Core Viewpoint - The internal control evaluation report of China Merchants Energy Transportation Co., Ltd. indicates that the company has maintained effective internal controls over financial reporting and has not identified any significant deficiencies as of December 31, 2024 [2][8]. Internal Control Evaluation Conclusion - The company has confirmed that there are no significant deficiencies in financial reporting internal controls [2][8]. - There are no significant deficiencies identified in non-financial reporting internal controls [2][8]. - No factors affecting the effectiveness of internal control evaluations have occurred between the evaluation date and the report issuance date [2][8]. Internal Control Evaluation Work - The evaluation scope included major units, businesses, and high-risk areas based on a risk-oriented principle [3][4]. - The total assets and total operating income of the evaluated units accounted for 100% of the company's consolidated financial statements [3][4]. - The company has identified and assessed internal control deficiencies across 118 primary processes, 289 secondary processes, and 690 tertiary processes, ensuring timely and effective rectification [3][4][10]. Internal Control Deficiency Recognition and Rectification - The company has identified a total of 27 internal control deficiencies through self-assessment in 2024 [8][10]. - A total of 34 internal control deficiencies have been rectified, including 21 from previous years and 13 newly identified in 2024 [8][10]. - The company will continue to monitor and follow up on unresolved internal control deficiencies to enhance the internal control system [8][10]. Future Internal Control Management - The company plans to enhance the internal control system's coverage and quality, focusing on the completeness and execution of the internal control framework [10][11]. - There will be an emphasis on risk identification and assessment to proactively manage potential risks [11][12]. - The company aims to improve the digitalization of internal control management, particularly in credit risk management, to ensure automated and intelligent execution of control measures [12].

公司代码：688331 公司简称：荣昌生物 荣昌生物制药（烟台）股份有限公司 荣昌生物制药（烟台）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评 价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 ...

Core Viewpoint - The internal control evaluation report of Xiamen Te Bao Biological Engineering Co., Ltd. indicates that the company has maintained effective internal controls over financial reporting and has not identified any significant deficiencies in both financial and non-financial reporting as of the evaluation date [1][2]. Internal Control Evaluation Conclusion - The company confirmed that there are no significant deficiencies in financial reporting internal controls as of the evaluation date [2]. - The company also reported no significant deficiencies in non-financial reporting internal controls [2]. - No factors affecting the effectiveness of internal control evaluations have occurred between the evaluation date and the report issuance date [2]. Internal Control Evaluation Work Situation - The evaluation covered 100% of the total assets and total revenue of the company, ensuring comprehensive assessment across various business areas including governance, sales, procurement, production, quality management, asset management, R&D, investment management, and internal auditing [2]. - The company utilized a risk-oriented approach to determine the scope of the evaluation [2]. Internal Control Deficiency Recognition and Rectification - The company has established quantitative and qualitative standards for recognizing deficiencies in financial reporting internal controls, with specific thresholds for major, important, and general deficiencies [3][5]. - All identified general deficiencies have been rectified by the responsible departments and personnel by the end of the reporting period [6][7]. Other Internal Control Related Major Matters - The company is focused on enhancing internal control management capabilities and ensuring stable development through process improvement and management transformation [8].

内部控制审计报告 杭州解百集团股份有限公司 容诚审字2025230Z1216 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚审字2025230Z1216 号 杭州解百集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了杭州解百集团股份有限公司（以下简称"杭州解百"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 ...

茂业商业: 茂业商业股份有限公司2024年度内控审 计报告 内部控制审计报告 XYZH/2025SZASB0011 茂业商业股份有限公司 茂业商业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了 茂业商业股份有限公司（以下简称茂业商业公司）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控制 的有效性。 一、企业对内部控制的责任 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审 计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 审计报告（续） XYZH2025SZASB0011 茂业商业股份有限公司 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，茂业商业公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、非财务报告内部控制重大缺陷 在内部控制审计过程中,我们注意到茂业商业公司前期对联营企业深圳优依购电子商 务股份有限公司（简称优依购公司）投资管理内控存在缺陷，导致没有及时发现优衣购公 司在经营 ...

云铝股份: 内部控制审计报告 云南铝业股份有限公司 -1- 安永华明（2025）专字第 80006958_A01号 云南铝业股份有 限公司 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，云南铝业股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2024年 安永华明会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师：郭 晶 云南铝业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云南 铝业股份有限公司（以下简称"贵公司"）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ...

Core Viewpoint - The internal control self-evaluation report for Jiangsu Ninghu Expressway Co., Ltd. indicates that as of December 31, 2024, the company has maintained effective internal controls over financial reporting and has not identified any significant deficiencies in both financial and non-financial reporting [1][10]. Internal Control Evaluation Conclusion - The company has confirmed that there are no significant deficiencies in financial reporting internal controls as of the evaluation date [2][10]. - Similarly, there are no significant deficiencies in non-financial reporting internal controls identified [2][10]. - The evaluation period did not experience any factors that would affect the conclusion of internal control effectiveness [2][10]. Internal Control Evaluation Work - The evaluation scope was determined based on a risk-oriented principle, covering major units, businesses, and high-risk areas [3][4]. - The total assets of the units included in the evaluation account for 99% of the company's consolidated financial statement assets, while their total revenue accounts for 100% of the company's consolidated financial statement revenue [4]. Internal Control Deficiency Standards - The company has established quantitative standards for identifying deficiencies in financial reporting internal controls, with significant deficiencies defined as misstatements exceeding 2% of total assets or 10% of pre-tax profits [5][6]. - Non-financial reporting internal control deficiencies are similarly quantified, with significant deficiencies defined as asset losses exceeding 2% of total assets or 10% of pre-tax profits [6]. Remediation of Deficiencies - Any identified general deficiencies in internal controls have been rectified within the reporting period, ensuring that they do not impact the achievement of internal control objectives [9][10].

公司代码：600803 公司简称：新奥股份 新奥天然气股份有限公司 新奥天然气股份有限公司全体股东： 新奥股份: 新奥股份2024年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称"企业 内部控制规范体系"） ，结合新奥天然气股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度和评价办法， 在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责 组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目 ...

以下文章来源于e公司 ，作者证券时报 胡敏文 e公司 . e公司，证券时报旗下专注上市公司新媒体产品，立志打造A股上市公司资讯第一平台。提供7x24小时上市公司标准化快讯，针对可能影响上市公司股价 的主题概念、行业事件及时采访二次解读，从投资者需求出发，直播上市公司有价值的活动、会议。 上市公司财务造假，人人喊打。然而，作为滋生造假的重要温床，内控失灵鲜少得到应有的审视与关注。 2025年3月16日，东方集团因重大财务造假，被证监会开出千万罚单。在长达四年的时间里，东方集团通过连续人为增加业务环节或虚构业务链条等方式，长期开 展农产品融资性贸易和空转循环贸易，累计虚增业务收入超过160亿元。而相应年份大华会计师事务所对其内部控制出具的都是无保留意见审计报告。 据证券时报记者统计，在被证监会处罚的上市公司中，有高达八成的企业在被罚前五年时间里，审计机构未对其内部控制出具过非标意见。 按理说，会计师事务所凭借专业能力和执业经验，应能敏锐地发现上市公司存在的问题，并通过出具非标准审计报告向市场传递风险信号。现实是，在监管部门揪 出大量违规行为的情况下，非标意见却凤毛麟角。 这种矛盾现象背后，原因究竟是什么？当前的审 ...

证券代码：920116 证券简称：星图测控 公告编号：2025-028 中科星图测控技术股份有限公司 2024年年度内部控制评价报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部各部门及所有子公司；纳入评 价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、发展战略、人力资源、资金活动、 采购业务、资产管理、销售业务、存货管理、担保业务、财务报告、合同管理、 控股子公司管理、关联交易控制、重大投资控制；重点关注的高风险领域主要包 括资金活动、采购业务、销售业务、存货管理、财务报告、关联交易控制。 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024 年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立 ...