Core Points - The company aims to establish a comprehensive internal audit system to enhance management efficiency and economic benefits, in compliance with relevant laws and regulations [1][2] - The internal audit is defined as an evaluation activity conducted by internal personnel to assess the effectiveness of internal controls and risk management, as well as the authenticity and completeness of financial information [1][2] Internal Audit Structure - The company will set up an audit committee under the board of directors, with a majority of independent directors, including at least one accounting professional [6] - An internal audit department will be established to supervise the authenticity and completeness of financial information and the implementation of internal control systems [7] - The internal audit department must maintain independence and not be under the leadership of the finance department [9] Responsibilities and Requirements - The audit committee is responsible for guiding and supervising the internal audit department, reviewing work plans and reports at least quarterly, and coordinating with external audit entities [4][5] - The internal audit department must evaluate the integrity and effectiveness of internal control systems across all internal entities and significant subsidiaries [12][13] - Internal audit personnel are required to document audit evidence clearly and maintain confidentiality of audit work papers [17][18] Implementation Procedures - The internal audit department must conduct annual evaluations of internal controls and submit reports to the board of directors [19][20] - The evaluation will focus on significant areas such as large non-operating fund transactions, external investments, and information disclosure [21][22] - Any major deficiencies or risks identified during audits must be reported to the board promptly [9][22] Information Disclosure - The board must issue an annual internal control evaluation report based on the internal audit department's findings, which will be disclosed alongside the annual report [23][24] - If the external auditor issues a non-standard report regarding internal controls, the board and audit committee must provide a special explanation [25][26] Performance Evaluation - The effectiveness of the internal control system will be a key performance indicator for all departments and subsidiaries [27] - The company will establish a mechanism for accountability regarding violations of internal control systems [28]

Group 1: Company Overview - China Shipbuilding Finance Co., Ltd. was established on July 8, 1997, as a non-bank financial institution under China Shipbuilding Group Co., Ltd. The company provides various financial services including settlement, deposits, loans, foreign exchange, etc. [1] - As of June 30, 2025, the company had a total asset of 248.731 billion RMB and a registered capital of 10 billion RMB [1][11]. Group 2: Internal Control and Risk Management - The company has established a comprehensive internal control system in accordance with relevant laws and regulations, focusing on risk prevention and asset quality optimization [2][10]. - The internal control structure includes a board of directors, senior management, and various departments, ensuring clear responsibilities and mutual checks among departments [2][4]. - The company employs a variety of risk management measures tailored to different business risks, including liquidity risk monitoring and structural management of assets and liabilities [4][5]. Group 3: Financial Performance and Compliance - The company adheres to a prudent management principle and complies with national laws and regulations, continuously enhancing its operational management and internal governance [10][12]. - All regulatory indicators as of June 30, 2025, met the required standards, indicating sound financial health and compliance with regulatory requirements [11][12].

第一条 为进一步完善苏州宝丽迪材料科技股份有限公司以下简称"公司"） 的法人治理结构，加强公司内部控制建设，强化信息披露文件编制工作的基础， 充分发挥董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）在年报编制工作中的作 用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证 券法》"）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文 件以及《苏州宝丽迪材料科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、法 规、规章、规范性文件、《公司章程》和本制度的要求，认真履行责任和义务， 勤勉尽责地开展工作，保证公司年报的真实、准确、完整和及时，维护公司整体 利益。 苏州宝丽迪材料科技股份有限公司 第一章 总则 第二章 审计委员会年报工作管理制度 第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职责： （一）协调会计师事务所审计工作时间安排； （六）中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）、深 ...

浙江航民股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为了建立和完善公司治理结构，确保董事会审计委员会工作的严格、 规范、有序、高效，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称《公司法》）等法 律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规定的监 事会的职权。 第三条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会 成员。 第四条 公司应为审计委员会提供必要的工作条件。审计委员会履行职责时， 公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章 审计委员会的人员组成 第五条 审计委员会成员由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立 董事应当过半数。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。 第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人 士担任，负责主持委员会工作，并报请董事会批准。 第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委 ...

广东光华科技股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合 法权益，依据《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章的规定 和《广东光华科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"），结合公司实 际情况，制定本制度。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会 审计委员会下设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的 真实性和完整性等情况进行检查监督。 第五条 审计部配备专职审计人员，审计部对审计委员会负责，向审计委员 会报告工作。 第六条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财 务部门合署办公。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部门、全资或控股子公司及其 直属分支机构（含控股子公司的直属分支机构），上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第七条 ...

董事会审计委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，健全董事会的审计评价和监 督机制，提高内部控制水平。根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公 司审计委员会工作指引》《上市公司治理准则》《上海证券交易 所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关 规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称"委员会"），并 制定本实施细则。 株洲冶炼集团股份有限公司 第二条 委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责， 向董事会报告工作。 第三条 公司应当为委员会提供必要的工作条件和足够的资 源支持，公司内部审计部门为委员会的日常办事机构，承担委员 会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。 委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董 事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料， 不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。 委员会行使职权所必要的费用，由公司承担。 第二章 审计委员会的人员组成 第四条 委员会由五名不在公司担任高级管理人员的董 ...

Core Viewpoint - The China Banking and Insurance Regulatory Commission (CBIRC) has released a draft of the "Internal Control Management Measures for Wealth Management Companies" to enhance compliance and sustainable operations in the wealth management sector [1][2]. Group 1: Regulatory Framework - The new measures aim to establish a unified internal control standard for wealth management companies, enhancing compliance awareness and investor protection mechanisms [2][3]. - Since the implementation of the "Guiding Opinions on Regulating Financial Institutions' Asset Management Business," the asset management system in China has become increasingly refined, leading to a more stable operation of asset management institutions [2][3]. Group 2: Internal Control Requirements - The draft outlines comprehensive requirements for internal control systems, including organizational structure, control activities, and supervision, which are crucial for fostering a scientific and prudent investment philosophy [2][4]. - The internal control system is deemed the core framework for asset management institutions, essential for risk prevention and governance improvement [4][5]. Group 3: Risk Management - The measures emphasize the need for wealth management companies to establish risk isolation mechanisms to prevent the spread of financial risks across different institutions [5][6]. - Effective risk management is critical, especially as wealth management products transition to net value-based models, requiring companies to balance returns and volatility [4][5]. Group 4: Investor Protection - The draft highlights the importance of protecting investors' rights, necessitating the establishment of complaint handling mechanisms and conflict of interest prevention systems [6][7]. - With the growing number of investors in the wealth management market, the need for robust institutional safeguards to protect their interests is increasingly vital [6][7]. Group 5: Future Directions - The industry is encouraged to enhance regulatory frameworks and promote structural reforms to ensure sustainable and high-quality development of asset management institutions [5][8]. - There is a call for improved governance mechanisms that prioritize investor interests over shareholder benefits, particularly in scenarios where conflicts arise [7][8].

第一章 总则 第二章 审计委员会的人员组成 第一条 为了推进公司提高治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准 则》、《企业内部控制基本规范》以及《南通泰禾化工股份有限公司章程》 （ 以下简称"《公司章程》" ）等相关规范性文件规定，制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，负责公司与外部审计的沟通及对 其的监督核查、对内部审计的监管、公司内部控制体系的评价与完善，对公 司正在运作的重大投资项目等进行风险分析以及对公司的关联交易进行控 制和日常管理。审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽 责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建 立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计 委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员 会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。 第五条 董事会审计委员会应当符合下列条件： (一 ...

南通泰禾化工股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为规范南通泰禾化工股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工 作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和其他规范性文 件以及《南通泰禾化工股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定, 并结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及合并报表范围内的子公司以及具有重大影响的参 股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律法规 和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实 施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动 ...

Core Viewpoint - Qujiang Cultural Tourism has been facing multiple crises, including three consecutive years of losses, asset sales, and operational challenges, leading to significant regulatory scrutiny regarding its ongoing business viability [1][2]. Financial Performance - The company reported a revenue of 1.25 billion yuan in 2024, a decrease of 16.7% year-on-year, with a net profit of -131 million yuan [2]. - The company's net profit has been negative for three consecutive years, with projected losses of 69 million to 72.9 million yuan for the first half of 2025 [1][2]. Business Operations - The revenue from the company's scenic area management business in 2024 was 970 million yuan, down 32.6% year-on-year, with a gross margin decline of 13.57 percentage points [2]. - The company has ceased operations for certain scenic areas and will no longer receive management fees for others, impacting overall revenue and gross margin [3][4]. Accounts Receivable - As of the end of 2024, the company reported accounts receivable of 1.18 billion yuan, with a bad debt provision of 360 million yuan, representing a 31% provision rate [5]. - The company is actively pursuing collections on outstanding receivables, with a repayment plan from government-related entities scheduled from 2025 to 2029 [5]. Asset Sales - In 2024, the company transferred 100% of its subsidiary, Xi'an Qujiang Daming Palace National Heritage Park Co., Ltd., to a related party for 42.014 million yuan [6]. - The decision-making and disclosure processes related to this asset sale have been flagged for deficiencies, raising concerns about compliance and internal controls [6].