关于上海开开实业股份有限公司 会计政策变更事项专项说明的 专项审核报告 上会师报字(2026)第 2298 号 上会会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国 上海 关于上海开开实业股份有限公司 会计政策变更事项专项说明的 专项审核报告 上会师报字(2026)第 2298 号 上海开开实业股份有限公司董事会: 我们接受委托,审核了后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称"开开实 业公司")《关于上海开开实业股份有限公司会计政策变更事项专项说明》(以下简称 "专项说明"）。 一、管理层责任 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号 -- 业务办理》的相关规 定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏是开开实业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审核程序的基础上 对专项说明提出审核结论。 二、注册会计师的责任 会会计师 事务所(特殊善通合伙) nghai Cortified Public Accountants (Spocial Goneral Partnership) 我们的责任是在实施审核程序的基础上对专项说明提出审核结论。我们的审核 是参照《中国注册会计师其他鉴 ...

内部控制审计报告 上会师报字(2026)第 2297 号 上海开开实业股份有限公司全体股东: 上海开开实业股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2026)第 2297 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 会会计师事务所(特殊善通合伙) hai Cortified Public Accountants (Special General Partners 令计师 李今所（特殊普通合伙） 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了上海开开实业股份有限公司〈以下简称"贵公司"）2025 年 12 月 31 日的财务 报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 ...

上海开开实业股份有限公司 审计报告 上会师报字(2026)第 2296 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 会计师事务所(持朱善通合 zi Certified Public Accountants (Special General Par 审计报告 上会师报字(2026)第 2296 号 上海开开实业股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了上海开开实业股份有限公司(以下简称"开开实业公司")财务报 表,包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表, 2025 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了开开实业公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合 并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 《中国注册会计师独立性准则第1号 -- 财务报表审计和审阅 ...

关于上海开开实业股份有限公司 2025 年度营业收入扣除事项的专项核查报告 上会师报字(2026)第 2528 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 会计师 李务所(特殊普通合伙) i Eertified Public Accountants (Special General Partner 关于上海开开实业股份有限公司 2025 年度营业收入扣除事项的专项核查报告 三、专项核查意见 我们认为，贵公司编制的《上海开开实业股份有限公司 2025 年度营业收入扣除 表》在所有重大的方面符合《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所 上市公司自律监管指南第 2 号 -- 业务办理》的规定,我们没有发现后附的《上海 开开实业股份有限公司 2025 年度营业收入扣除表》与我们在审计贵公司 2025 年度财 务报表时所检查的会计资料，以及 2025 年度财务报表中所披露的相关内容在所有重 大方面存在不一致的情况。 四、对报告使用者和使用目的的限定 上会师报字(2026)第 2528 号 上海开开实业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对上海开开实业股份有限公司 (以下简称"贵公司")2025 年度 财 ...

国泰海通证券股份有限公司 关于上海开开实业股份有限公司 2025 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐机构"）作为上海 开开实业股份有限公司（以下简称"开开实业"或"公司"）的持续督导机构，根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交 易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 作》等相关规定，对开开实业 2025 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核 查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 根据中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）出具的《关于同 意上海开开实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可 [2025]910 号），并经上海证券交易所同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 19,651,945 股，每股发行价格为人民币 8.09 元，募集资金总额为 158,984,235.05 元，扣除与发行相关的费用 3,494,204.02 元（不含税），募集资金 净额为 155,490,031.03 元。募 ...

关于上海开开实业股份有限公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况 的鉴证报告 上会师报字(2026)第 2300 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所发布 的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 -- 规范运作》的规定编制《关 于公司 2025 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》是贵公司董事会的责任。 这种责任包括设计、实施和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制,保证募 集资金专项报告的真实、准确和完整,以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报;为募集资金专项报告的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面 材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。 中国 上海 会会计师事务所（特殊善通合伙） ri Centified Public Accountants (Special General Partnership) 关于上海开开实业股份有限公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况的鉴证报告 上会师报字(2026)第 2300 号 上海开开实业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的 ...

上海开开实业股份有限公司 市值管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强上海开开实业股份有限公司（以下简称"公司"）市值管理 工作，进一步规范公司市值管理行为，切实保护公司投资者特别是社会公众投资 者的合法权益，树立公司诚信形象，提高公司核心竞争力，推动公司投资价值提 升，增强投资者回报，实现公司价值最大化和股东利益最大化，根据《中华人民 共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上 市公司监管指引第 10 号——市值管理》等法律法规、规范性文件的有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"市值管理"，是指公司以提高公司质量为基础，为提 升公司投资价值和股东回报能力而实施的战略管理行为。 第三条 公司将牢固树立回报股东意识，采取措施保护投资者尤其是中小投 资者利益，诚实守信、规范运作、专注主业、稳健经营，以新质生产力的培育和 运用，推动经营水平和发展质量提升，并在此基础上做好投资者关系管理，提高 信息披露质量和透明度，必要时积极采取措施提振投资者信心，推动公司投资价 值合理反映公司质量。公司将立足提升上市公司质量，依法合规运用各类方式提 升公司投资价值。 第二章 ...

上海开开实业股份有限公司 独立董事 2025 年度述职报告 作为上海开开实业股份有限公司（以下简称： "公司"）第十届 董事会的独立董事，2025 年度我严格遵照《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规以及《公司章程》等相关规定，本着客观、 公正、独立的原则，在 2025 年度履职过程中，充分发挥自身的专业 优势，勤勉尽责，切实维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权 益。 因公司董事会于 2025 年 11 月完成换届选举，本人不再担任公司 第十一届董事会的独立董事，现将本人履职期间的情况报告如下： 一、 独立董事的基本情况 1 / 10 钱协良，男，1960 年 11 月生，大学学历。曾任上海照相机总厂 企业管理办公室职员、申银证券有限公司投资银行部职员、上海证券 交易所管理部经理、高级经理、监管部稽核，上海开开实业股份有限 公司独立董事。 （二）是否存在影响独立性的情况说明 履职期间，我本人及直系亲属均不在公司或其附属企业担任除独 立董事之外的其他职务，也未在公司主要股东处担任任何职务；没有 为公司或其附属企业提供财务、法律、咨询等服 ...

上海开开实业股份有限公司 董事会战略与 ESG 委员会实施细则 第一章 总 则 第一条 为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争能力，确定公司发展 规划，健全投资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的 质量，提升公司环境、社会和公司治理（ESG）管理水平，根据《中华人民共和 国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》以及《公司章程》及其他有关 规定，公司特设立董事会战略与 ESG 委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会战略与 ESG 委员会是董事会下设立的专门委员会，主要负责 对公司长期发展战略、重大投资决策、环境、社会和公司治理（ESG）相关工作 进行研究并提出建议。 第二章 人员组成 第三条 董事会战略与 ESG 委员会成员由三名董事组成。 第四条 董事会战略与 ESG 委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或 者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 董事会战略与 ESG 委员会设主任委员(召集人)一名，由董事长担 任。 第六条 董事会战略与 ESG 委员会任期与董事会一致，委员任期届满， ...

上海开开实业股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会实施细则 第一章 总则 第一条 为进一步建立健全公司董事及高级管理人员的考核和薪酬管理制度， 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上 海证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及其 他有关规定，公司特设立董事会薪酬与考核委员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会薪酬与考核委员会负责制定董事、高级管理人员的考核标准并 进行考核，制定、审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案，并就相关事项向 公司董事会提出建议。 第三条 本实施细则所称董事是指在本公司支取薪酬的董事，包括非独立董事 和独立董事；高级管理人员是指董事会聘任的总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等。 第二章 人员组成 第四条 董事会薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，其中二分之一以上为 独立董事； 第五条 董事会薪酬与考核委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生； 第六条 董事会薪酬与考核委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员 担任；负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批 ...