北京商报讯（记者马换换王蔓蕾）6月13日晚间，*ST广道（839680）披露公告称，公司当日收到深圳 证监局下发的《行政处罚事先告知书》（以下简称《告知书》）。公司股票将于6月16日起停牌1天，将 于6月17日起复牌，自复牌之日继续实施退市风险警示。 （文章来源：北京商报） 深圳证监局表示，金文明2016年6月至今担任*ST广道董事长、总经理，全面负责公司经营管理，明知 并放任公司通过伪造合同单据等方式实施财务造假，审批同意公司借用外部资金使银行存款期末余额账 实相符；赵璐2016年6月至今担任*ST广道董事、副总经理、财务负责人，2022年6月至今担任*ST广道 董事会秘书，组织公司员工实施伪造合同单据等财务造假行为及拦截询证函等应对审计行为；宋凯2016 年6月至今担任*ST广道的副总经理，根据赵璐的安排，在多份虚假销售合同和发货通知单上签字，指 导财务人员制作虚假销售合同列表。在上述情况下，三人签字保证公司2018年至2023年年度报告、2024 年半年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整，系直接负责的主管人员。 深圳证监局拟决定对*ST广道责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；对金文明给予警告 ...

Core Viewpoint - Shenzhen Guangdao Digital Technology Co., Ltd. (referred to as "Guangdao Digital" or "*ST Guangdao") is facing severe penalties from the Shenzhen Securities Regulatory Bureau for financial fraud, including the fabrication of sales and procurement contracts to inflate revenue and costs [1][2][3][4]. Group 1: Financial Misconduct - Guangdao Digital allegedly inflated its revenue by a total of 1.43 billion, 1.92 billion, 2.23 billion, 2.49 billion, 3.04 billion, 2.83 billion, and 716.46 million from 2018 to the first half of 2024, representing 87.34%, 95.39%, 98.96%, 85.87%, 99.39%, 98.14%, and 88.11% of the reported amounts for those periods [1]. - The company also inflated its operating costs by 646.5 million, 854.2 million, 1.17 billion, 1.33 billion, 1.63 billion, 1.52 billion, and 38.63 million during the same period, accounting for 84.53%, 91.17%, 98.41%, 83.30%, 99.13%, 92.26%, and 83.81% of the reported amounts [1]. Group 2: Regulatory Actions - The Shenzhen Regulatory Bureau plans to impose a maximum penalty on Guangdao Digital, including a fine of 10 million and warnings for key individuals involved, with fines totaling 15 million for the controlling shareholder Jin Wenming [3][4]. - Jin Wenming and Zhao Lu are also facing lifetime bans from the securities market due to their roles in the financial misconduct, which severely disrupted market order [4]. Group 3: Potential Consequences - Guangdao Digital may face mandatory delisting due to serious violations as per the Beijing Stock Exchange's listing rules, with a trading suspension for one day following the announcement [5][6]. - The company has already been flagged for financial delisting risks due to an audit report that expressed an inability to provide an opinion on its 2024 annual financial statements [5]. Group 4: Investor Protection Measures - The North Exchange and related institutions are preparing to offer advance compensation to eligible investors who suffered losses due to the company's fraudulent activities [7]. - Advance compensation is a voluntary civil settlement process for investors affected by significant legal violations, with previous cases already established in the market [7].

2024年5月17日，该公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）浙江监管局下发的《行 政处罚决定书》（〔2024〕18号、〔2024〕19号、〔2024〕20号）。 该处罚结果显示，2020年1月至2022年上半年，*ST富润全资子公司杭州泰一指尚科技有限公司，通过 精心设计的"空转交易"，虚构广告代理业务流程，以二级广告代理商的身份，在没有实际商业价值的情 况下，与关联企业进行虚假交易，借此虚增营收与成本。这一系列操作导致公司2020-2022年多份财报 存在严重虚假记载，虚增营业收入7.17亿元、营业成本7.16亿元。 记者 萧峰 4月28日晚间，浙江富润数字科技股份有限公司（*ST富润，证券代码：600070）公告显示，上交所决 定终止公司股票上市，公司股票终止上市暨摘牌日为2025年4月30日。公司股票终止上市后，将转入全 国中小企业股份转让系统依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块 挂牌转让。 浙江证监局对*ST 富润及相关责任人的处罚可谓严厉。公司被责令改正，处以550万元罚款；时任董事 长赵林中、副董事长江有归、董事付海鹏等主要责任人，分别被处以250万 ...

文/梧桐小新 6月10日，最高人民检察院披露了一起注册会计师提供虚假证明文件的典型案例。 顺藤摸瓜发现虚假审计报告 在办理宋某等6人涉嫌违规披露重要信息案时，检察机关发现涉案会计师事务所对W文旅公司明显系造 假的2018年年报开展了审计。 "但我们查询中国证监会行政处罚数据后发现，案涉注册会计师朱某、刘 某并未受到行政处罚。" 该院办案检察官告诉记者，这些异常情况引起了办案组的注意。 随后， 办案组进一步加大对涉案人员之间微信聊天记录等电子数据的审查力度，发现了W文旅公司高 管与朱某、刘某建立了年报审计沟通群。 通过对聊天记录中的文字及相关文档进行细致审查比对，办 案组发现 会计师朱某、刘某与W文旅公司有关高管人员在发布2018年年报前曾召开审计协调会，会后 两名注册会计师督促W文旅公司提供"新买家、新合同"，同时还要求W文旅公司终止原合同、要回询证 函等。 检方查明，2018年11月，W文旅公司的子公司与某传媒公司签订了影视剧播映合同，由于未取得播放许可 证，项目收益不能确认为W文旅公司2018年收入。 为满足公司后续发行公司债券的条件，该公司董事长宋 某等人指使公司人员另找公司签订新合同代替旧合同，虚假确 ...

检方查明，2018年11月，W文旅公司的子公司与某传媒公司签订了影视剧播映合同，由于未取得播放许可 证，项目收益不能确认为W文旅公司2018年收入。 为满足公司后续发行公司债券的条件，该公司董事长宋 某等人指使公司人员另找公司签订新合同代替旧合同，虚假确认收入。 审计过程中，注册会计师朱某、刘某 提出签订投资份额合同代替播映合同并倒签日期的建议，还帮助审核 虚假合同、修改审计底稿以符合审计要求。 并以会计师事务所的名义出具了 标准无保留意见的审计报告 ，致使W文旅公司2018年年度报告 虚增营业收入3.58亿元，虚增利润1.45亿元 ，分别占当期披露营业收入 总额和利润总额的42.5%、53.5%。朱某、刘某所在的会计师事务所获得了W文旅公司支付的 审计服务费70 万元。 文/梧桐小新 6月10日，最高人民检察院披露了一起注册会计师提供虚假证明文件的典型案例。 检察机关查询证监会行政处罚数据后发现，案涉注册会计师朱某、刘某并未受到行政处罚。随后， 办案组 进一步加大对涉案人员之间微信聊天记录等电子数据的审查力度，发现了W文旅公司高管与朱某、刘某建 立了年报审计沟通群。 通过对聊天记录中的文字及相关文档进行细致 ...

证券监管部门对东旭集团重大财务造假案的处罚决定正式作出。 今年3月28日，中国证监会通报了证监会相关派出机构拟对东旭集团证券违法行为行政处罚的情况。如 今，处罚的"靴子"落地。东旭集团因长期财务造假行为被证监会重罚，其实际控制人李兆廷也被重罚。 虽然东旭光电和东旭蓝天已经退市，但监管部门对公司及相关负责人的追责并未停止。 相关主体收到行政处罚决定书 6月6日，东旭蓝天(已退市)称，其收到河北证监局和深圳证监局的行政处罚决定书。经河北证监局查 明，东旭集团在债券市场披露的信息存在虚假记载、发行公司债券存在欺诈发行；李兆廷及东旭集团组 织、指使东旭光电从事信息披露违法、欺诈发行股票行为；李兆廷及东旭集团组织、指使东旭蓝天从事 信息披露违法行为。 河北证监局决定对东旭集团责令改正，给予警告，并处以约5.8亿元罚款。对李兆廷给予警告，并处以 约5.9亿元罚款。同时，对其他责任人也处以了金额不等的罚款。河北证监局决定，对李兆廷等5人采取 终身证券市场禁入措施。 经深圳证监局查明，东旭蓝天披露的信息存在重大遗漏；东旭蓝天未在法定期限内披露2023年年度报 告。深圳证监局决定对东旭蓝天处以1200万元罚款，对相关责任人员处 ...

浙江科马摩擦材料股份有限公司（以下简称"科马材料"）主营业务为干式离合器摩擦片及湿式纸基摩擦片的研发、生产及销售，属于汽车零部件 的下属细分行业。 科马材料登陆A股的计划最早可追溯到十年前，其曾向A股发起过两次冲锋，不幸的是分别于2014年和2023年折戟。屡败屡战的科马材料显然并 未就此放弃，2024年6月27日再次递交了IPO申请，转战北交所，截至目前已完成第三轮审核问询。北交所主要针对两个问题对其反复追问，一是 业绩，二是在建工程。 科马材料虽然最近几年营业收入始终保持在2亿左右，但2021年产品结构发生较大调整，净利润在2022年暴跌四成且2023年仍较低情况下，2024 年大幅反弹。进一步研究发现，公司境外业务毛利率较高，尤其是2024年高出境内14.13个百分点，同时，多个境外贸易商客户期末库存数量占当 年采购数量比例五成以上。北交所怀疑科马材料2024年业绩升高并非源于产品创新性带来的竞争力优势，或存在贸易商囤货等调节收入行为。 此外，公司与新厂区（科马产业园）建设工程项目的施工方存在较多资金往来，疑似通过第三方构建了为其虚增业绩、承担成本费用、形成资金 体外循环或进行利益输送的"通道"。 | ...

东旭集团因长期财务造假行为被证监会重罚，其实际控制人李兆廷被采取终身证券市场禁入措施。作为东旭集团的控股子公司，金鹰基金管理有限公司的未 来发展面临诸多不确定性。 | 索 引 号 | bm56000001/2025-00006991 | से 崇 | | | --- | --- | --- | --- | | 发布机构 | | 发文日期 | 2025年06月06日 | | 名 称 | 行政处罚决定书〔2025〕1号 | | | | 文 号 | | 主题词 | | 据金鹰基金官网资料显示，东旭集团有限公司是其第一大股东，持股比例为66.19%。此外，越秀资本控股持股24.01%，广州白云山医药持股9.8%（见下 图）。目前东旭集团持有的金鹰基金股权遭多轮冻结，涉及金额超3.4亿元，冻结期限长达4年。 | 股东各称 | 出资额(万元) | 出资比例 | 出资比例 (示图) | | | --- | --- | --- | --- | --- | | 东旭集团有限公司 | 33770 | 66.19% | | | | 广州越秀资本控股集团股份有限公 司 | 12250 | 24.01% | | ■东旭集团 | | 广 ...

曾因"科创属性不足"折戟科创板的制造业企业苏州华之杰电讯股份有限公司（以下简称"华之杰"）在转 战主板后终于成功叩开资本市场大门。 今年3月28日，华之杰成功过会并于4月11日注册生效。5月30日，华之杰披露了首次公开发行股票发行 安排及初步询价公告。 招股书显示，2022年至2024年，华之杰营收分别为10.19亿元、9.37亿元和12.3亿元，净利润分别为1.01 亿元、1.21亿元和1.54亿元。 3月28日，华之杰主板ipo成功过会，虽然已经过会，但是华之杰的财务真实性始终引发关注和质疑。 招股书显示，2023年和2024年，华之杰智能开关、无刷电机的总销售额分别为5.38亿元和7.35亿元，但 同期前五大客户对这两类产品的采购额却高达5.69亿元和7.92亿元，显著超过公司总销售额。 五大客户购买的总金额分别超出公司销售额3100万元和5700万元，销售额与客户采购额"倒挂"的原因是 什么？华之杰并未给出合理解释。 招股书还显示，2022年上半年华之杰智能控制器产量491.53万件，实际工时36.7万小时；下半年产量降 至452.64万件，实际工时却升至48.1万小时。在下半年产量下降7.91%的情 ...

最高法指出，对于财务造假型合同诈骗犯罪行为，人民法院既依法严惩，切实维护市场秩序和交易安 全，又把追赃挽损摆在与定罪量刑同等重要的位置，不让犯罪分子从犯罪行为中获利，不让被害企业因 犯罪行为受损。同时，对所有市场主体犯罪行为在适用法律上一律平等，一视同仁予以定罪量刑，切实 做到对合法权益依法平等保护、违法犯罪一律依法惩治。 为隐瞒真实业绩情况，在某机电公司委托中介机构调查时，廖某茂又采取截留询证函、伪造回复函证等 方式，骗取某机电公司信任，致使某机电公司以34亿元收购某科技公司全部股份，廖某茂以其持有股份 获得19亿余元。经评估，某科技公司实际股权价值仅为9.8亿元，廖某茂通过财务造假手段取得的评估 价值与真实价值的差额达24.2亿元。 江苏省南京市中级人民法院经审理认为，被告人廖某茂以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中， 骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪。综合考虑廖某茂的犯罪事实、性质、 情节和对社会的危害程度，以合同诈骗罪判处廖某茂无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部 财产；依法追缴廖某茂犯罪所得19亿余元并发还被害单位。一审宣判后，廖某茂提出上诉。江苏省高级 人民法院 ...