广东松发陶瓷股份有限公司 2024 年度审计报告 司农审字[2025]24009440015 号 目 录 | 审计报告……………………………………………… | 1-6 | | --- | --- | | 合并资产负债表……………………………………… | 1 | | 合并利润表…………………………………………… | 2 | | 合并现金流量表……………………………………… | 3 | | 合并所有者权益变动表……………………………… | 4-5 | | 母公司资产负债表…………………………………… | 6 | | 母公司利润表………………………………………… | 7 | | 母公司现金流量表…………………………………… | 8 | | 母公司所有者权益变动表…………………………… | 9-10 | | 财务报表附注………………………………………… | 11-110 | 审 计 报 告 司农审字[2025]24009440015 号 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"松发股份"）财务报表， 包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 ...

关于广东松发陶瓷股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项审核 报告 司农专字[2025]24009440042 号 目 录 | | | 二、注册会计师的责任 关于广东松发陶瓷股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项审核报告 司农专字[2025]24009440042 号 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了广东松发陶瓷股份有限 公司（以下简称"松发股份"）2024 年度财务报表，并于 2025 年 4 月 24 日出具了 司农审字[2025]24009440015 号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核了后 附的松发股份管理层编制的《广东松发陶瓷股份有限公司 2024 年度营业收入扣除 情况表》（以下简称营业收入扣除情况表）。 一、管理层的责任 按照《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监 管指南第 2 号——业务办理：第七号——财务类退市指标：营业收入扣除》）的有 关规定编制营业收入扣除情况表是松发股份管理层的责任，这种责任包括保证其 内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。我们的责任 是在实施审 ...

广东松发陶瓷股份有限公司 内部控制审计报告 司农审字[2025]24009440020 号 目 录 报告正文……………………………………………………1-2 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"松发股份"）2024 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是松发股份 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制审计报告 司农审字[2025]24009440020 号 广东松发陶瓷股份有限公司全体股东： 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告 ...

广东松发陶瓷股份有限公司 （二）是否存在影响独立性的情况 本人不存在不得担任独立董事的情形，不存在违反独立董事独立性要求的情 形，独立性情况自查报告已提交公司董事会。董事会对本人独立性情况进行了评 估，出具了专项意见，并与公司 2024 年年度报告同时披露。 二、独立董事年度履职概况 （一）出席董事会及股东大会会议情况 2024 年度独立董事述职报告 本人作为广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）董事会的独立董 事，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交 易所股票上市规则》等法律法规的要求和《公司章程》、《松发股份独立董事制度》 的有关规定，认真履行职责，发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护了 公司整体利益，保护了中小股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 邹健：男，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共中央党 校法学博士。曾任中学教师、大学教师、南京市秦淮区检察院公诉人；2007 年 至今任北京中银律师事务所合伙人、资深律师，兼任山东凯盛新材料股份有限公 司独立董事、 ...

2024 年度独立董事述职报告 本人作为广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事会的 独立董事，在 2024 年度任期履职期间，严格按照《公司法》《证券法》《上市公 司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求和《公 司章程》、《松发股份独立董事制度》的有关规定，独立诚信、勤勉尽责，积极出 席有关会议，认真审议董事会各项议案，较好地维护了公司、全体股东尤其是中 小股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 庄树鹏：男，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国注册 会计师、工程师，本科学历。1994 年 10 月参加工作，历任广东金曼集团有限公 司会计、广东丰衡会计师事务所有限公司副主任会计师、广州信亨企业管理咨询 有限公司执行董事兼经理、广东思柏科技股份有限公司独立董事、潮州天衡会计 师事务所有限公司副主任会计师；现任广东金晖隆电气股份有限公司董事兼财务 负责人；2021 年 11 月至 2024 年 11 月任公司独立董事。因公司第五届董事会任 期届满，本人于 2024 年 1 ...

广东松发陶瓷股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人作为广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）董事会的独立董 事，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交 易所股票上市规则》等法律法规的要求和《公司章程》、《松发股份独立董事制度》 的有关规定，认真履行职责，发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护了 公司整体利益，保护了中小股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 刘瑛：女，1963 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,副教 授。现就职于首都经济贸易大学会计学院教师，兼任陕西华秦科技实业股份有限 公司独立董事、深圳市道通科技股份有限公司独立董事。2021 年 11 月 8 日至今 任公司独立董事。 （二）是否存在影响独立性的情况 本人不存在不得担任独立董事的情形，不存在违反独立董事独立性要求的情 形，独立性情况自查报告已提交公司董事会。董事会对本人独立性情况进行了评 估，出具了专项意见，并与公司 2024 年年度报告同时披露。 二、独立董事年度履职概况 （一）出席董事 ...

广东松发陶瓷股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 黄伟坤：男，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历， 具有会计师、注册会计师和注册税务师资格。1986 年开始从事财务会计工作， 曾任潮州市旅游房地产开发实业公司财务部副经理，潮州会计师事务所国内业务 部副经理，潮州盛德会计师事务所有限公司董事、监事、业务一部经理、副主任 会计师；现任潮州盛德会计师事务所(普通合伙)副主任会计师。兼任广东翔鹭钨 业股份有限公司独立董事。2024 年 11 月至今任公司独立董事。 （二）是否存在影响独立性的情况 本人不存在不得担任独立董事的情形，不存在违反独立董事独立性要求的情 形，独立性情况自查报告已提交公司董事会。董事会对本人独立性情况进行了评 估，出具了专项意见，并与公司 2024 年年度报告同时披露。 二、独立董事年度履职概况 （一）出席董事会及股东大会会议情况 2024 年度任职期内，公司共召开董事会 2 次，股东大会 1 次。本人均能够 妥善安排时间、亲自出席了各次股东大会和董事会会议。本人对会议各项议案认 真审议，以勤 ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2025 临-035 广东松发陶瓷股份有限公司 关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的公告 1.改善陶瓷业务经营 公司将继续聚焦品牌方向，细化产品消费市场，研发陶瓷新品和环保釉料，优 化自动化生产线和质量管控，降低耗能和成本。强化电商与线下体验店融合的销售 渠道，深化媒体营销，各平台全域发展。 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 24 日召开第 六届董事会第七次会议及第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司未弥补 亏损超过实收股本总额三分之一的议案》，该议案尚需提交公司 2024 年年度股东大 会审议。现将相关情况公告如下： 一、情况概述 根据广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，截至 2024 年 12 月 31 日，公司实收股本为 124,168,800 元，公司合并报表累计未分配利润为 -386,314,901.49 元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一 ...

广东松发陶瓷股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》和广东松发陶瓷股份有限公司（以下简称"公司"）的《公司章程》、 《公司董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉 尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 机构名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"司农"） 成立日期：2020 年 11 月 25 日 注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2 首席合伙人：吉争雄 执业资质：司农于 2020 年 12 月 9 日经广东省财政厅粤财穗函【2020】27 号批复，取得《会计师事务所执业证书》；2020 年 12 月 31 日，司农通过了财政 部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案，具备从事证券和期货相关业务 的资格。 三、2024 年度审计会计师 ...

证券代码：603268 证券简称：松发股份 公告编号：2025 临-033 广东松发陶瓷股份有限公司 关于预计 2025 年度担保额度的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示: 一、担保情况概述 （一）担保基本情况 为满足公司及合并报表范围内子公司经营和业务发展需求，提高子公司担保贷 款办理效率，在确保规范运作和风险可控的前提下，公司拟为合并报表范围内子公 司提供担保、子公司间相互担保以及子公司为公司提供担保的总额度合计不超过 2.395 亿元。提供担保的形式包括但不限于信用担保(含一般保证、连带责任保证等)、 抵押担保、质押担保或多种担保方式相结合等。 （二）本次担保事项履行的内部决策程序 被担保人名称：潮州市雅森陶瓷实业有限公司（以下简称"雅森实业"）、潮 州市联骏陶瓷有限公司（以下简称"联骏陶瓷"）、潮州市松发陶瓷有限公司 （以下简称"潮州松发"），上述 3 家公司均为广东松发陶瓷股份有限公司 （以下简称"公司"）的全资子公司，不属于公司关联人。 本次担保金额及已实际为其提供的担保总额：预计 ...