报规划》约定的利润分配政策，鉴于 公司（母公司）期末未分配利润为-23,440.69 万元，2023 年度不进行现金分红、 不进行股票股利分配、也不进行资本公积金转增股本。根据《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》相关规定，对 2023 年度利润分配专项 说明如下： 一、2023 年度利润分配方案 经尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023 年度归属于上市公 司股东的净利润为-3,827.51 万元、母公司的净利润为-3,328.93 万元，截止 2023 年 12 月 31 日，母公司累计未 ...